國內銀行不良資產處置問題探析

【摘要】國內銀行在市場的推動下迅速發展，其效益得到了顯著的提高。但是在過于快速的發展速度中，其管理方式存在的問題也日益暴露。本文分析了國內銀行對于不良資產處理的具體方法，并且對這些方法的不合理性進行了分析說明，對于管理機制、管理理念、管理人員等進行了討論，最后著重指出處置銀行不良資產的方法，以期完善我國市場經濟的組成，推動國內銀行穩步發展。希望能夠給相關人員一些啟發和思考，為銀行的發展出一份力。

【關鍵詞】國內銀行 不良資產 處置方法

國內銀行的主要業務是信貸業務，但是隨著銀行的發展，信貸業務的比例不斷擴大，這樣就造成了更多不良資產的產生。銀行的不良資產的主要組成部分是不良信貸，指的是銀行的顧客不能按合約規定的時間定時定量歸還的貸款，它由逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款這三部分組成。不良資產是在激烈的市場競爭下產生的，即使是現在的優良資產隨時也會轉變成不良資產。當銀行對于不良資產進行處置的同時，新的不良資產也在不斷產生，所以銀行要尋求合理、科學的不良資產處理方法，這樣既能順應市場的要求，又能夠保證客戶的利益。

一、國內銀行處理不良資產的現狀

1.缺乏對內部員工的管理

銀行職員是處置不良資產業務的執行者，對于銀行的發展起著重要的作用。但是國內銀行存在的問題是：銀行員工對于不良資產的處理業務興致缺乏。造成這一問題的主要原因有：一是員工缺乏集體意識；二是銀行缺乏明確的獎罰制度，讓員工失去工作熱情。首先，員工認為銀行的損失對自己沒有影響，所以在進行借貸業務時，對客戶的審核制度較為放松，嚴重加大了不良資產的比率。然后，銀行內部缺乏相應的獎懲制度，讓員工不愿意全身心投入到處置工作中，因為不良資產的處置工作較為復雜、繁瑣，給員工造成了較大的工作量。

2.銀行內部缺乏科學管理

我國銀行發展過快，使其管理體制不夠完善。首先，一部分銀行對于不良資產的分工不明確，無法形成完善的組織體系，讓不良資產處置滯后。然后，銀行內部各部門缺乏系統管理，難以達成合作關系。各個部門只是執行自己的任務，而無法在任務執行中形成一個統一的體系，缺乏執行力。最后，在處置過程中，缺乏相應的規范，給工作的審查和核對造成困難。比如說，在處置不良資產時，無法對于員工的工作執行情況進行跟蹤調查，若中間一環造成漏洞，則會對結果造成影響。

3.相關法律缺乏執行力度

銀行對于不良資產的處理方法中，法律訴訟占很大的比重。但是現在相關的法律不健全，并且司法部門的執行力度難以保證，嚴重影響了勝訴的概率，并且就算勝訴，執行手續復雜、執行周期過長、執行費用過大等問題，也會給銀行造成不必要的損失。

二、改良國內銀行處置不良資產的解決方法和具體應用

1.建立完善的獎懲制度

銀行內部需要建立完善的獎懲制度，以提高員工的工作熱情，最大程度上開發其執行力。首先，要建立獎勵制度。只有這樣，才能加快處置舊的不良資產的步伐。具體做法是：每一季度，銀行可以將不良資產進行整合，將其按照執行難度分成不同的等級，對于執行困難的項目給予更多的獎勵金額；讓員工自行選擇項目，合理分工合作，將任務分配到個人，待任務完成之后，對于小組中的成員按照工作的難度分配獎金。然后，要建立相應的懲罰制度。獎勵的同時，也要建立一定的制約機制，以保障工作的順利完成。在工作執行中，對于個人以及團體出現失誤及不負責任的行為，進行相應的懲罰。最后，要定時對員工進行考核制度，測試其執行業務的能力，對于考核不合格者，進行再次培訓，直到考核合格才能再次上崗。

2.完善管理制度

銀行要建立完善的管理制度，保障不良資產處置的順利進行。首先，建立不良資產處置部門，負責對于不良資產的處置和管理工作。這個部門需要對于不良資產的管理權限劃分清楚，避免在處置過程中不規范的行為發生。然后，全面明確總行與分行之間的關系，以總行的集中處置為主導，以分行的處置為輔助的管理模式，全面考慮到處置過程中出現的問題。例如：總行對于不良資產處理工作進行綜合管理，并且可以根據各分行的具體情況，將任務下達給不同的分行，并且要注重各分行之間的合作，形成一個統一的管理體系，避免產生漏洞。最后，可以將電子信息技術引入管理中，將不良資產處置的進程完整地輸入電腦中，實現處置的規范化管理，隨時可以對員工的工作進行跟蹤調查。通過這種方式，既可以保持各部門、各分行之間的密切聯系，又可以提高管理效率。

3.改進處理措施

由于現行法律途徑的處理方式較為復雜、費用高，并且處理的結果難以令人滿意，所以要改進法律處理措施。首先，對于一部分的不良資產，可以繼續保持應有的處理手段，如訴訟、催收等，并及時對其進行資金重組或以資抵債等方式，提高不良資產處置的效率。然后，政府相關單位可以介入，建立合法的不良資產拍賣平臺，對于規定期間內無法還款的不良資產進行公開拍賣，加強執行力度，形成銀行對于不良資產的合理化運作。

三、總結

總而言之，在市場經濟的沖擊下，國內銀行應該改進對于不良資產的處置方式，實現高效率的管理體系，建立合理的處理平臺。通過改革，能夠保證我國經濟的健康發展，促進我國銀行事業的進步。本文簡單介紹了三種解決方案，從人員管理、制度完善、法律配合這三個角度給予了說明。希望能夠給予相關人士一些參考，找準改革的方向。

參考文獻

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作者簡介：左楊（1978-），女，現為中國信達資產管理股份有限公司江西省分公司中級經濟師，法國Poitier管理學院企業管理研究生，研究方向： 企業管理。