中小企業(yè)融資問題及對策

摘要：縱觀全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展歷程，中小企業(yè)在推動經(jīng)濟(jì)增長，增加就業(yè)等方面有很大的作用，因此中小企業(yè)融資問題備受關(guān)注。如何解決中小企業(yè)融資難的問題，一直是學(xué)術(shù)界討論的重點課題，我國對中小企業(yè)融資問題的研究起步較晚，盡管近些年進(jìn)行了許多相關(guān)研究，但現(xiàn)實中，中小企業(yè)融資難的問題仍相當(dāng)突出。融資難已成為困擾我國中小企業(yè)發(fā)展的主要“瓶頸”。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè) 融資問題 對策

1 解決中小企業(yè)融資難，健全和完善金融體系的意義

建立和完善融資支持體系解決中小企業(yè)融資難，健全和完善金融體系。在我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中，中小企業(yè)發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。截至2010年底，在工商注冊的中小企業(yè)有4500多萬戶，占全部注冊企業(yè)總數(shù)99%以上，創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)價值相當(dāng)于國內(nèi)生產(chǎn)總值的60%左右，上繳稅收約為國家稅收總額的50%左右。中小企業(yè)提供了75%以上的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位及就業(yè)增量的85%，成為擴(kuò)大就業(yè)的主要渠道之一。中小企業(yè)創(chuàng)造了80%以上的新產(chǎn)品，成為技術(shù)創(chuàng)新新生力量。有人提出中小企業(yè)的問題不僅僅是中小企業(yè)的問題，而是全局的問題。資金是企業(yè)發(fā)展的血液，中小企業(yè)想有更好的發(fā)展，就需要充裕的資金。但截至2007年底，我國金融機(jī)構(gòu)各項貸款余額為284025億元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)與民營企業(yè)的貸款余額為12156億元，僅占4.28%。資金及人力是企業(yè)的健康發(fā)展所必須的重要元素，面對經(jīng)濟(jì)發(fā)展及加入WTO的大好機(jī)遇，改變過去中小企業(yè)融資渠道和策略，改善我國金融結(jié)構(gòu)的布局并健全金融組織體系，特別是搭建有效地中小企業(yè)融資體系，對更進(jìn)一步的推動國民經(jīng)濟(jì)繁榮發(fā)展，特別是占國民經(jīng)濟(jì)重要位置的中小企業(yè)發(fā)展具有現(xiàn)實意義。

2 中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

2.1 信息不透明，可以說我國的中小企業(yè)由于其自身的本質(zhì)決定了企業(yè)的信息不透明，由于現(xiàn)在的企業(yè)的市場競爭比較大而且激烈，這樣就會影響了中小企業(yè)融資效率。而且中小企業(yè)大多數(shù)是屬于勞動密集型的企業(yè)，他們在在市場上能夠生存主要就是依賴企業(yè)的專有技術(shù)或者銷售渠道，而這些信息一旦公布就會引起其他企業(yè)的效仿，這樣企業(yè)的優(yōu)勢就沒有了。從這個意義上說，中小企業(yè)信息不透明是其保持競爭優(yōu)勢的重要條件，然而也正是這種信息不透明給中小企業(yè)企業(yè)的融資帶來困難。

2.2 中小企業(yè)的股權(quán)過重于家族化。從我國的中小企業(yè)的發(fā)展情況看，我國的中小企業(yè)的管理過多與是家族化的管理，他們嚴(yán)格控制企業(yè)的管理，不允許外人加入管理，這樣就會導(dǎo)致企業(yè)的管理形不成規(guī)模化的發(fā)展，離不了傳統(tǒng)的管理模式，因而就會影響企業(yè)的科學(xué)發(fā)展，同時這樣也會導(dǎo)致企業(yè)的資金出現(xiàn)問題，因為企業(yè)的發(fā)展不是靠科學(xué)的管理而是對企業(yè)的資金使用情況比較關(guān)注，這樣就會導(dǎo)致他們的融資渠道過多與向自己的親朋好友融資，而且家族化的管理也會使得企業(yè)的融資信用較低。

2.3 資金需求波動較大中小企業(yè)經(jīng)營易受外部環(huán)境影響，或者說企業(yè)存續(xù)的變數(shù)大、風(fēng)險大，其資金具有明顯的季節(jié)或臨時性的特點；資金需求一次性量小、頻率高，導(dǎo)致融資復(fù)雜性加大，融資的成本和代價高，我國銀行主要提供的是流動資金以及固定資產(chǎn)更新資金，而很少提供長期信貸。同時國有商業(yè)銀行的壟斷地位、信貸決策程序的限制都使得其不可能提供所要求的金融支持。

3 中小企業(yè)融資難的現(xiàn)狀

一是自有資金缺乏、企業(yè)收益難以固定。我國的中小企業(yè)由于大多數(shù)是家族式的，這樣就會使得企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模相對較小，生命周期較短，而且企業(yè)的產(chǎn)品市場相對于不固定，缺乏固定的資金來源，這樣就是使得企業(yè)的風(fēng)險較大，造成外界對于企業(yè)的安全考慮導(dǎo)致企業(yè)的融資相對困難。可以說企業(yè)的資金流量都是有親屬或者通過民間資金機(jī)構(gòu)貸的，我國中小企業(yè)普遍存在自有資金匱乏的現(xiàn)狀，可以說企業(yè)的資金缺乏嚴(yán)重的阻礙了企業(yè)的發(fā)展。

二是外部融資過度依賴銀行貸款。企業(yè)的發(fā)展離不開銀行的支持但是過分的依賴銀行的發(fā)展就會導(dǎo)致企業(yè)的發(fā)展出現(xiàn)畸形，而我國的中小企業(yè)就是過分的依賴銀行的貸款，而且企業(yè)的商業(yè)融資也很難得到發(fā)展，因為在市場競爭激烈的情況下企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險不斷地加大，概不賒欠成了大多數(shù)企業(yè)無奈的選擇，因此要想獲得商業(yè)融資是很難的，而且他也只是臨時解決企業(yè)的資金問題，它是暫時性的。同時企業(yè)利用民間借貸就會導(dǎo)致高昂的利息，企業(yè)難以承受。民間融資是中小企業(yè)融資最原始的方式，但是只能在關(guān)系密切互相了解和信用關(guān)系良好的個人之間進(jìn)行，限制了融資規(guī)模。

三是銀行信用貸款不能惠及中小企業(yè)。在我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中由于我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的特點導(dǎo)致國家的政策過重于支持國營企業(yè)以及大企業(yè)，導(dǎo)致我國的中小企業(yè)發(fā)展落后，而且我國的銀行對于中小企業(yè)的支持也較小，我國的大多數(shù)銀行對于中小企業(yè)的貸款支持力度不夠。

4 解決中小企業(yè)融資問題的對策及建議

4.1 加強(qiáng)銀行業(yè)對于中小企業(yè)的資金支持，國家有關(guān)部門要制定有關(guān)的政策支持中小企業(yè)的發(fā)展。我國的有關(guān)部門要根據(jù)我國中小企業(yè)在實際運行中的不足制定針對性的政策加大對中小企業(yè)的支持力度，對于發(fā)展前景好的中小企業(yè)我們要對它進(jìn)行重點的培養(yǎng)，同時銀行業(yè)也要加大對于中小企業(yè)的資金支持，中小企業(yè)在我國的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)中占有重要的作用，它的經(jīng)濟(jì)地位也很重要，銀行要對中小企業(yè)有針對性的給予貸款支持，重點選擇優(yōu)質(zhì)企業(yè)合作關(guān)系穩(wěn)定的中小企業(yè)給予信貸支持，同時國家有關(guān)部門也要對銀行的資金貸款比例進(jìn)行監(jiān)督與適當(dāng)?shù)墓芾恚淖冦y行對于中小企業(yè)貸款比例的失調(diào)，對于中小企業(yè)資金貸款來源地銀行，國家要給予一定的支持，對于這些銀行我國要鼓勵銀行向企業(yè)優(yōu)質(zhì)好的企業(yè)貸款，而且企業(yè)的優(yōu)質(zhì)情況應(yīng)定要做到真實、可靠。對這些銀行也應(yīng)規(guī)定一定比例的中小企業(yè)信貸資金，同時通過一種政府擔(dān)保制度與獎勵制度，讓更多的商業(yè)銀行愿意向中小企業(yè)貸款。

4.2 建立適應(yīng)中小企業(yè)發(fā)展的小額貸款公司。就目前國內(nèi)的情況看，村鎮(zhèn)銀行貸款、貸款公司貸款、小額貸款公司貸款等融資模式比較適合中小企業(yè)。從目前實際情況看，我國的中小企業(yè)的布局多是集中在較大的縣市，因此能夠融資貸款的企業(yè)也大多數(shù)集中在發(fā)達(dá)的縣市，這樣就會導(dǎo)致我國經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的地區(qū)缺少資金貸款的支持，而且鄉(xiāng)村銀行的貸款業(yè)務(wù)也沒有形成合理的循環(huán)體系。因此，未來中小企業(yè)融資并不能主要依靠這兩類金融機(jī)構(gòu)。應(yīng)積極鼓勵民營資本、金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)建針對中小企業(yè)發(fā)展的小額貸款公司，為中小企業(yè)融資開辟新的有效途徑。

4.3 加大對中小企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策力度。稅收在企業(yè)的資金中占有重要的比例，可以說稅收優(yōu)惠可以幫助企業(yè)減少許多的資金支出，通過各種稅收優(yōu)惠降低中小企業(yè)稅收，有利于中小企業(yè)資金的積累和成長。因此國家部門可以對于一些發(fā)展前景好的環(huán)保的企業(yè)進(jìn)行收稅的優(yōu)惠，同時要加大對于中小企業(yè)亂收費的問題，減少企業(yè)的不必要的資金開支，積極引導(dǎo)中小企業(yè)及時的根據(jù)市場調(diào)整自己的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，通過制定鼓勵中小企業(yè)積極積累留存收益的稅收政策來加強(qiáng)中小企業(yè)積累資金的積極性，緩解中小企業(yè)內(nèi)源資金不足的問題。具體措施可以針對不同去向的中小企業(yè)收入所得設(shè)置差別稅率等措施，鼓勵對留存收益減免稅或退稅，以鼓勵這部分企業(yè)利用留存收益積累內(nèi)源資金。

5 結(jié)論

中小企業(yè)在我國的經(jīng)濟(jì)中占有重要的作用，它在社會的發(fā)展中占有不可忽視的地位，它對于促進(jìn)就業(yè)、增加稅收等方面都起著不可忽視的作用，然而我國對于中小企業(yè)的支持力度還不夠，中小企業(yè)的融資還沒有得到有效的解決，因此我們政府部門要聯(lián)合銀行以及社會融資部門加大對中小企業(yè)的扶持力度，促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展。

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