淺談市政基礎設施建設的資金管理

摘要：當前在市政建設過程中，一個首要應當引起重視的問題就是資金的使用與管理，如果資金使用管理不善，會使基礎設施建設成效不高，出現盲目建設、負債建設等不良現象，一些重要建設項目無法實施，或者不得不中途停滯或停工，嚴重影響市政基礎設施建設速度和投資效益的正常發揮，造成社會財富和社會勞動的極大浪費。因此，加強市政基礎設施建設的資金管理，既十分必要又十分重要。

關鍵詞：市政建設 基礎設施 資金管理

1 市政基礎設施建設的資金具有其相應的特點

1.1 市政基礎設施建設資金數額巨大，少則幾百萬，多則數十億。

1.2 工程資金確定依據復雜，在不同的建設階段有不同的確定依據，且互為基礎和指導，預算定額是概算定額編制的基礎，概算定額又是估算指標編制的基礎。

1.3 市政基礎設施建設資金確定層次繁多。

1.4 對工程個體而言，工程投資差異明顯，每個工程項目都有其特定的用途、功能、規模，每項工程的結構和實物形態都有其差異性，氣候水文等自然條件的不同，投資也有所不同。

1.5 市政基礎設施建設投資需動態跟蹤調整。市政基礎設施工程建設周期長，在整個建設過程中，一些不可預見的變化因素都會對工程建設投資產生影響，如設計變更、設備、材料、人工價格變化等都會引起投資的變動。市政基礎設施建設資金的特點，說明了加強資金管理這項工作任務的復雜性與艱巨性。

2 要加強市政基礎設施建設的資金管理，必須由多方面、多角度入手，進行全面的全過程的資金控制

2.1 進行詳細的建設規劃，制定正確的資金使用計劃。市政基礎設施建設規劃關系到基礎設施建設的全局效果。市政基礎設施建設規劃應當從實際出發，綜合考慮城市運營及發展的要求，通過科學的角度進行全面分析，合理立項，不搞形象工程和政績工程，避免盲目建設和負債建設，進一步加強工程的投資效益分析和可行性研究工作，保證工程建設效益的發揮，將資金使用在那些社會效益好的建設項目上，避免重復建設以節省建設資金。

2.2 針對當前建設任務重，資金相對緊張的問題，采用多種方法進行多渠道融資。通過吸納民間資本，利用資本市場進行動產。不動產、無形資產融資，擴大市政基礎設施建設的資金來源。在多渠道融資中，目前的主要任務是建立安全有效的基礎設施融資體制和完善的資本市場框架，規范責任和權利，實現資金、資源的合理配置，完善監督機制，健全各項法律制度。

2.3 加強工程造價管理，做好工程概算工作，進一步加強各類資質管理，全面推行計價規范，做好造價信息的收集、整理和發布工作。工程概預算的準確性，直接影響工程資金的使用計劃及工程的全面建設。

2.4 加強工程的全過程管理，控制工程建設的每一個環節，加強合同管理，正確支付工程款。

資金管理要貫穿于工程項目建設的全過程，工程項目建設的全過程可以分為項目決策階段，初步設計階段，技術設計階段，施工圖設計階段，施工階段、竣工驗收階段。影響項目建設最大的階段是技術設計結束前的工作階段。在初步設計階段，影響項目投資的可能性為95%-75%，在技術設計階段，影響項目投資的可能性為75%-35%，在施工圖設計階段，影響項目投資的可能性為35%-5%，投資控制的重點在于施工前的投資決策和設計階段。

2.4.1 在工程前期階段，也就是施工招標以前的階段，應首先做好可行性研究工作，合理立項，認真進行技術方案的比選，嚴格審查監督初步設計、技術設計。越早進行控制，投資控制的效果越好，節約投資的可能性越大。在設工圖設計完成后，應審查設計內容，做好施工招投標工作及施工許可證的辦理工作。施工招投標工作，是一項重要的工作，通過施工招投標，選擇素質好，有相應施工能力的承包商進行施工是實現工程投資效益的基本保證。

2.4.2 在施工進行過程中，應加強合同管理，加強施工企業工程質量、工期等管理工作。工程建設的甲乙雙方應遵循工程建設合同的條款約定，享有相關權利，并承擔相應義務。工程監理單位要依法履行職責，依照法律、行政法規及有關的技術標準、設計文件和工程承包合同，對承包商的施工質量和建設資金的使用實施監督管理，做好工程質量工作，按合同約定，正確支付工程款，做好工程變更及索賠處理工作。

2.4.3 嚴格竣工決算，竣工決算是建設工程經濟效益的全面反映，是項目法人核定各類新增資產價值，辦理其交付使用的依據。通過竣工決算，一方面能夠正確反映建設工程的實際造價和投資結果；另一方面可以通過竣工決算與概算預算的對比分析，考核投資控制的工作成效，總結經驗教訓，對于不進行竣工決算的竣工工程，建設行政主管部門應責令不得使用。

全過程控制，就是從項目開始決策階段就開始進行投資控制，并將投資控制管理工作貫穿于建設工程實施的全過程，延續到保修期結束。全過程控制也是全方位控制，按單項工程、單位工程及分部分項工程控制，又要按總投資構成內容分解的各項費用進行控制，抓住重點，有所側重，根據各項費用的特點選擇適當的控制方式。

2.5 避免工程款的拖欠。拖欠工程款嚴重影響工程建設的順利實施與施工企業的經濟運營，使項目建設難以順利進行，嚴重影響工程質量。施工企業墊資建設基礎設施一度流行。全額拖欠、長時間拖欠又造成了層層拖欠，多方糾紛，破壞了正常的社會經濟秩序，危及社會穩定。拖欠工程款嚴重影響了工程建設的順利實施，使許多施工企業的生產經營舉步維艱，給生產力造成了極大危害。

2.5.1 按合同約定支付工程款。工程款的按時支付是工程項目順利進行的前提。工程項目應在資金到位的前提下進行建設。合同內約定按月支付或分階段支付，在合同約定的日期，承包商直接向業主提交支付報表，業主審查實際進度及付款內容，按實際進度修改付款額進行支付。

2.5.2 推行工程擔保制度。建立業主工程款支付擔保，分包工程款擔保，勞動者工資支付擔保。擔保由當事人雙方訂立擔保合同，通過保證、抵押、質押、留置、定金等形式來促使債務的實現。保證是最為常用的一種擔保方式，擔保人和債權人約定，當債務人不履行債務時，擔保人按照約定履行債務和承擔責任。抵押、質押、留置、定金等擔保方式是通過貨幣或實物使用權的約定轉換，用以擔保債務發行的擔保方式。

2.5.3 進行社會教育，培養誠信意識。市場經濟本身就是信用經濟。信用是文明國家的標志，是市場經濟的靈魂，人們在社會活動和經濟交往中，必須以誠相待，以信為本，恪守信用是貫穿于一切社會生活最基本的道德準則。

2.6 加強審計工作，提高資金的管理水平和使用效益，揭露管理不善、決策失誤造成的嚴重損失和浪費。

包括財政資金在內的社會公共資源屬于全社會所有，政府部門和事業單位通過法律援助對公共資源進行管理使用和支配，建立適當有效的控制程序。審計是其中一項重要的程序，是資金使用效果的評價系統。由政府部門的內部或外部對其法定目標的實現程序以及資金的有效利用加以評價，并反饋評價的結果，使之進一步完善。

總之，市政基礎設施建設的資金管理，是一項艱巨、復雜的工作任務。要做好這項工作，應當從規劃、組織、技術、經濟等方面采取措施，采用技術與經濟相結合的控制手段，以提高資金利用效益為目的，管理使用好建設資金。同時，在資金管理的過程中，要加強市場意識，在進行市政基礎設施建設資金管理的同時，要注意遵循市場運營機制，樹立市場約束理念，以促進市場經濟運營為行為準則，不尊重經濟規律，不按經濟規律進行工程建設，其結果必然造成經濟環境的破壞，造成社會經濟秩序的混亂，引發經濟危機，后果嚴重，損失嚴重。