商業銀行現金管理服務探討

吳劍

摘要：近幾年，隨著市場和金融業的不斷發展，伴隨著信息技術尤其是網絡技術的廣泛應用，銀行資金結算業務已經發生了深刻的變化。從客戶需求看，企業資金活動呈現多樣化，企業對銀行資金結算的要求逐漸由傳統的支付結算向全方位、個性化的綜合金融服務轉變，要求銀行運用其多樣的金融專業技能和網絡系統，以及廣泛的信息，幫助企業做好整個現金管理，包括資金的流動性、資金的運用和支付的效率，資金的保值增值、資金風險控制等。當前，以現金管理為核心的資金結算業務已成為國內外先進銀行業務發展的新方向，并在推動銀行業務轉型、鞏固銀企關系、提升銀行核心競爭力等方面發揮重要作用。

關鍵詞：銀行資金結算現金管理

近年來，我國經濟與世界經濟進一步接軌，國內企業發展呈現出集團化、專業化、國際化等特點，同時客戶對其資金結算、管理、運用等提出了更高層次的要求，由此以資金結算服務為基礎和切入點，以信息技術為手段，滿足客戶個性化、多元化、綜合化業務需求為目標的銀行資金結算高端產品——“現金管理服務”應運而生并快速發展。

一、現金管理服務VS傳統支付結算服務

1、共同點：現金管理業務及傳統支付結算業務均屬于銀行資金結算業務的范疇，即銀行作為中介機構，依托銀行網點或電子銀行，為社會經濟活動中的單位客戶提供的以貨幣給付、資金管理、信息報告為核心的工具、產品和服務。

2、主要區別

◆支付結算業務

定義：根據中國人銀行《支付結算辦法》，支付結算是指“單位、個人在社會經濟活動中使用票據、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結算方式進行貨幣給付及資金清算的行為”，支付結算業務屬于狹義的資金結算業務。

特點：其主要特點是商業銀行在支付結算和資金清算中處于中介地位。支付結算業務是銀行最傳統、最基本的職能，是商業銀行資金結算業務標準化的產品。

◆現金管理業務

定義：現金管理業務是指商業銀行利用自己的專業知識、IT系統、渠道網絡等優勢，將傳統支付結算業務、投融資業務加以組合、創新、延伸，為不同類型的客戶設計和提供滿足其個性化需求的綜合資金解決方案，包括現金收付款交易管理、流動性管理、投融資管理、風險管理等服務。

特點：現金管理業務具有專業性強、涉及面廣、實施復雜、周期性較長以及與客戶密合度高等特征，有利于提高客戶對銀行的依存度，提升銀行的價值創造能力，是銀行構建自身不可模仿的競爭優勢。

由此可見，支付結算業務、現金管理業務均屬于資金結算業務，但相對于傳統支付結算業務，現金管理業務更多體現的是銀行在資金結算業務中對客戶提供個性化、專業化的“量體裁衣”服務，現金管理業務的出現使銀行的傳統結算功能發生了升華和轉變，為企業資金結算管理提供了一個全新的服務平臺。“支付結算”、“資金結算”、“現金管理”業務三者比較如下：

二、現金管理業務內涵分析

當前現金管理業務內涵概括起來主要表現在以下四個方面：

1、以賬戶和供應鏈為核心的收付款交易管理。主要是通過傳統支付結算工具、創新結算工具來完成資金的收付，同時完成交易有關信息流的采集。

2、以現金資源集中、共享為核心的流動性管理。主要是通過實時或一定周期完成客戶（尤其是集團企業、連鎖企業等客戶）各子公司或分支機構的資金歸集，或對同一客戶（如：財政社保客戶）不同性質的資金實行分戶管理，統一規范和分擔共享各分支機構的資金收付行為，提高整體資金使用效率，降低客戶財務成本。

3、以創造現金流價值為核心的投/融資管理。主要是為歸集資金或沉淀資金提供投資理財產品，特別是開放式、短期的理財產品，提高資金收益，更好地體現銀行為客戶創造價值的能力。

4、以資金流、信息流、乃至物流為核心的綜合信息報告。主要是依托銀行電子系統對收付款管理產品、流動性管理產品、投/融資管理產品或服務所產生的財務信息以及所對應的物流信息進行整合加工后，方便快捷地提供、展示給客戶，為客戶的資金決策提供充分的參考依據。

三、國內企業現金管理的必要性分析

現金管理業務可以實現企業內部資金集中和共享，提高資金使用效率，有利于企業加強自身流動性管理，投融資管理，風險管理等，提高企業價值創造能力，推動企業健康發展，是企業可持續發展的必然需求。

以下從“資金分散式企業”與“資金集中管理企業”資金運用模型比較分析國內企業進行現金管理必要性。

（一）現金分散式企業資金運用模型

從以上模式可以看出，現金分散式企業管理模式下，集團總部對整個資金運用及控制能力較弱，可能存在的問題有以下幾個方面：

1、資金較分散。主要表現在雖然整個集團公司存款資金較多，但主要分散于各分公司及子公司，集團公司不能對其下屬分公司及子公司資金進行統一運用及有效管理，資金運用能力低。

2、財務費用較高。主要原因是由于集團公司整體資金運用水平低，部分子公司及分公司在資金出現缺口時只能從外部進行融資，從而可能出現在集團整體現金流充裕情況下，其分公司或子公司貸款額仍然較高，集團公司整體財務費用居高不下。

3、資金風險大。由于集團資金分散于各個分、子公司，集團對資金監控難度加大，資金管理成本高，可能存在較大資金風險隱患。

（二）資金集中管理企業資金運用模型

現金集中企業資金管理模式下，集團通過銀行現金管理業務，較好實現了集團總部對集團內部資金歸集、支付、運用、管理等，提高了集團資金管理水平，其主要優勢主要體現在以下幾個面：

1、實現資金集中管理。集團總部通過現金余額管理務及時歸集各分、子公司的盈余資金，實現了企業資金集中管理。

2、提高了資金運用水平。在資金歸集基礎上，對資金暫時存在缺口分公司，可在集團內部通過委托貸款等方式實現資金調配使用，提高了資金運用水平，降低了銀行借款，優化了企業財務結構。

3、資金管控能力強。通過統一支付管理，集團總部加大了對資金使用監控力度，提高了資金使用效率。

結論：從以上對比可看出，現金管理服務可以幫助客戶較好管理現金頭寸和現金流，增強企業財務競爭力、提高資金管理效率、改善現金流等，將資本從企業經營性資產中釋放出來，讓企業利用自己的現金流來發展壯大自己而不是過多地依靠銀行貸款來維持增長。

四、商業銀行現金管理業務發展必然性

一是從外部環境看，經濟全球化、電子化、網絡化、資本市場縱深發展等因素為商業銀行現金管理業務提供了發展機遇。

二是從企業端看，企業經營行為日益復雜、治理結構趨于多樣、經營規模日益擴大、地域分布廣泛（跨區、跨境）、財務信息化和網絡化程度提高（ERPTMS)、企業現金流預測和管理等為商業銀行現金管理業務提供了廣闊的市場前景。

三是從銀行端看，資本市場發展（股票、短期融資券、中期票據、企業債券、典當行、民間借貸等）分流了客戶的融資需求，對銀行信貸形成一定沖擊，利率市場化預期促使銀行積極進行業務轉型，調整收入結構，拓展非息收入來源，而現金管理業務正是商業銀行實施業務轉型的有力抓手。

四是從銀企關系看，現金管理服務使銀行與企業關系發生了悄然變化，主要表現在商業銀行通過現金管理服務為企業提供資金管理解決方案（資產、負債、理財），改變了銀企之間簡單的傳統存貸關系；通過現金管理產品、系統與企業的深入耦合，加深了銀企合作關系，改變了以往依靠關系營銷、維護客戶的方式，有效地提高了企業對銀行的依存度，較好實現了銀行與企業長遠和雙贏合作。

總之，現金管理服務體現了商業銀行“以客戶為中心”服務理念，向客戶闡釋了全新的銀行賬戶管理、資金結算、資金管理等金融服務，改變了銀行提供單一產品服務模式，商業銀行通過提供綜合性的金融解決方案滿足了客戶資金管理的全面需求，不僅進一步推動了國內電子銀行的全面發展，更是商業銀行業務轉型的重要標志。

五、國內商業銀行現金管理服務簡介

當前國內已有多家商業銀行推出了現金管理服務，如：

工商銀行——“財智賬戶”，客戶涵蓋了大中小各類企事業單位，主要幫助公司、政府、事業等客戶高效管理應收、應付款，歸集、調劑內部資金，及時、準確獲取現金流信息，提供多樣化投資機會，提高資金回報。同時能為重點客戶提供一對一的服務，實現了量身定做、貼身服務，并推出了全球現金管理；

中信銀行——“企業財資專家中信財富階梯”，是該行推出的“新一代現金管理服務平臺”；華夏銀行——“華夏銀行現金新干線”，包括集算快線、集付快線、Ｅ商快線、速匯快線、直聯快線、透支快線、銀關快線等七大類產品解決方案；“融資共贏鏈”它是通過與橫向的協作企業合作，以核心企業為切入點，運用不同的融資方式，以業務本身的自償性特點為風險控制基礎，圍繞核心企業設計個性化的金融服務方案。

農業銀行——“行云·現金管理服務品牌”，以集團客戶為主要服務對象、以賬戶管理為核心，協助客戶進行頭寸管理和風險管理，實現資金管理安全性、資金流動實時性、資金運營效益性，系統解決集團客戶分支眾多、資金分散、信息滯后的難題。

建設銀行——“禹道——智勝的現金管理”，涵蓋了建行七大現金管理產品線，即賬戶服務、收付款產品、流動性管理、投融資管理、信息報告、行業解決方案、服務渠道。近百種現金管理產品及十余個行業現金管理綜合解決方案，服務著包括大中型企業、跨國公司、政府客戶、金融同業等在內的龐大的現金管理客戶群，不僅可為客戶快速定制各類融智、融資、融技的綜合現金管理服務方案，而且憑借強大的現金管理系統以及最大程度契合客戶機構分布的營業網點，為客戶周到地提供全方位的現金管理服務。

六、關于商業銀行現金管理業務幾點建議

1、商業銀行要加強對現金管理業務的理解。首先，商業銀行要深刻理解現金管理業務所涵蓋內容及服務內涵。從全球現金管理服務來看，現金管理業務是銀行在全球范圍內為客戶提供的賬戶開立、資金劃轉與收付款、融資額度、投資工具和信息報告等打包綜合金融服務；其次，從目標客戶營銷來看，當前國內商業銀行更多將目光投向大型集團客戶，集團類客戶現金管理業務已初具規模，另一方面，國內中小企業同樣在現金管理服務方面有著廣闊的市場前景，銀行對其議價能力也更高，商業銀行應進一步延伸現金管理服務客戶群體，推動現金管理服務的社會履蓋面；從服務方式來看，對于集團類、機構類、連鎖商業、大型企業等客戶，該類客戶對現金管理業務需求具有行業共性等特點，商業銀行要通過專業化的現金管理服務更多地為該類客戶提供行業解決方案；對于中小企業類客戶，由于其個體差異較大，商業銀行應在分析內在需求基礎上，通過“量體裁衣”分別為其提供個性化現金管理服務。

2、商業銀行要注重現金管理平臺建設。現金管理服務涉及大、中、小企業以及機構客戶等客戶群體，服務實施渠道涵蓋了柜面、自助終端、電子銀行、銀企直聯、手機短信等多種客戶服務渠道，產品包括基礎產品、現金管理產品、創新類產品等，顯然依靠傳統的渠道、產品、服務方式，商業銀行已無法為客戶提供有效現金管理服務，而商業銀行通過建設現金管理平臺，可以較好將客戶、機構、渠道、產品等有機結合起來，較好地為客戶實施現金管理服務。一是要建設面向大中小企業以及機構類對公客戶具備互聯網和主機直聯接入的、集中式的綜合產品服務平臺；二是要建設現金管理產品創新平臺，支持業務產品高效快速研發，滿足服務資源共享，松耦合運行、可擴展的要求；三是要通過現金管理平臺整合業務、產品、客戶、渠道等多個層面的信息流，為客戶提供信息報告統計服務，滿足客戶業務管理精細化要求。

3、要加快現金管理產品體系建設。相對于商業銀行標準化的產品，現金管理業務更多體現的是各類產品組件定制、產品靈活組合及綜合運用等打包服務，需要品種豐富、功能完備的產品體系支持，為此商業銀行應緊緊圍繞市場、客戶、渠道等維度不斷夯實現金管理產品創新及建設，以滿足現金管理業務發展需要。一是現金管理產品體系建設要以客戶為中心。“以客戶為中心”就是要細分客戶，根據客戶行業、類別、規模等不同屬性，逐一分析各類客戶現金管理服務特點，有針對性地進行現金管理產品創新及研發，滿足客戶差別化需求。二是要不斷拓展已有產品體系服務功能。商業銀行可從“改善客戶體驗”為出發點，對現有產品（或服務）逐一進行功能分析，確定產品優化內容，并通過與IT技術平臺相結合實現產品功能的優化升級，包括優化產品服務功能，擴大產品運用渠道、提高產品附加值等，從而提高客戶現金管理服務體驗，不斷提升商業銀行現金管理服務水平。三是現金管理產品體系建設要與市場為導向。“以市場為導向”就是現金管理產品研發要以市場為基礎，能夠滿足市場實際業務需求，并能根據市場變化及時調整、優化、創新現金管理產品。

4、現金管理要走品牌建設之路。商業銀行加強現金管理業務品牌建設可以向市場更好地詮釋現金管理服務內涵，實現與客戶群體的有效溝通和交流，為商業銀行建立不可復制的綜合金融服務體系，從而樹立商業銀行整體現金管理服務形象，提高商業銀行在市場中整體影響力和競爭力。

如：建設銀行以“禹道——智勝的現金管理”服務品牌，較好地詮釋了建設銀行對現金管理服務的深刻理解，在市場中取得了不同的反響。“禹道”取自大禹治水的典故，上古之時，禹受命治水，變堙為疏。依水之勢，鑿山疏流；借水之勢，興其水運；引水之勢，興其農業。治水如此，管理現金，亦如此。建行“禹道”品牌正是將大禹治理水流與建設銀行管理企業的現金流做類比，所謂古有大禹治水之道，今有建設銀行智勝的現金管理之道。

5、現金管理服務應建立專業專注的服務體系。一是要建立穩定、高效的現金管理服務網絡，為現金管理服務構建服務平臺；二是要建立快速響應的現金管理服務專業化實施團隊，根據客戶需求，為其量身定制現金管理解決方案，提供綜合性、個性化的全面金融服務和一流的銀行服務體驗。三是要加快現金管理專業人才培養。現金管理業務的發展離不開人才，目前國內商業銀行專業的現金管理人才比較欠缺，隊伍建設亟需加強，商業銀行可通過培養和引進兩種方式充實現金管理專業人才隊伍，力爭打造一支快速響應，專業、專注的現金管理專家團隊、創新團隊，從而體現自身現金管理服務不可替代的競爭實力。