基于委托代理問題的國有企業(yè)績效管理研究

　　【摘 要】國有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度后，所有權(quán)與控制權(quán)高度分離，從而不可避免的產(chǎn)生了委托代理問題，降低了企業(yè)效率。建立有效的激勵(lì)與約束機(jī)制是解決委托代理問題的有效途徑之一，績效管理是激勵(lì)與約束機(jī)制的重要組成部分，國有企業(yè)通過建立科學(xué)的績效管理機(jī)制可以提高國有企業(yè)運(yùn)作效率。
　　【關(guān)鍵詞】國有企業(yè) 委托代理問題 激勵(lì)與約束 績效管理
　　
　　一 國有企業(yè)委托代理問題
　　現(xiàn)代企業(yè)制度是建立在所有權(quán)與控制權(quán)的高度分離基礎(chǔ)上的。新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為兩權(quán)分離會(huì)給現(xiàn)代企業(yè)帶來新的問題，即委托代理問題，對(duì)于企業(yè)來說，決定其能否生存的一個(gè)關(guān)鍵因素就是委托代理問題的控制。委托代理問題之所以出現(xiàn)主要有三個(gè)：（1）委托人和代理人之間存在著嚴(yán)重的信息不對(duì)稱；（2）委托人和代理人的利益經(jīng)常是不一致的；（3）委托代理合約的簽訂和執(zhí)行是有成本的。
　　我國國有企業(yè)在改革與治理的過程中，建立了現(xiàn)代的企業(yè)制度，提高了國有資本的利用效率，但是不可否認(rèn)也面臨著委托代理問題的困擾。并且，由于我國特殊的國情，我國有企業(yè)的委托代理問題有別于國外國有企業(yè)的問題。國有資產(chǎn)是屬于全體人民的財(cái)產(chǎn)，但“全體人民”無法親自去履行管理監(jiān)督職能，只有通過委托國家為代理者來進(jìn)行管理而實(shí)現(xiàn)自身的經(jīng)濟(jì)利益，國家通過委托政府，政府進(jìn)而通過下屬代理機(jī)構(gòu)來實(shí)現(xiàn)其利益。這一委托代理模式經(jīng)過多次轉(zhuǎn)換和變遷，形成了從全體人民到國家，從國家（政府）到企業(yè)經(jīng)營者的層層委托、層層代理關(guān)系，這種關(guān)系是一種多級(jí)分層代理關(guān)系。
　　中國國內(nèi)理論界有人認(rèn)為，國有企業(yè)多重委托代理問題是導(dǎo)致國有企業(yè)缺乏激勵(lì)、效率低下的原因之一。針對(duì)國有企業(yè)運(yùn)營的特點(diǎn)和問題，建立既適合國有經(jīng)濟(jì)有效運(yùn)營、又符合市場經(jīng)濟(jì)要求的激勵(lì)約束機(jī)制和績效管理體系是緩解這些問題所帶來的矛盾和減少其弊端的較為有效的途徑之一。
　　二 激勵(lì)與約束機(jī)制對(duì)企業(yè)的重要性
　　1．有助于減少逆向選擇、降低道德風(fēng)險(xiǎn)
　　從制度經(jīng)濟(jì)學(xué)角度分析，由于人的有限理性、信息不對(duì)稱和委托代理雙方的利益可能出現(xiàn)的不一致，使得委托代理的焦點(diǎn)成為委托人對(duì)代理人的激勵(lì)和約束。一個(gè)重要的問題是代理人的機(jī)會(huì)主義行為不可避免且變得越來越普遍。代理人的機(jī)會(huì)主義行為包括逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。激勵(lì)機(jī)制可以使代理人的個(gè)人目標(biāo)與企業(yè)目標(biāo)相結(jié)合，在實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的同時(shí)，也能合法的實(shí)現(xiàn)個(gè)人目標(biāo)，從而使經(jīng)營者自覺降低道德風(fēng)險(xiǎn)。而約束機(jī)制的設(shè)計(jì)則是希望通過有效的監(jiān)督，防止道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，并促使經(jīng)營者減少機(jī)會(huì)主義傾向和防止偷懶。對(duì)企業(yè)經(jīng)營者的約束機(jī)制構(gòu)建可以從內(nèi)部和外部兩個(gè)方面雙管其下：內(nèi)部約束機(jī)制主要通過契約、審計(jì)、內(nèi)部監(jiān)督制度等發(fā)揮作用；外部約束機(jī)制則通過建立競爭性的職業(yè)經(jīng)理人市場、資本市場和產(chǎn)品市場形成有效的市場約束機(jī)制，從而規(guī)范其行為。
　　2．有助于激發(fā)員工潛能，調(diào)動(dòng)員工的積極性
　　從管理學(xué)的角度分析，人的問題說到底是人的積極性如何調(diào)動(dòng)的問題，因而是激勵(lì)問題。科學(xué)研究表明，激勵(lì)是調(diào)動(dòng)人的積極性，挖掘人的潛能的重要途徑，一個(gè)人的工作能力受到激發(fā)后可以達(dá)到更高的層次為企業(yè)服務(wù)。只有對(duì)員工進(jìn)行激勵(lì)，使他們充分發(fā)揮自身的優(yōu)勢(shì)和積極性，勤奮學(xué)習(xí)，努力研究和創(chuàng)新，提高他們的創(chuàng)新意志和能力，才能使企業(yè)的產(chǎn)品保持市場競爭力。一旦形成這種積極、創(chuàng)新的企業(yè)文化氛圍以后，技術(shù)研發(fā)更快，產(chǎn)品的更新?lián)Q代速度加快，企業(yè)的發(fā)展動(dòng)力也會(huì)更加充足。
　　三 激勵(lì)機(jī)制的基本構(gòu)成
　　在市場經(jīng)濟(jì)中，有三種解決激勵(lì)的常見方法：一是將私有財(cái)產(chǎn)與價(jià)格體系有效地結(jié)合在一起來解決激勵(lì)問題，即物質(zhì)激勵(lì)；二是通過簽訂某個(gè)合同的方法來解決激勵(lì)問題，即合同激勵(lì)；三是以保持生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品或服務(wù)的信譽(yù)而獲得利潤的方式來維持激勵(lì)，即名譽(yù)激勵(lì)。現(xiàn)代企業(yè)制度中常常將物質(zhì)激勵(lì)、合同激勵(lì)和名譽(yù)激勵(lì)三者結(jié)合起來使用，經(jīng)過不同的組合形成不同的激勵(lì)方向和激勵(lì)效果。例如，針對(duì)普通基層職員，更多地采取物質(zhì)激勵(lì)和合同激勵(lì)的方法；對(duì)于中層管理人員，既有物質(zhì)激勵(lì)和合同激勵(lì)，也要重視名譽(yù)激勵(lì)；對(duì)于高級(jí)管理人員或企業(yè)經(jīng)營者，在給予相應(yīng)的物質(zhì)激勵(lì)和合同激勵(lì)的基礎(chǔ)上，更加重視運(yùn)用名譽(yù)激勵(lì)來刺激高級(jí)職員或經(jīng)營人才努力工作。
　　四 績效管理制度是激勵(lì)機(jī)制的重要支持
　　企業(yè)要推行激勵(lì)機(jī)制，就需要設(shè)計(jì)相應(yīng)的績效管理制度。績效評(píng)估管理制度是保障企業(yè)激勵(lì)機(jī)制運(yùn)行有效性和可持續(xù)性發(fā)展的基礎(chǔ)性制度。建立和完善企業(yè)激勵(lì)機(jī)制和績效管理制度是一個(gè)持續(xù)循環(huán)的過程，企業(yè)可以通過這個(gè)過程來不斷完善自我。
　　如何有效地調(diào)動(dòng)員工的積極性和創(chuàng)造潛能，持續(xù)地提高他們的績效水平，是激勵(lì)機(jī)制與績效管理的核心目標(biāo)。所以可以說，績效管理的中心目標(biāo)是挖掘員工的潛力，提高他們的績效，并通過將員工的個(gè)人目標(biāo)與企業(yè)的戰(zhàn)略結(jié)合在一起來提高組織的績效。
　　績效管理是通過識(shí)別、衡量和傳達(dá)有關(guān)員工工作績效水平的信息，從而使組織的目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)的一種逐步定位的方法。由于組織與員工在實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)的前提下本來就是一個(gè)不可分割的有機(jī)體，因此，績效管理系統(tǒng)只有在針對(duì)組織進(jìn)行定位的前提下才能對(duì)作為組織成員的個(gè)人的行為進(jìn)行定位。為了實(shí)現(xiàn)更好的績效管理，公司高層必須能夠準(zhǔn)確、清晰、明確地表達(dá)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)，從而在績效管理系統(tǒng)的任何一個(gè)環(huán)節(jié)都與組織的目標(biāo)相聯(lián)系，如何體現(xiàn)出這種聯(lián)系正是績效管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)中的關(guān)鍵。
　　績效管理系統(tǒng)的目標(biāo)實(shí)際上不是一成不變的。從戰(zhàn)略上來說，績效管理系統(tǒng)將員工的工作活動(dòng)與組織的戰(zhàn)略目標(biāo)聯(lián)系在一起。組織通過提高員工的個(gè)人績效來提高組織的整體績效，從而實(shí)現(xiàn)組織的戰(zhàn)略目標(biāo)。所以組織戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)離不開績效管理系統(tǒng)發(fā)揮的應(yīng)有作用，而績效管理系統(tǒng)也必須與組織的戰(zhàn)略目標(biāo)密切聯(lián)系才具有現(xiàn)實(shí)意義；從管理上來說，組織在多項(xiàng)管理決策中都要使用績效管理信息，績效管理中對(duì)員工的績效表現(xiàn)給予評(píng)價(jià)，并給予相應(yīng)的獎(jiǎng)懲以激勵(lì)和約束員工；從人力資源開發(fā)角度來看，績效管理能夠讓組織發(fā)現(xiàn)員工在工作中存在的問題和不足，以便對(duì)他們進(jìn)行針對(duì)性的培訓(xùn)，從而更加有效地提高員工的知識(shí)、技能和素質(zhì)，提升員工的人力資本。
　　五 國有企業(yè)績效管理體系的作用
　　1．建立以國有企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向的績效管理體系
　　國有企業(yè)在我國的經(jīng)濟(jì)生活，乃至政治生活中肩負(fù)著舉足輕重的使命，所有國有企業(yè)都要根據(jù)國家的使命，結(jié)合自身的功能合理定位自己的企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)，把握國企發(fā)展方向，從而為績效管理體系的制定提供清晰的方向，使績效管理體系能夠?yàn)槠髽I(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供決策的依據(jù)。
　　2．建立層層傳導(dǎo)、權(quán)責(zé)明確的績效管理指標(biāo)體系
　　績效管理的導(dǎo)向性是通過績效管理指標(biāo)體系來實(shí)現(xiàn)的。企業(yè)的績效管理指標(biāo)體系根據(jù)企業(yè)的年度計(jì)劃制定選擇，并將各項(xiàng)指標(biāo)由公司到部門，由部門到個(gè)人，層層分解，結(jié)合各個(gè)部門、崗位的實(shí)際，綜合考慮個(gè)人在工作流程中扮演的角色、責(zé)任以及同上下游之間的關(guān)系，來最終科學(xué)地確定各個(gè)崗位、各個(gè)部門的績效考核指標(biāo)。使員工做到在其位、謀其政、行其權(quán)、盡其責(zé)、取其利、獲其榮、懲其過、察其誤。
　　3．建立健全績效管理反饋機(jī)制
　　績效管理是一個(gè)動(dòng)態(tài)的、調(diào)整的、循環(huán)的企業(yè)管理過程。績效反饋是績效管理的重要環(huán)節(jié)。國有企業(yè)在績效管理中，及時(shí)建立健全績效反饋機(jī)制，讓被考核者了解自身績效，找到工作的不足及改進(jìn)方法，以便更加有效地完成工作，也有助于員工的個(gè)人績效與部門績效保持一致，使企業(yè)內(nèi)各個(gè)部門長短期目標(biāo)協(xié)調(diào)平衡發(fā)展；積極有效的績效反饋結(jié)果，可以讓考核者及時(shí)的了解各項(xiàng)事業(yè)的進(jìn)展情況，并且探究績效管理中的問題及原因所在，從而幫助管理者客觀的、有針對(duì)性的制定績效管理改進(jìn)計(jì)劃。
　　4．切實(shí)保障績效管理考核結(jié)果的合理應(yīng)用
　　國有企業(yè)的激勵(lì)與約束機(jī)制不可否認(rèn)缺乏一定的公平性。通過績效管理考核結(jié)果同員工、管理者的培訓(xùn)、薪酬、升遷等切身的利益與名譽(yù)掛鉤，并建立市場化的用人、選人、留人機(jī)制，激發(fā)員工的能動(dòng)性和創(chuàng)造性，使國有企業(yè)逐步形成現(xiàn)代企業(yè)制度的新國企。通過建立完善的績效管理體系和人力資源管理體系，進(jìn)而提升國有企業(yè)的綜合管理水平，改善國企的經(jīng)營狀況，提高國有資本的投資回報(bào)，提升國有企業(yè)的效率。
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