淺析企業欠款糾紛法律風險的原因及防范

【摘要】目前，伴著全球經濟的復蘇，面對國家市場經濟迅猛發展和中小型企業不斷壯大的形勢，一些企業還沒有及時地適應借款還款的現象，由于對企業的財務管理（尤其是企業欠款）并未給予高度的重視，導致在經濟交往中產生很多欠款糾紛，久而久之形成了“三角債”的局面。一些企業的負擔并不在于經營不善，而是外借債務不能按時收回或是本該全部收回的債務只收回了一部分。對于企業在借貸過程中發生的欠款、催款、還款糾紛，相關企業選擇私下解決的較多，從而忽略了最有效法律途徑。針對上述現象，通過對事例的分析，深入探討欠款糾紛法律風險的成因以及找出能夠有效保護借款方（賣方）合法權益的方法。

【關鍵詞】欠款糾紛原因防范法律途徑

企業欠款糾紛法律風險，是指在企業的正常運營過程中，由于企業未能有效地管理公司的財政而導致的與企業相違背的，有不利法律后果產生的可能性。從實際情況來說明一下就是：一些企業由于未能及時地收回欠款，逐漸形成了許多本該收回的欠款卻遙遙無期，本該收回全部的卻只見冰山一角的局面。這樣的惡性循環下去，勢必對企業產生影響，其結果不言而喻。而這種現象的成因是深層次和多方面的，因此抑制這種現象的發生是必要和可行的。

一、企業欠款糾紛法律風險的成因

俗話說，有投資就有風險，一家成功的企業是多項成功投資的集合，那么如何看清在產生欠款糾紛時企業需要承擔的法律風險，就顯得尤為重要。一家企業對外的主要交易方式就是合同，而在合同的簽訂、履行過程中就要遇到各種各樣的陷阱和風險，例如，無意或是惡意的違約都會對守約方照成不同程度的損失。參與簽訂合同的人員若無風險意識或者風險意識不足，將會在一定程度上浪費企業的人力物力財力等資源。事實證明，在雙方交易中，一份條款完備細致的合同會大大降低欠款違約的幾率。根據以往企業欠款的主要來源來總結一下它的形式：或在企業投標時、或在完成合同時、或在實施當中、或在違約時等等。

（一）企業對欠款數額大小的關注度

一些企業經常關注的是欠款數額較大的項目，而對欠款數額較少的關注較少。這是一種不正確的心態。面對當下的市場壓力，企業應該選擇穩中求勝的方針：不要漏掉任何小的欠款，不要放棄每一次小的合作項目，逐步累積經驗，逐漸形成自己的規模。

（二）企業應該關注債務方的實際經濟狀況

有一些企業總是注重債務方的表面經濟狀況而沒有深入考評對方的實際財政狀況，這往往可以把企業引入了欠款糾紛的圈套。

相關案例：有A、B兩家公司，A公司看上去財力雄厚殊不知已快瀕臨破產，A向B借了300萬的貸款。B公司多次催促遭拒，A兩年內未還款，眼看著A公司瀕臨倒閉，無力還款。B公司無奈，只有借助法律途徑解決這一問題，將A公司告上法庭，說明A公司應付的款項，并提出高額索賠金。可是這時候為時已晚，A公司無力再償還這300萬的欠款，最終B公司未能追回全部欠款。

分析：

1. 此案例中，最重要的一點就是B公司沒有實際考評A公司的實際財政情況就借款，造成了欠款不及時予以歸還乃至最終無力償還的局面。

2. B公司并無違約，A公司為了自救而借款反造成破產時欠款越來越多，規定期限內不還款而違約。最終償還不起而觸犯刑法。

3. A、B公司簽訂欠款合同時不夠慎重，因為B相信A的還款能力而未具體明確欠款抵押和擔保人等條款。導致最后A公司破產后得不到全部賠償。

4. B公司在A公司到期沒還欠款時沒有立即采取法律措施追回欠款，而是多次催款長達兩年。說明B公司缺乏欠款糾紛風險防范意識。

有上述案例可見，在借貸合作貿易中，選擇公司時一定要慎重，深入考察合作方的經營和財政狀況是關鍵，做到預先防范。發現問題時，一定要立刻拿起法律武器保護公司自身利益，盡全力把損失降到最小。

（三）遇到企業拒絕按期還款時要采取積極措施

無論欠款方是因為資金緊張，改變投資對象，還是經營不善導致延遲付款的情況，一經發現，雙方必須采取有效的協商和溝通，確定有效的還款截止日期，欠款方還應提供相應的擔保方。遇到有支付欠款能力而又遲遲不還的企業，在催債時，遭遇一點挫折就表現出退縮而真正表現出窮追不舍的較少。企業應該樹立這樣的信心——建立友好的合作關系雖然是對企業有很好的促進作用，但是一些時候，對于某些原則性并且觸及合約的問題必須堅持到底。

（四）企業大多采取私下協商的方式

這是所有原因中最為重要的一個因素，也是引起企業欠款糾紛終將走上法庭的導火索。在大多數企業催債的過程中，他們選擇私下協商的方式，而且大多都是口頭協議。他們通常是多次催促，可是每次催促的力度都遠遠不夠。這不僅造成了企業人才、錢財的浪費，也消耗了很多寶貴的時間。對此，企業有關人員應提高法律意識，力圖用最快的速度解決企業欠款的糾紛。

盡管每個企業在處理欠款糾紛的問題上見仁見智，但對于缺乏相關法律這一點卻帶有一定的普遍性。企業如果能加強對欠款的管理，能從法律的角度來思考欠款的問題，那將是未雨綢繆。即便發生了欠款糾紛，也會使企業應收欠款糾紛的風險降低到最小。

二、企業欠款糾紛法律風險分析

企業欠款糾紛的問題，基本上都是通過簽訂合約的形式來體現。現代交易是一種變相的法律交易，合約交易，雙方通過合約來相互確立責任和義務，并約束對方的經濟活動。合約是企業的誠信通信證，也是欠款糾紛問題的基本依據和憑證。

（一）合同管理及賠付制度的漏洞

在舊的合同版本中，違約賠付條款是不完善的，比如“一方違約應按照國家的法律法規向另外一方承擔違約責任。”對于雙方在簽訂合約時沒有設定違約金或是違約金的額度比較微小時（相對于金額高的交易），在一方資金鏈緊張，暫時無能力支付欠款時，這些企業更傾向于通過賠付小額的違約金來獲得更長的資金周轉周期。顯然，這種違約是合同限制不了的，而且在一定程度上有益于違約方。

（二）有口頭合同的情況存在

一旦發生欠款糾紛，守約方將很難為賠付提供有效的法律證據，因為沒有明確的憑證，故導致的損失也是難以挽回的。

（三）合同欺詐

這種糾紛常發生在事先沒有對合同的法律效力和語句的嚴謹度作認真分析的情況下。

（四）國內外經濟形勢

如今，經濟全球化的形勢銳不可當，尤其是在中國加入世界貿易組織（WTO）之后，經濟全球化步伐加快。經濟全球化主要就是指金融全球化，金融全球化為各國加快發展和金融體系改革提供了前所未有的機遇，也帶來了新的嚴峻挑戰。對于中國來說，企業如何更好地融入其中是現今最重要的課題。在中國十二五規劃時期，中國的金融業將逐漸形成全面對外開放的格局，這是中國企業發展的絕佳機遇，但也伴隨極大風險，如何提高金融借貸的風險意識，如何預防“有借不還，有借遲還”的現象，如何做到規范的金融調控，如何在與外來企業的合作中做到謹慎和共贏，這些方面更有著深遠的意義。

首先，企業要了解金融全球化形勢下潛在的風險，這是制定有效對策的重要前提。

其次，加強金融業的監管機構的監管力度。提高金融市場的資源配置效率，推動金融結構的調整和國內金融體制改革，幫助企業認識伴隨大量短期資本流動產生的金融風險。

再次，國家應完善有關法律條文，在此前提下，企業也可根據自身情況制定適合自己的金融流動和借貸準則。合作前，要做好對方企業的財務考評工作，深入了解，從而預防可能發生的風險。在合作過程中，一旦發生問題，企業應立即用法律來維護自身利益，切勿私下拖延解決。

三、防范企業欠款糾紛法律風險的具體實施方法

若企業在簽署一份合同的時候 ，并沒有充分考慮企業欠款糾紛法律風險或者是對其估計不足，往往會給企業帶來不可想象的法律后果，有時甚至是對企業造成毀滅性的危機。

探究企業法律風險的防范，需要建立科學、合理的防范機制，相信只要應對得當，就可以促進企業可持續的、健康的發展。以下是防范企業欠款糾紛法律風險的具體實施方法：

（一）樹立風險防范意識

主要指在未產生欠款時的防范工作，包括審查債權方的經營合法性，其欠款償還能力，企業對外信譽度，債權方開具的相關票據的真實性和有效性。

（二）加強企業的合同管理

在企業簽署一份合同之前，必須要全面掌握了解廠家的真實情況。比如，為何選擇這個企業、與企業簽約的目的、與企業合的項目、廠家的經營情況及廠家的信譽度等等。必須認真核實廠家的主體資格，要求廠家提供其法定代表人的身份證明，其委托人的身份證明，廠家的營業執照。特別注意：在與其委托代理人簽訂合同之前，要求其出示法定代表人授權委托書。加強企業的合同風險管理會促進實現經營利益的最大化。

（三）建立細致完善的企業法律顧問制度

在企業正常的運營過程中，企業法律顧問是一個很重要的角色。建立一整套制度來規范和限制企業法律顧問是一種很有效的解決企業法律問題的途徑。事前防范和事后損失是成反比的，前期投入小，后期損失的就多，這個道理顯而易見。在事前做好充分的防范準備，事后就會將損失降到最小。

（四）選擇合法有效的結算方式

在交易中，選擇信用擔保。如無必要，應極力避免延期付款。還可以通過物品的抵押，來降低債權方不付款或是遲付款的風險。

(1)欠款到期時而未收到還款時。應提前通知相關責任人和公司財務人員催款。

(2)欠款到期后逾期3個月或更久的，債務責任部門必須定期(每月)通知債權方，進行催收。

(3)必要時，通過法律手段維護公司及個人的合法權益，守約方可以向違約方接觸合同，并且按合約要求相應賠償。

四、相關法律條文

（一）民法通則

第八十五條：合同是當事人之間設立、變更、終止民事關系的協議。依法成立的合同，受法律保護。

（二）合同法

第九十四條當事人可以在下列情形之一解除合同：

(1)因不可抗力致使不能實現合同目的；(2)在履行期限屆滿之前，當事人一方明確表示或者以自己的行為表明不履行主要債務等。

五、結語

以上是節選的部分法律鏈接，給企業更加直觀的印象，突出法律在解決欠款糾紛事務中的重要位置。經過通篇的介紹，相信企業人也會有所思考。完善的合同管理制度，合適的合同管理人才，簽訂合同前謹慎地走訪廠家，再加上培養法律意識，科學地運用身邊的資源，相信企業欠款糾紛的法律風險問題一定會迎刃而解。

參考文獻

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（責任編輯：唐榮波）