從研究與開發內部控制中提升昆明中鐵核心競爭力

宋勇

摘要 研究與開發，是指公司為了獲取新工藝、新產品、新技術等所開展的各種研發活動。研究與開發也簡稱研發（Research & Development，縮寫R&D;），研發活動是一種創新活動，需要創造性的工作。作者根據多年的工作經驗，對昆明中鐵目前的研發狀況進行分析，并對研究與開發內部控制中存在的問題及如何提升昆明中鐵核心競爭力方面提出了意見。

關鍵詞 研究與開發控制；核心競爭力；必要性；緊迫性

中圖分類號U21 文獻標識碼A 文章編號 1674-6708（2012）61-0010-02

1昆明中鐵目前的研發狀況

目前昆明中鐵的研發工作主要體現在產品開發和核心技術研發兩個方面。產品開發側重于商業和設計行為，有成果導向的特征，具有外在的表現；核心技術研發更多具有過程的特征，具有內在的表現。

從昆明中鐵多年來研發所取得的成績來看，研發現狀不盡人意，制約了公司的核心競爭力，嚴重影響公司進一步實施領先行業和“走出去”戰略。下面從公司的研發層面和財務對研發過程與結果核算和管理兩個層面來加以分析。

1.1研發層面

昆明中鐵是鐵道部大型養路機械生產基地、國家火炬計劃重點高新技術企業，是中國乃至亞洲最大的鐵路養護機械研發、制造和銷售企業。曾主持、參與制訂大型養路機械鐵道行業標準和規范30余項，獲國家專利69項，其中發明專利2項，外觀設計專利11項，實用新型專利56項。

從與國外競爭對手相比較看，依然沒有完全擺脫對原技術轉讓方Plasser & Theurer公司的技術依賴，重大產品技術方面都有Plasser & Theurer公司的痕跡，目前Plasser & Theurer公司的研發策略主要為研發一代，儲藏一代，轉讓一代的策略，而轉讓給昆明中鐵的技術均不是最新技術，僅依靠技術轉讓難以獲得最先進的技術，難以走可持續發展之路。

從與國內主要競爭對手比較看，金鷹重型工程機械公司近些年來，形成了清篩機作業機構集成匹配技術等21項自主創新成果。申報國家專利63項，已經獲批32項，其中發明專利5項。在發明專利的獲得方面，金鷹重型工程機械公司達到5項，而昆明中鐵卻只有2項，昆明中鐵的核心專利技術獲取能力低于競爭對手。

從近些年昆明中鐵與合作企業技術交流看，昆明中鐵在技術知識產權的保護上，沒有做好過程控制。如與聯合體企業之間的技術合作上，每年除了采購各分工協作企業的零配件、部件、總成之外，每年還要支付數千萬的分工協作費用作為最初技術開發費用，但那些核心部件的技術我們并不掌握，專利我們也并不擁有，導致公司的產品在生產上仍然受到很大制約。

1.2財務層面

從昆明中鐵財務層面看，公司具有核心技術的無形資產賬面價值表明，公司研發積淀不足。截止到2011年6月底，公司無形資產賬面原值為3.08億元，凈值為2.75億元。主要包含兩類：專利使用權和土地使用權。其中專利使用權賬面原值為1 490萬元，凈值為零，該專利使用權是昆明中鐵生產第一臺大型養路機械時，引進Plasser & Theurer公司技術所支付的專利權使用費，早在五年前已經攤銷完畢。公司研發積淀二十年，積累的核心技術無形資產根本沒有體現。

1.3現狀分析

通過數據分析，我們發現：1）公司近些年對研發機構的組建和研發人員的培養日益重視，到目前為止，公司共有科技人員136人，專業研發人員達到70人，碩士以上25人，占技術人員總數的28%。研發人員總數基本占到員工總數的8%，具有中級以上職稱人員130人，大專以上學歷人數占總人數的99％；2）公司近些年對科研經費的投入也在不斷加大，每年通過企業自籌和銀行貸款等方式，逐年加大科研經費投入，確保科研經費支出的保障。“十五”期間，累計投入科研經費2.2億，“十一五”期間，累計投入研發經費3.1億，開展了44項新產品、新工藝等研發工作。各年研發經費達到全年產品銷售收入的3%以上。同時，通過對外項目申報機制，向國家部委、云南省、市、區政府、股份公司科技立項24項，累計申請研發扶持經費2 135萬元，有力地保障了研發活動的有序開展。

公司在研發方面投入的人力和財力都在逐漸加大，但公司的研發能力并沒有得到顯著提升，通過深入分析，我們發現：公司對整個研發的內部控制管理不到位，缺乏相應的研發戰略及戰略落地方案，沒有緊密結合市場的開拓情況，沒有科學的制定研發計劃，沒有相關制度規范研發行為，沒有效推進研發人員的激勵考核機制，促進研發成果轉化和有效利用。

2昆明中鐵加強企業研發內部控制的必要性和緊迫性

2009年7月25日，胡錦濤總書記視察昆明中鐵時指出：希望同志們繼續努力，一是要加大我們的科技開發力度和新產品的開發，要生產世界一流的產品；第二要強化質量管理；第三要大力開拓國際市場，努力爭取在國際市場上占有更多的份額。總書記第一條希望就是提高我們的研發能力。

鐵道部多次重要發文提出：大型鐵路養路機械已成為鐵路技術裝備現代化的重要組成部分，是確保鐵路高速重載和安全運營不可缺少的重要裝備。在我國鐵路歷次大面積提速和青藏鐵路等新線建設中發揮了不可替代的作用。但鐵道部也多次提出，大型鐵路養路機械技術創新能力的關鍵是大型養路機械的研發設計能力。各大型鐵路養路機械生產企業要把掌握產品核心和關鍵技術作為企業的緊迫任務來抓好抓實，“十二五”期間我們的這個任務仍然很緊、很重。

面臨的行業形勢：“十一五”期間，鐵道部實施了《“十一五”大型養路機械及工務專用設備裝備規劃》、《“十一五”裝備規劃的增補規劃》，培育了金鷹重型工程機械有限公司、北京二七軌道交通裝備有限公司和寶雞南車時代工程機械有限公司，形成了昆明中鐵大型養路機械集團有限公司、金鷹重型工程機械有限公司、北京二七軌道交通裝備有限公司、寶雞南車時代工程機械有限公司四個大型養路機械研發制造基地，行業生存與競爭的壓力，讓之前幾乎處于行業壟斷的昆明中鐵倍感壓力，加快公司研發步伐，提高核心競爭力刻不容緩。

3 如何通過加強公司研究與開發控制，從而提升昆明中鐵的核心競爭力

3.1制定昆明中鐵科學合理的研發戰略

結合昆明中鐵實際情況，應該有兩個如下突破：1）突破地域和產品邊界。除了國內市場，公司還需要“十二五”進入國際市場的科技開發戰略思路，緊跟市場營銷進軍國際市場的步伐，深入國際市場，充分依據國際市場的需求進行技術研發，并可以適當考慮于該區域內的戰略合作伙伴合作開發，以適當降低研發成本；2）突破研究領域的變革。形成基礎研究、業務單元性質研究和直接產品開發3個模塊。目前鐵路更多從事適應型、專用技術型、試驗型產品的直接產品開發，在基礎研究和業務單元性質研究方面薄弱。因此，鐵路應該從更長遠的角度出發，逐步開展具有長期性質的基礎研究，將鐵路各產品關鍵部件進行分解，突破每一核心部件，最終實現整體突破，徹底擺脫技術依賴性。

3.2分析研發活動過程中的主要風險

研發過程中通常具有較大風險：1）研究項目未經科學論證或者論證不充分，可能導致創新不足或資源浪費；2）研發人員配備不合理或研發過程管理不善，可能導致研發成本過高或研發失敗，應當集合研發人員及市場營銷人員對相關產品進行總體的研發（目前研發現狀是懂市場的對技術不是很了解，懂技術的沒有貼近市場需求）；3）研發成果轉化應用不足、保護措施不力，可能導致公司利益受損（每年支付各聯合體單位的研發費用）。

3.3把握公司立項與研發中的幾個重要環節

1）應當根據每年度的研發計劃，提出研究項目立項申請，開展可行性研究，編制可行性研究報告；2）應當按照規定的權限和程序對研發項目進行審批，重大研究項目應當根據董事會決議審批；3）應當加強對研發過程的管理，跟蹤和檢查研發項目的進展情況，評價各階段研究成果，及時提供足夠經費支持，確保項目按期、保質地完成；4）研究開發項目確定委托外單位生產的，應當采用招標、議標等適當方式確定受托單位，簽訂外包合同，約定研究成果的產權歸屬，研究進度、質量標準等相關內容，與其他單位進行合作研究的，應當對合作單位進行盡職調查，簽訂書面研究開發合同，確定雙方投資、分工、權利義務、研究開發成果產權歸屬等問題；5）應當制訂和完善研發成果的驗收制度，組織專業人士對研究成果進行獨立評審和驗收，并實際辦理相關專利申請事宜；6）應該建立嚴格的核心研究人員管理制度，明確界定核心研究人員范圍和名單，簽署符合國家規定的有關保密協議。

3.4遵循技術標準，保護知識產權

規范產品開發技術標準，研發工作堅持“標準先行、產品遵循”的原則，以標準體系建設為突破口，使標準成為科技創新轉化為先進生產力的橋梁，滿足產業升級、技術進步對標準的需求，并在國內、國際范圍內推廣實施。

4結論

綜上所述宗旨:堅持科技興企，積極落實“走出去”戰略。通過不斷加強昆明中鐵的科技創新能力，提高核心競爭力的同時，推動整個國內大型養路機械行業的技術創新能力，并將成熟的技術產品從國內市場走向國外，通過在國外建立研發中心，將大型鐵路養護機械行業的技術標準和當地的市場緊密結合，它可以近距離了解和分析國外市場的需求，令產品的本地化程度更高，逐步實現向全球研發轉變，逐步實現科技興企，走技術引領型道路。