基于委托代理問題的國有企業績效管理研究

　　【摘 要】國有企業建立現代企業制度后，所有權與控制權高度分離，從而不可避免的產生了委托代理問題，降低了企業效率。建立有效的激勵與約束機制是解決委托代理問題的有效途徑之一，績效管理是激勵與約束機制的重要組成部分，國有企業通過建立科學的績效管理機制可以提高國有企業運作效率。
　　【關鍵詞】國有企業 委托代理問題 激勵與約束 績效管理
　　
　　一 國有企業委托代理問題
　　現代企業制度是建立在所有權與控制權的高度分離基礎上的。新制度經濟學認為兩權分離會給現代企業帶來新的問題，即委托代理問題，對于企業來說，決定其能否生存的一個關鍵因素就是委托代理問題的控制。委托代理問題之所以出現主要有三個：（1）委托人和代理人之間存在著嚴重的信息不對稱；（2）委托人和代理人的利益經常是不一致的；（3）委托代理合約的簽訂和執行是有成本的。
　　我國國有企業在改革與治理的過程中，建立了現代的企業制度，提高了國有資本的利用效率，但是不可否認也面臨著委托代理問題的困擾。并且，由于我國特殊的國情，我國有企業的委托代理問題有別于國外國有企業的問題。國有資產是屬于全體人民的財產，但“全體人民”無法親自去履行管理監督職能，只有通過委托國家為代理者來進行管理而實現自身的經濟利益，國家通過委托政府，政府進而通過下屬代理機構來實現其利益。這一委托代理模式經過多次轉換和變遷，形成了從全體人民到國家，從國家（政府）到企業經營者的層層委托、層層代理關系，這種關系是一種多級分層代理關系。
　　中國國內理論界有人認為，國有企業多重委托代理問題是導致國有企業缺乏激勵、效率低下的原因之一。針對國有企業運營的特點和問題，建立既適合國有經濟有效運營、又符合市場經濟要求的激勵約束機制和績效管理體系是緩解這些問題所帶來的矛盾和減少其弊端的較為有效的途徑之一。
　　二 激勵與約束機制對企業的重要性
　　1．有助于減少逆向選擇、降低道德風險
　　從制度經濟學角度分析，由于人的有限理性、信息不對稱和委托代理雙方的利益可能出現的不一致，使得委托代理的焦點成為委托人對代理人的激勵和約束。一個重要的問題是代理人的機會主義行為不可避免且變得越來越普遍。代理人的機會主義行為包括逆向選擇和道德風險。激勵機制可以使代理人的個人目標與企業目標相結合，在實現企業目標的同時，也能合法的實現個人目標，從而使經營者自覺降低道德風險。而約束機制的設計則是希望通過有效的監督，防止道德風險的發生，并促使經營者減少機會主義傾向和防止偷懶。對企業經營者的約束機制構建可以從內部和外部兩個方面雙管其下：內部約束機制主要通過契約、審計、內部監督制度等發揮作用；外部約束機制則通過建立競爭性的職業經理人市場、資本市場和產品市場形成有效的市場約束機制，從而規范其行為。
　　2．有助于激發員工潛能，調動員工的積極性
　　從管理學的角度分析，人的問題說到底是人的積極性如何調動的問題，因而是激勵問題。科學研究表明，激勵是調動人的積極性，挖掘人的潛能的重要途徑，一個人的工作能力受到激發后可以達到更高的層次為企業服務。只有對員工進行激勵，使他們充分發揮自身的優勢和積極性，勤奮學習，努力研究和創新，提高他們的創新意志和能力，才能使企業的產品保持市場競爭力。一旦形成這種積極、創新的企業文化氛圍以后，技術研發更快，產品的更新換代速度加快，企業的發展動力也會更加充足。
　　三 激勵機制的基本構成
　　在市場經濟中，有三種解決激勵的常見方法：一是將私有財產與價格體系有效地結合在一起來解決激勵問題，即物質激勵；二是通過簽訂某個合同的方法來解決激勵問題，即合同激勵；三是以保持生產優質產品或服務的信譽而獲得利潤的方式來維持激勵，即名譽激勵。現代企業制度中常常將物質激勵、合同激勵和名譽激勵三者結合起來使用，經過不同的組合形成不同的激勵方向和激勵效果。例如，針對普通基層職員，更多地采取物質激勵和合同激勵的方法；對于中層管理人員，既有物質激勵和合同激勵，也要重視名譽激勵；對于高級管理人員或企業經營者，在給予相應的物質激勵和合同激勵的基礎上，更加重視運用名譽激勵來刺激高級職員或經營人才努力工作。
　　四 績效管理制度是激勵機制的重要支持
　　企業要推行激勵機制，就需要設計相應的績效管理制度。績效評估管理制度是保障企業激勵機制運行有效性和可持續性發展的基礎性制度。建立和完善企業激勵機制和績效管理制度是一個持續循環的過程，企業可以通過這個過程來不斷完善自我。
　　如何有效地調動員工的積極性和創造潛能，持續地提高他們的績效水平，是激勵機制與績效管理的核心目標。所以可以說，績效管理的中心目標是挖掘員工的潛力，提高他們的績效，并通過將員工的個人目標與企業的戰略結合在一起來提高組織的績效。
　　績效管理是通過識別、衡量和傳達有關員工工作績效水平的信息，從而使組織的目標得以實現的一種逐步定位的方法。由于組織與員工在實現既定目標的前提下本來就是一個不可分割的有機體，因此，績效管理系統只有在針對組織進行定位的前提下才能對作為組織成員的個人的行為進行定位。為了實現更好的績效管理，公司高層必須能夠準確、清晰、明確地表達公司的戰略目標，從而在績效管理系統的任何一個環節都與組織的目標相聯系，如何體現出這種聯系正是績效管理系統設計中的關鍵。
　　績效管理系統的目標實際上不是一成不變的。從戰略上來說，績效管理系統將員工的工作活動與組織的戰略目標聯系在一起。組織通過提高員工的個人績效來提高組織的整體績效，從而實現組織的戰略目標。所以組織戰略的實現離不開績效管理系統發揮的應有作用，而績效管理系統也必須與組織的戰略目標密切聯系才具有現實意義；從管理上來說，組織在多項管理決策中都要使用績效管理信息，績效管理中對員工的績效表現給予評價，并給予相應的獎懲以激勵和約束員工；從人力資源開發角度來看，績效管理能夠讓組織發現員工在工作中存在的問題和不足，以便對他們進行針對性的培訓，從而更加有效地提高員工的知識、技能和素質，提升員工的人力資本。
　　五 國有企業績效管理體系的作用
　　1．建立以國有企業戰略目標為導向的績效管理體系
　　國有企業在我國的經濟生活，乃至政治生活中肩負著舉足輕重的使命，所有國有企業都要根據國家的使命，結合自身的功能合理定位自己的企業戰略目標，把握國企發展方向，從而為績效管理體系的制定提供清晰的方向，使績效管理體系能夠為企業戰略目標的實現提供決策的依據。
　　2．建立層層傳導、權責明確的績效管理指標體系
　　績效管理的導向性是通過績效管理指標體系來實現的。企業的績效管理指標體系根據企業的年度計劃制定選擇，并將各項指標由公司到部門，由部門到個人，層層分解，結合各個部門、崗位的實際，綜合考慮個人在工作流程中扮演的角色、責任以及同上下游之間的關系，來最終科學地確定各個崗位、各個部門的績效考核指標。使員工做到在其位、謀其政、行其權、盡其責、取其利、獲其榮、懲其過、察其誤。
　　3．建立健全績效管理反饋機制
　　績效管理是一個動態的、調整的、循環的企業管理過程。績效反饋是績效管理的重要環節。國有企業在績效管理中，及時建立健全績效反饋機制，讓被考核者了解自身績效，找到工作的不足及改進方法，以便更加有效地完成工作，也有助于員工的個人績效與部門績效保持一致，使企業內各個部門長短期目標協調平衡發展；積極有效的績效反饋結果，可以讓考核者及時的了解各項事業的進展情況，并且探究績效管理中的問題及原因所在，從而幫助管理者客觀的、有針對性的制定績效管理改進計劃。
　　4．切實保障績效管理考核結果的合理應用
　　國有企業的激勵與約束機制不可否認缺乏一定的公平性。通過績效管理考核結果同員工、管理者的培訓、薪酬、升遷等切身的利益與名譽掛鉤，并建立市場化的用人、選人、留人機制，激發員工的能動性和創造性，使國有企業逐步形成現代企業制度的新國企。通過建立完善的績效管理體系和人力資源管理體系，進而提升國有企業的綜合管理水平，改善國企的經營狀況，提高國有資本的投資回報，提升國有企業的效率。
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