我國(guó)商業(yè)信用體系發(fā)展的問(wèn)題與對(duì)策

◎ 曹廣軍

商業(yè)信用是企業(yè)在正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和商品交易中由于延期付款或預(yù)收賬款所形成的企業(yè)常見(jiàn)的信貸關(guān)系。包括工商企業(yè)之間相互提供的與商品交易直接相聯(lián)系的信用形式。企業(yè)之間以賒銷分期付款等形式提供的信用以及在商品交易的基礎(chǔ)上以預(yù)付定金等形式提供的信用。

我國(guó)商業(yè)信用現(xiàn)狀與問(wèn)題

新中國(guó)成立后，我國(guó)商業(yè)信用具體經(jīng)歷了三個(gè)階段：

1.在國(guó)民經(jīng)濟(jì)恢復(fù)和第一個(gè)五年計(jì)劃期間，我國(guó)曾較好地發(fā)揮過(guò)商業(yè)信用的積極作用。2.從第二個(gè)五年計(jì)劃至1978年前，除只準(zhǔn)對(duì)采購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和制造長(zhǎng)期的大型設(shè)備可預(yù)付定金外，其余一律禁止運(yùn)用商業(yè)信用。3.從改革開(kāi)放至今，商業(yè)信用在我國(guó)逐步放開(kāi)，范圍逐步擴(kuò)大，并發(fā)揮了一定的積極作用。

進(jìn)入21世紀(jì)以來(lái)，全球經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展,經(jīng)濟(jì)全球化趨勢(shì)愈演愈烈。全球商業(yè)信用體系飛速發(fā)展，隨之相對(duì)應(yīng)的貿(mào)易方式也在漸漸發(fā)生轉(zhuǎn)變。比如新一輪國(guó)際金融危機(jī)雖未對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)造成很大損害，但也使廣大以出口外銷方式生存的中小型企業(yè)著實(shí)擦了把冷汗。海外需求的減少以及外商以賒銷、匯票等貿(mào)易結(jié)算方式的轉(zhuǎn)變都使廣大中小企業(yè)感覺(jué)到在相對(duì)于以往的外貿(mào)訂單，對(duì)交易風(fēng)險(xiǎn)掌控越來(lái)越讓人力不從心。這些都凸顯出我國(guó)商業(yè)信用制度建設(shè)緩慢，現(xiàn)有商業(yè)信用體制與我國(guó)在國(guó)際貿(mào)易中的地位不相符，制約了我國(guó)國(guó)際貿(mào)易的進(jìn)一步發(fā)展。

由于社會(huì)普遍缺少信用，為呼喚信用的回歸，我國(guó)將2001年稱為“誠(chéng)信年”。龍永圖在我國(guó)加入WTO記者招待會(huì)上對(duì)記者說(shuō)“中國(guó)現(xiàn)在最缺的就是誠(chéng)信”。當(dāng)前，我國(guó)在商業(yè)信用方面主要存在以下一些現(xiàn)象：1.經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體相互拖欠。經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體之間相互拖欠貨款，貸款方拖欠銀行的貸款，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體偷、逃、騙稅的現(xiàn)象在全國(guó)各地普遍存在。2.隨意違約，不及時(shí)兌現(xiàn)承諾。在我國(guó)現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活當(dāng)中，買賣雙方因個(gè)人利益隨意不履行合同而導(dǎo)致的違約時(shí)有發(fā)生。3.假冒偽劣產(chǎn)品眾多。不法廠商制售假冒偽劣產(chǎn)品、質(zhì)量欺詐、商標(biāo)侵權(quán)、專利侵權(quán)的范圍已滲透到了生產(chǎn)、銷售、融資、借貸、競(jìng)爭(zhēng)等各個(gè)方面。

當(dāng)今經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家早已將商業(yè)信用作為社會(huì)最重要與最基本的行為標(biāo)準(zhǔn)。在商業(yè)活動(dòng)中，商業(yè)信譽(yù)和誠(chéng)實(shí)被認(rèn)為是最基本的品質(zhì)。概括而言，我國(guó)產(chǎn)生商業(yè)信用缺失的原因主要有以下幾個(gè)方面：

1.相關(guān)法規(guī)制度不完善。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)高度發(fā)達(dá)的當(dāng)代社會(huì)，商業(yè)信用通過(guò)承諾的方式加以驗(yàn)證，人們相互交往中的失信行為實(shí)質(zhì)上是不誠(chéng)實(shí)和不兌現(xiàn)承諾。相關(guān)法律的缺失，法律懲罰力度的偏低,致使當(dāng)事人寧愿違背承諾，隨意違約去追逐更大的利益。

2.商業(yè)信用體系建設(shè)緩慢。商業(yè)信用體系建設(shè)的缺失直接導(dǎo)致了我國(guó)商業(yè)信用銷售總規(guī)模較小，貸款提供機(jī)構(gòu)單一。在各國(guó)經(jīng)濟(jì)高度信用化的今天，我國(guó)商業(yè)信用銷售對(duì)消費(fèi)增長(zhǎng)的促進(jìn)作用還遠(yuǎn)沒(méi)有發(fā)揮出來(lái)。我國(guó)信用銷售規(guī)模與GDP增長(zhǎng)之間的作用關(guān)系尚未建立，也在一定程度上造成我國(guó)的內(nèi)需不足、外銷乏力的局面。由于信用體系不健全，導(dǎo)致企業(yè)賒銷賬款回收困難，形成了大量不良債務(wù)。目前，國(guó)內(nèi)企業(yè)70%的賬款逾期天數(shù)在90天以上，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于國(guó)際上平均30天的水平。壞賬過(guò)高，拖欠成風(fēng)和整個(gè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序紊亂，導(dǎo)致國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行效率低下，嚴(yán)重制約了商業(yè)信用銷售對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)的發(fā)揮。

3.企業(yè)信用管理水平較低，商業(yè)信用觀念薄弱。美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家瓦爾特·克奇曼將美國(guó)的商業(yè)信用體系喻為“美國(guó)經(jīng)濟(jì)活力的秘密成分”。發(fā)達(dá)國(guó)家較大企業(yè)中都有專門(mén)的信用管理部門(mén)，一方面負(fù)責(zé)評(píng)估客戶的商業(yè)信用狀況，一般不與沒(méi)有資信記錄的客戶打交道，另一方面也隨時(shí)關(guān)注自身的信用狀況，避免在信用報(bào)告中出現(xiàn)負(fù)面信息。可見(jiàn)他們非常注重企業(yè)商業(yè)信用建設(shè)，視商業(yè)信用為一種企業(yè)財(cái)富，以此向外界展示企業(yè)商業(yè)資質(zhì)。比較來(lái)看，目前我國(guó)企業(yè)信用管理水平較低，尚不能滿足經(jīng)濟(jì)發(fā)展以及社會(huì)生活的需要。主要表現(xiàn)在：缺乏信用管理意識(shí)，信用培育不夠；財(cái)務(wù)報(bào)表不能按照國(guó)際通用準(zhǔn)則制作，不愿意向其他機(jī)構(gòu)公開(kāi)本公司的信用資料；在交易過(guò)程中缺乏風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估調(diào)查，客戶信用檔案不健全、更新緩慢，較少使用信用管理工具。

4.商業(yè)信用信息得不到充分公開(kāi)。一個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)能否健康、迅速地發(fā)展，與有關(guān)的商業(yè)資信是否公開(kāi)及公開(kāi)的程度有相當(dāng)大的關(guān)系。在一國(guó)范圍內(nèi)，能夠快速、真實(shí)、完整、連續(xù)、合法、公開(kāi)地獲得有關(guān)商業(yè)資信資料，有助于經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體進(jìn)行全面的資信調(diào)查和做出正確的判斷。

在現(xiàn)行的商業(yè)信息管理體制下，目前經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體主要是通過(guò)以下三種渠道獲得相關(guān)企業(yè)商業(yè)信用數(shù)據(jù)的：一是通過(guò)新聞媒介等公開(kāi)渠道獲得；二是通過(guò)自己調(diào)查或者委托調(diào)查獲得；三是通過(guò)政府部門(mén)和有關(guān)機(jī)構(gòu)獲得。總體上說(shuō)，我國(guó)企業(yè)商業(yè)資信數(shù)據(jù)基本上處于相對(duì)封閉的狀態(tài)，這使商業(yè)資信判斷時(shí)搜集數(shù)據(jù)成本過(guò)高。因此，造成了很多企業(yè)因不能獲得對(duì)方的商業(yè)資信資料而盲目行動(dòng)導(dǎo)致受損，而有些不法分子也正是利用商業(yè)資信公開(kāi)不充分進(jìn)行詐騙等非法活動(dòng)。

5.商業(yè)信用服務(wù)業(yè)發(fā)展不充分。商業(yè)信用服務(wù)行業(yè)在廣義上可以分為10個(gè)分支行業(yè)，即企業(yè)資信調(diào)查（企業(yè)征信）、消費(fèi)者信用調(diào)查（個(gè)人征信）、財(cái)產(chǎn)征信、資信征信、商賬追收、信用保險(xiǎn)、保理服務(wù)、信用管理咨詢、市場(chǎng)調(diào)查、利用電話查詢票據(jù)等。世界經(jīng)濟(jì)巨頭美國(guó)目前從事信用服務(wù)的企業(yè)主要分為消費(fèi)者信用評(píng)估機(jī)構(gòu)和為國(guó)家、企業(yè)以及機(jī)構(gòu)信用評(píng)估機(jī)構(gòu)兩大類。對(duì)國(guó)家、企業(yè)以及機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)估的機(jī)構(gòu)又可分為兩類：一類是資本市場(chǎng)上的信用評(píng)估機(jī)構(gòu)，即對(duì)國(guó)家、銀行、證券公司、基金、債券及上市大企業(yè)的信用進(jìn)行評(píng)級(jí)的公司；另一類是對(duì)中小企業(yè)資信進(jìn)行評(píng)級(jí)的機(jī)構(gòu)。通過(guò)這些機(jī)構(gòu)作出的信用評(píng)估，已經(jīng)成為美國(guó)企業(yè)的一種無(wú)形資產(chǎn)，是影響企業(yè)的生存與發(fā)展的重要因素。

目前，在我國(guó)從事信用評(píng)估、信用征集、信用調(diào)查、信用保理等社會(huì)信用中介機(jī)構(gòu)數(shù)量稀少，其中信用評(píng)估機(jī)構(gòu)大多分布在沿海經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)或者行政中心。商業(yè)信用保理機(jī)構(gòu)僅有25家，其中21家集中于天津，北京、上海、河南、浙江各一家。從行業(yè)角度看，商業(yè)信用服務(wù)機(jī)構(gòu)至今尚處于自發(fā)運(yùn)作狀態(tài)，發(fā)展緩慢。商業(yè)信用機(jī)構(gòu)發(fā)展不全面，未形成完善的商業(yè)信用體系。時(shí)至今日也還沒(méi)有出現(xiàn)業(yè)務(wù)規(guī)模覆蓋全國(guó)、行業(yè)影響力大、處于優(yōu)勢(shì)地位的企業(yè)，導(dǎo)致了我國(guó)現(xiàn)階段商業(yè)信用行業(yè)影響力較低，市場(chǎng)能動(dòng)性差，未能發(fā)揮出商業(yè)信用自身的價(jià)值以及其對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的促進(jìn)作用。

我國(guó)商業(yè)信用建設(shè)與完善措施

1.加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)管。確定商業(yè)信用行業(yè)主管部門(mén)，相關(guān)部門(mén)依照國(guó)家職權(quán)指導(dǎo)并監(jiān)管商業(yè)信用服務(wù)行業(yè)發(fā)展與完善。成立信用服務(wù)行業(yè)協(xié)會(huì)，根據(jù)商業(yè)信用服務(wù)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀，在要求其提高行業(yè)自律性同時(shí)組建信用服務(wù)行業(yè)協(xié)會(huì)。

制定信用行業(yè)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范服務(wù)質(zhì)量。明確行業(yè)主管部門(mén)有利于加強(qiáng)政府在商業(yè)信用服務(wù)行業(yè)的監(jiān)督管理。健全有效的信用監(jiān)管體系可以促進(jìn)一個(gè)國(guó)家和地區(qū)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)交易手段從原始支付方式向信用方式過(guò)渡和實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)變；創(chuàng)造和規(guī)范發(fā)展市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的良好信用環(huán)境，不斷擴(kuò)大并創(chuàng)造市場(chǎng)需求，保持市場(chǎng)繁榮，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)；促進(jìn)該國(guó)或地區(qū)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)走向成熟，為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)健康、有序發(fā)展提供制度保障與社會(huì)基礎(chǔ)。

2.完善配套機(jī)制。完善商業(yè)信用配套機(jī)制應(yīng)主要從兩方面入手，主要包括商業(yè)信用體系的完善與專業(yè)商業(yè)信用人才的培養(yǎng)。首先，通過(guò)學(xué)習(xí)和借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家完善我國(guó)商業(yè)信用制度及相關(guān)法律法規(guī)制度，加大因失信而帶來(lái)的成本。其次，應(yīng)建立完整的商業(yè)信用體系，具體包括：建立信用信息管理機(jī)構(gòu)，如征信公司與數(shù)據(jù)庫(kù);發(fā)展專業(yè)化的信用評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)，如信用評(píng)級(jí)公司;完善深層次的信用服務(wù)機(jī)構(gòu)，如保理公司。以信用活動(dòng)為基礎(chǔ)，以公共部門(mén)、金融部門(mén)、企業(yè)為主要客戶，以經(jīng)營(yíng)并銷售信用信息與信用產(chǎn)品、提供專業(yè)化和社會(huì)化的信用服務(wù)為手段，立足于社會(huì)，成為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重要組成部分。再次，為保障商業(yè)信用行業(yè)的健康發(fā)展應(yīng)大力開(kāi)展專業(yè)商業(yè)信用從業(yè)人員培養(yǎng)。目前由于行業(yè)發(fā)展遲緩，商業(yè)信用人才非常缺乏，多數(shù)商業(yè)保理機(jī)構(gòu)都是非專業(yè)人員嘗試開(kāi)展業(yè)務(wù)。目前，開(kāi)設(shè)信用管理專業(yè)的高校僅12家，而且均為全日制課程，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足我國(guó)對(duì)保理人才的需求。今年，中央廣播電視大學(xué)與天津廣播電視大學(xué)聯(lián)合開(kāi)辦信用管理專業(yè)的課程，豐富了行業(yè)內(nèi)部從業(yè)人員獲取知識(shí)的渠道，但受限于沒(méi)有業(yè)內(nèi)人士的指導(dǎo)，所謂的專業(yè)培訓(xùn)并未走上正軌。為順應(yīng)急需的商業(yè)領(lǐng)域信用平臺(tái)建設(shè)，我國(guó)教育機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)置與商業(yè)信用服務(wù)行業(yè)相對(duì)接的專業(yè)，大力開(kāi)展從業(yè)人員職業(yè)教育和技術(shù)培訓(xùn)，不斷提升從業(yè)人員專業(yè)素質(zhì)和水平，鞏固商業(yè)信用行業(yè)的發(fā)展基礎(chǔ)，從而推動(dòng)商業(yè)信用體系的建設(shè)，加快建設(shè)的整體速度，從基礎(chǔ)做起全面提升行業(yè)的整體素質(zhì)，為我國(guó)的商業(yè)信用體系儲(chǔ)備優(yōu)秀的專業(yè)人才。

3.改善外部環(huán)境。改善我國(guó)商業(yè)信用外部環(huán)境，重點(diǎn)在于建立商業(yè)信用公開(kāi)制度。我國(guó)已經(jīng)建立了公民身份證管理制度和單位(法人)代碼管理制度，可以在此制度的基礎(chǔ)上建立公民社會(huì)代碼和單位代碼管理制度，將商業(yè)信用的有關(guān)信息納入其中，并由專門(mén)的機(jī)關(guān)統(tǒng)一管理。這樣就可以將有關(guān)缺乏商業(yè)信用的單位和個(gè)人的信息通過(guò)相應(yīng)的途徑備案乃至公布于眾，讓其無(wú)所遁形。可見(jiàn)，商業(yè)信用公開(kāi)對(duì)于商業(yè)信用制度的建立具有十分重要的作用。

目前我國(guó)的企業(yè)資信大多還處于封鎖狀態(tài)，個(gè)人資信更難以查實(shí)。有關(guān)工商管理、質(zhì)檢、勞動(dòng)、金融機(jī)構(gòu)、司法機(jī)關(guān)、公證等部門(mén)應(yīng)聯(lián)機(jī)形成一個(gè)檢索平臺(tái)，向社會(huì)開(kāi)放有關(guān)企業(yè)和個(gè)人的資信信息，以便為建立良好的社會(huì)競(jìng)爭(zhēng)秩序創(chuàng)造公平的條件。上海已經(jīng)建立了“誠(chéng)信檔案”制度，各商家在工商、稅務(wù)等部門(mén)都留有案底，有關(guān)部門(mén)隨時(shí)抽查并依據(jù)一定的標(biāo)準(zhǔn)給其打分，一旦發(fā)現(xiàn)有誠(chéng)信缺失現(xiàn)象，商家將會(huì)受到嚴(yán)厲的處罰。這種“誠(chéng)信檔案”制度已經(jīng)起到一定的效果，今后應(yīng)逐步推行。

商業(yè)信用體系的建設(shè)問(wèn)題已經(jīng)成為當(dāng)今社會(huì)所普遍關(guān)注的焦點(diǎn)，缺乏完善的商業(yè)信用體系對(duì)于我國(guó)整個(gè)社會(huì)的影響和沖擊是十分廣泛和嚴(yán)重的。我國(guó)必須盡早構(gòu)建起適合我國(guó)國(guó)情、具有中國(guó)特色的商業(yè)信用制度，將商業(yè)信用規(guī)范化、制度化。