對外幣代兌機構的建設與管理應予加強

卓秀玉

外幣代兌業務是個人本外幣兌換業務的有機構成，外幣代兌機構則為適應外匯業務發展的需要應運而生，但外匯管理局張家界市中心支局通過調查發現，在基層普遍存在對外幣代兌點建設與管理松懈的現象，導致代兌業務有名無實，不利于涉外經濟的穩健發展。對外幣代兌機構的建設和管理應予加強：

一、基本情況

張家界是享譽中外的旅游勝地，近年來入境游形勢較好，為便利境內居民個人及非居民個人（主要是境外游客）兌換貨幣，于2004年開辦了外幣代兌業務。截止目前，該市共有18家外幣代兌點，其中與中國銀行簽約的17家，與工行簽約的1家，2005-2007年年均外幣代兌額在20萬美元左右，而自2008年以來未發生一筆代兌業務，背離了開辦代兌業務的初衷。導致業務萎縮乃至消失的原因是多重而復雜的，既有政策設計的因素，也有消費結算環境改善以及黑市交易影響等外圍因素，但更多的是代兌點自身建設上的欠缺以及對外幣代兌機構的管理不到位所致，應當引起重視。

二、問題表現及原因剖析

（一）利益失衡從根本上影響著銀行及代兌機構的從業積極性

2003年國家外匯管理局頒布實施了《外幣代兌機構管理暫行辦法》（以下簡稱《暫行辦法》），該辦法側重于業務的具體流程，對銀行、代兌機構的政策規范和扶持發展意圖沒有有效表達和傳導，特別是沒有規定兌換產生損益的處理方式，在調查中發現，部分外幣代兌機構的兌換產生的損益由其自身處理，列入企業的財務費用，即外幣代兌機構承擔匯價的損益；而部分外幣代兌機構的損益則由簽約行承擔，即企業不承擔匯價的損益，僅作為銀行的代辦機構，銀行按照業務辦理的比例給付企業代理費用。作為授權方的銀行，不僅要提供業務培訓、每日匯率報價的服務、提供業務憑證、印章和支付手續費等營運成本，還要承擔代兌機構的政策執行風險，獲益不高；作為被授權方的外幣代兌機構則存在設備、人員及相應周轉資金等成本支出，且回報緩慢，加上代兌機構缺乏有效的技術手段，無法及時轉嫁匯率風險，盈利沒有保障。由于政策設計的不足，導致參與雙方的主觀認識不到位：因為目前銀行的主要盈利點還是人民幣業務，就是外匯業務量最大的張家界市中國銀行，外匯業務的盈利比例也在20%以下，外匯指定銀行本身就存在重人民幣業務輕外匯業務的現象，增設外幣代兌點主要是從樹形象角度考慮，希望代兌點越多越好，有沒有業務倒在其次，日常對外幣代兌點業務的指導與管理甚少，對代兌點的準入更是失之于嚴。在專項檢查中發現，全市18家代兌點中只有12家經授權銀行向外管部門辦理了備案，另外7家在2008年以前則由銀行直接開辦（目前已經補齊了手續），導致外管部門與授權銀行之間存在信息不對稱，外管部門不知曉轄內代兌點的全面情況，而銀行保管的相關資料中，亦大量存在書面協議不合規、備案確認書不全、代兌專用章缺失的現象。而且18家代兌點中有16家設在酒店賓館，代設行業集中，網點分布疏密不一，不利于兌換工作的順利開展；酒店積極要求設立代兌點主要是為了評級需要，對具體經辦代兌業務也熱情不高。兩者意識上都較淡漠，使代兌業務缺乏生存的土壤。另外，《暫行辦法》只規定銀行與代兌機構終止協議后需及時向外匯局備案，并沒有相應的強制退出機制，致使一些沒有業務發生的代兌機構長期存在。

（二）代兌點自身建設的乏力弱化了代兌業務開辦的基礎

首先是掛牌經營落實不到位。《暫行辦法》明文規定：外幣代兌機構實行掛牌經營，“個人本外幣兌換統一服務標識”的銘牌樣式由授權銀行負責規范，但通過專項檢查發現，各代兌點對服務標識不太重視，隨意性較大，只有20%的代兌點按規懸掛了標識，其它的要么隨便更改標識的顏色，要么更改樣式及對應比例，要么不在醒目位置明示，有3家代兌點甚至不知道還要懸掛標識，上述現象嚴重影響了代兌點的對外形象，其根本原因在于授權銀行疏于管理，在把關堵口上過于松懈所致。其次是人員及設備配置不足。代兌機構辦理外幣兌換業務應具備四項基本條件，即：有境內企業法人資格、有固定的營業場所、有不少于2名經授權銀行培訓合格的從事外幣兌換業務的工作人員，以及能夠接受外幣兌換牌價的設備或相應設施。但現實上與此要求相距甚遠，就人員配備來說，每個代兌點都只明確1名業務員，大部分由酒店前臺服務員兼職，均為招聘的合同工，文化底子薄，流動性大，往往是人已經離開酒店但業務聯系人員名單仍未更換，在這種情況下，銀行也很難開展系統性、連續性的代兌業務培訓，導致代兌人員的業務技能非常低下。調查中我們發現，有60%的代兌業務人員對主要外幣兌換的大概價格都無從知曉。另外，外幣鑒別儀器是外幣代兌業務的必備工具，由于價格較貴（上萬元一臺），代兌點不愿投入，銀行也不愿為其免費配置。基于上述原因，代兌機構害怕承擔諸如誤收假幣等風險而不愿辦理代兌業務。

（三）外圍環境對代兌業務的拓展存在客觀的沖擊

一是消費環境改善，游客持鈔量減少。為拓展服務范圍，增加中間業務收益，張家界各外匯指定銀行先后發展其外卡收單業務，在購物場所、景區門票站等游客集散地廣布POS機，便利境外游客使用外幣信用卡消費。目前，張家界已有近700臺POS機提供外幣信用卡刷卡消費功能，較2005年外卡收單業務開辦之初的分布數量增長了近一倍。刷卡消費環境的改善減少了境外游客攜帶外幣現鈔的繁瑣，降低了其現鈔攜帶易遺失的風險，加之境外游客（尤其是韓國游客）刷卡消費意識的提高，其現鈔攜帶使用量逐漸減少。二是外匯黑市分割代兌機構外幣代兌業務。隨著外幣現鈔使用量的逐漸減少，禁而不止的外匯黑市將現鈔收取目標群體從游客、個體工商戶、購物場所等擴大至外幣代兌點，依靠其隱蔽性強、機動靈活的特點并利用其價格優勢上門收取外幣代兌點兌換的外幣現鈔，從授權銀行手中分割外幣代兌業務。在張家界，尤其是韓元現鈔，黑市以高于銀行掛牌價3%-4%的兌換價收取大面額韓鈔（5000元和10000元券別），誘使外幣代兌點出售已收兌的韓元現鈔。同時，外幣代兌點由于從業人員素質較低，法律意識淡薄，在賺取差價收益的驅使下不惜將已收兌的外幣現鈔轉手出售給黑市，形成外匯資源流失。2008年以來，80％的外幣代兌點未向其授權銀行繳存一筆外幣現鈔或旅行支票，外幣代兌點未能發揮其應有的作用，形同虛設。

（四）止于表面的監督管理起不到保駕護航作用

對外幣代兌點的監督管理，外管部門側重于業務辦理的核心環節，如確定兌換牌價、使用外幣兌換水單等等，從張家界市過去（2005-2007）的外幣代兌業務來看，有人反映存在部分外幣代兌點的從業人員不出具外幣結匯水單私下進行外幣兌換的情況，但現實中難以查實，其原因在于外幣兌換水單由外幣代兌機構自己填寫，兌換現金也是自行掌握，第三方根本無法核實水單記載交易的真實性，外匯局和授權銀行賴以監督的憑證本身真假難辨，監督就更加無從實施。授權銀行有商業贏利的壓力，放松監督也可成為要求外幣代兌機構提高業務量的條件，很可能對外幣代兌機構的違規行為失之于寬，而基層外管部門囿于人員少、工作任務重等因素，很難對上述具體的前期工作開展面面俱到的現場檢查，導致代兌點成為外匯管理的薄弱區域，尤其是目前代兌點未開辦外幣代兌業務，對張家界這樣的旅游地區而言，存在一定的負面影響，甚至會直接影響該地區的對外形象。

三、對策建議

（一）完善政策，在準入和退出上把好關口

要充分認識到外幣代兌點是對外匯指定銀行網點的有效延伸，嚴格遵循相關規定樹立“門檻”，在備案時一定要求其建立和完善相應的內部監督控制機制，必須就外幣兌換牌價管理、外幣結匯水單的管理與使用、因兌換而產生的虧損的風險控制及責任分擔、糾紛處理原則、外幣庫存限額和管理、工作人員管理等制訂相應的規章制度及操作規程，并明確外幣代兌機構的外幣代兌業務的賬務處理及損益處理方式，使外匯局和簽約行在行使其職能時有據可查，改變目前外幣代兌機構僅憑外幣兌換水單入賬而造成認證代兌業務是否合規困難的現象；完善外幣代兌機構的準入退出機制，建議修改外幣代兌機構管理辦法，除規定銀行與代兌機構終止協議后需及時向外匯局備案外，增加外匯局根據需要可以要求外幣代兌機構強制性退出機制，對于那些在外匯局備案和占用市場資源，但不開辦外幣代兌業務的授權銀行和外幣代兌機構，要及時將其外幣代兌業務退出市場，不允許出現酒店賓館類完全為了評級設點而不辦業務的行為。

（二）搞好網點規劃，強化業務培訓

根據城市區域位置合理設立代兌點，以求效率最大化，并按相關規定規范服務標識，統一形象設計。同時要加強對代兌點工作人員的業務培訓，盡量做到連續化、系統化，重點加強對經辦人員辨別外幣和外匯旅行支票真偽的業務培訓，不斷提升從業人員的業務技能，使之愿意辦業務、敢于辦業務。

（三）加大檢查力度，督促規范管理

外管部門要與外匯指定銀行一道對代兌機構加強外匯政策的宣傳、指導，采取定期或不定期的檢查形式加大檢查力度，督促其積極規范地開展外幣代兌業務，嚴厲整肅不合規的經營行為。授權銀行必須做到對所授權的外幣代兌機構日常監督管理，督促外幣代兌機構嚴格執行外幣兌換牌價管理、代兌業務結算管理、外幣代兌水單管理、匯兌風險控制等制度，要求代兌點提供高效透明的外幣兌換信息，公布客戶投訴渠道，方便客戶維護自身權益。

（四）嚴厲打擊外匯黑市，整肅經營秩序

建立外匯、公安、工商等多部門打擊外匯黑市的長效聯合機制，加大對黑市的打擊力度，消除外匯市場的不正當競爭現象，提高銀行收兌積極性，共同維護外匯市場秩序，凈化外匯市場環境，防止外匯資源流失。

（五）加快推進個人本外幣特許經營業務

外幣代兌機構的局限性大大限制了個人本外幣兌換業務的發展，為滿足和方便人員進出境的本外幣兌換需求，從源頭抑制非法外匯交易，建議在口岸、邊境及重點旅游地區盡快推行個人本外幣兌換特許業務。