央企專門委員會(huì)如何“落地”

中央企業(yè)建設(shè)規(guī)范董事會(huì)工作已走進(jìn)第七個(gè)年頭，截至2012年一季度末，建設(shè)規(guī)范董事會(huì)的央企有42家，工作重心從最初建立制度框架、逐步規(guī)范，轉(zhuǎn)向了該如何更有效地履行其決策職能。

作為公司治理的重要構(gòu)架，專門委員會(huì)有利于董事會(huì)的獨(dú)立性和專業(yè)性的實(shí)現(xiàn)，在保證董事會(huì)維護(hù)公司利益最大化的同時(shí)選擇最優(yōu)化的營(yíng)運(yùn)戰(zhàn)略。判斷公司董事會(huì)是否成熟的主要標(biāo)準(zhǔn)之一，就是看董事會(huì)是否下設(shè)專門委員會(huì)及其運(yùn)作質(zhì)量。七年來(lái)，國(guó)務(wù)院國(guó)資委陸續(xù)制定了《關(guān)于國(guó)有獨(dú)資公司董事會(huì)建設(shè)的指導(dǎo)意見》、《董事會(huì)試點(diǎn)企業(yè)外部董事管理辦法》、《董事會(huì)試點(diǎn)企業(yè)職工董事管理辦法》、《董事會(huì)試點(diǎn)企業(yè)董事會(huì)年度工作報(bào)告制度實(shí)施意見》等，其中都有完善董事會(huì)專門委員會(huì)職能和運(yùn)作的內(nèi)容。各企業(yè)董事會(huì)都根據(jù)上述文件成立了薪酬與考核、審計(jì)、提名等專門委員會(huì)，制定了董事會(huì)及各專門委員會(huì)運(yùn)作的一系列規(guī)章，明確了具體職責(zé)和議事規(guī)則，做到了有章可循。實(shí)踐證明，設(shè)立專門委員會(huì)是改善公司治理結(jié)構(gòu)的重要方式，然而就建設(shè)規(guī)范董事會(huì)央企而言，其專門委員會(huì)建設(shè)面臨諸多困難。

矛盾與困惑

專門委員會(huì)作為董事會(huì)下的獨(dú)立、專業(yè)的專門工作機(jī)構(gòu)，本應(yīng)該對(duì)董事會(huì)所審議的重要事項(xiàng)進(jìn)行基礎(chǔ)性的研究，并進(jìn)一步提出客觀、公正、專業(yè)的咨詢與建議，然而，央企董事會(huì)專門委員會(huì)建設(shè)仍處于嘗試階段，存在很多不足，它們往往難擔(dān)其職，難負(fù)其責(zé)。

保持獨(dú)立性與有效發(fā)揮職能之間的矛盾。

為保持專門委員會(huì)的獨(dú)立性，有必要引入外部董事坐陣，以其客觀、公正、獨(dú)立的立場(chǎng)來(lái)監(jiān)督董事會(huì)，彌補(bǔ)董事會(huì)無(wú)人監(jiān)督的制度缺陷。而大力推行外部董事制度，從而更好維持專門委員會(huì)的獨(dú)立性，也是目前央企建設(shè)規(guī)范董事會(huì)工作所重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)的內(nèi)容。國(guó)資委不僅要求外部董事人數(shù)過(guò)半，且要求薪酬與考核、審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理、提名委員會(huì)全部或絕大多數(shù)成員是外部董事。

專門委員會(huì)在保持獨(dú)立性的同時(shí)還須發(fā)揮咨詢和建議作用，然而該作用的發(fā)揮需要條件，或說(shuō)必須破除一系列障礙。主觀方面，外部董事自身需要具備較高的知識(shí)水平；道德品行方面要求有責(zé)任心、公正的法治觀等；而“有時(shí)間、有精力、身體好”這些看似簡(jiǎn)單的要求，對(duì)一些外部董事來(lái)說(shuō)不一定能具備。客觀方面，外部董事面臨來(lái)自外部、公司的各種客觀障礙，這些障礙不以董事本人意志為轉(zhuǎn)移。例如，由于外部董事不參加日常經(jīng)營(yíng)管理，其賴以做出判斷決策的信息只能由經(jīng)理層提供，如若經(jīng)理層進(jìn)行有目的性的誤導(dǎo)或進(jìn)行不完全或歪曲的信息披露，那么此時(shí)以外部董事為主體的專門委員會(huì)所提供的咨詢和建議將偏頗、有失公正。這便產(chǎn)生了專門委員會(huì)獨(dú)立性與有效發(fā)揮職能之間的矛盾，這一矛盾是現(xiàn)今約束專門委員會(huì)進(jìn)一步有效激活其功用的問(wèn)題之源，亟需解決。

“腿”與“腦”、“進(jìn)”與“退”之間的困惑。

專門委員會(huì)行使職能發(fā)揮作用應(yīng)該依靠什么機(jī)構(gòu)、機(jī)制進(jìn)行支撐？這個(gè)俗稱“腿”的問(wèn)題，成為建設(shè)規(guī)范董事會(huì)普遍存在的典型問(wèn)題，它從保持專門委員會(huì)的獨(dú)立性和導(dǎo)入外部董事制度衍生出來(lái)，幾乎存在于每一家企業(yè)。目前建設(shè)規(guī)范董事會(huì)的公司都設(shè)置了各專門委員會(huì)，但由于組成人員（或大部分成員）的“獨(dú)立”，加之各種主觀與客觀的原因，使得專門委員會(huì)喪失了很多與公司產(chǎn)生必要聯(lián)系的機(jī)會(huì)，導(dǎo)致其無(wú)法根據(jù)公司的運(yùn)行情況和特點(diǎn)對(duì)大量的決策提案做出稱職、科學(xué)的建議，即專門委員會(huì)與企業(yè)之間產(chǎn)生了“真空地帶”。為了在專門委員會(huì)與企業(yè)間架設(shè)必要的溝通渠道和信息窗口，在后來(lái)的建設(shè)規(guī)范董事會(huì)的央企，大多都借助公司章程的相關(guān)設(shè)計(jì)與內(nèi)容補(bǔ)充，將公司相關(guān)的一個(gè)或者若干個(gè)職能部門列為專門委員會(huì)的辦事、支撐機(jī)構(gòu)。例如，有的企業(yè)規(guī)定人力資源部為薪酬與考核委員會(huì)的“腿”機(jī)構(gòu)，有的規(guī)定企劃發(fā)展部和投資管理部同為戰(zhàn)略委員會(huì)的支撐機(jī)構(gòu)，有的規(guī)定計(jì)劃財(cái)務(wù)部或?qū)徲?jì)風(fēng)險(xiǎn)部為審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)的輔助機(jī)構(gòu)。

但隨著時(shí)間推移，這樣的“腿”機(jī)構(gòu)在支撐專門委員會(huì)正常運(yùn)作的過(guò)程中又產(chǎn)生了“兩難困境”。一是“錯(cuò)位”困境。作為專門委員會(huì)的支撐機(jī)構(gòu)，其主要功能是公司的職能部門之一，工作人員既為執(zhí)行層干活，同時(shí)為決策層干活，因此產(chǎn)生了道德和商業(yè)倫理的錯(cuò)位矛盾：工作到底應(yīng)該是出于“本位”利于經(jīng)理層還是該出于“客觀”利于決策層？例如，人力資源部工作人員在為薪酬與考核委員會(huì)擬訂相關(guān)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)時(shí)，就會(huì)產(chǎn)生激烈的思想斗爭(zhēng)：到底應(yīng)傾向于為董事會(huì)還是為經(jīng)理層著想。二是“職責(zé)與績(jī)效考核的疑惑”困境。作為公司的職能部門，其對(duì)專門委員會(huì)的支撐工作帶有“輔助”意味，很多情況下工作人員并不認(rèn)為是自己的本職工作，因此產(chǎn)生了對(duì)服務(wù)于專門委員會(huì)的工作是否具有必要性的疑惑。例如，財(cái)務(wù)部門的工作人員在是否為審計(jì)委員會(huì)干活時(shí)會(huì)產(chǎn)生進(jìn)退兩難的困惑：為審計(jì)委員會(huì)工作并不具有強(qiáng)制性甚至并未明確納入工作人員職責(zé)之內(nèi)，不干吧，怕不好，總干吧，又怕屬于經(jīng)理層的主管領(lǐng)導(dǎo)有意見。最關(guān)鍵的是，審計(jì)委員會(huì)并不掌控為其工作人員的工作考核，這就使得相關(guān)工作人員產(chǎn)生了所謂的“職責(zé)與績(jī)效考核”的困惑，進(jìn)退兩難。

外部董事制度有待進(jìn)一步完善。

從目前央企建設(shè)規(guī)范董事會(huì)工作來(lái)看，外部董事的導(dǎo)入與專門委員會(huì)的運(yùn)作密不可分，因此，外部董事制度的進(jìn)一步完善將有益于專門委員會(huì)權(quán)職的落定與運(yùn)作的有效化。

建設(shè)規(guī)范董事會(huì)工作中，外部董事的選拔是通過(guò)組織推薦等方式選擇符合條件的人員，再由國(guó)資委任命或聘任。所被選擇的對(duì)象主要是曾擔(dān)任過(guò)或仍然是國(guó)企領(lǐng)導(dǎo)或政府部門、行業(yè)協(xié)會(huì)的官員。這樣選聘的好處是他們比較了解國(guó)企的“生態(tài)”，熟悉國(guó)企管理和運(yùn)作的規(guī)則。但負(fù)面影響是：這些外部董事在經(jīng)驗(yàn)、知識(shí)結(jié)構(gòu)等方面過(guò)于雷同，不能勝任當(dāng)今戰(zhàn)略型董事會(huì)多元化的要求；更談不上按照市場(chǎng)化的要求進(jìn)行招聘，無(wú)法解決外部董事主動(dòng)意愿問(wèn)題，避免不了行政委派所產(chǎn)生的主觀能動(dòng)性不足的缺陷。因此，如何建立科學(xué)的外部董事選聘機(jī)制，使外部董事的作用真正發(fā)揮到位并成為專門委員會(huì)有效履行職能的抓手，從某種程度上來(lái)說(shuō)，甚至影響著國(guó)資委“建設(shè)規(guī)范董事會(huì)工作”的成敗。

創(chuàng)新運(yùn)作支撐體系

改革、完善董事會(huì)專門委員會(huì)需要正確處理好專門委員會(huì)和董事會(huì)、企業(yè)各職能部門的關(guān)系。

董事會(huì)是真正的權(quán)力和決策中心，專門委員會(huì)能否真正幫助董事會(huì)把職責(zé)落地，關(guān)鍵在于董事會(huì)能不能用正確的理念、定位和制度來(lái)管理和規(guī)范自身及下屬各委員會(huì)的履職行為。董事會(huì)需要對(duì)自己進(jìn)行明確的角色定位——關(guān)注和保證股東的利益，監(jiān)督公司經(jīng)理層的行為并約束其經(jīng)營(yíng)行為符合股東的利益，代表公司利益相關(guān)者并使其意見得到應(yīng)有的表達(dá)和反映；有針對(duì)性地設(shè)置譬如審計(jì)委員會(huì)等專門委員會(huì)，對(duì)其成員構(gòu)成、職責(zé)權(quán)限、議事規(guī)則等方面賦予充分發(fā)揮作用和履行職能的空間。而對(duì)各專門委員會(huì)來(lái)說(shuō)，在受董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)和管理的同時(shí)，要充分發(fā)揮自己在專業(yè)領(lǐng)域的作用。因此，各專門委員會(huì)在每次的委員會(huì)會(huì)議之后，需要向董事會(huì)匯報(bào)會(huì)議決議和會(huì)議情況，也可以將對(duì)專門委員會(huì)工作的審議作為每次董事會(huì)會(huì)議中一個(gè)固定議程，從而有效建立董事會(huì)與專門委員會(huì)之間的良性互動(dòng)。

專門委員會(huì)如何處理好與企業(yè)各職能部門的關(guān)系，也是其能否有效運(yùn)行的關(guān)鍵。專門委員會(huì)與企業(yè)各職能部門的關(guān)系應(yīng)重新定位。首先，應(yīng)強(qiáng)調(diào)專門委員會(huì)對(duì)企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)運(yùn)作的知情權(quán)，這一點(diǎn)需要打造專門委員會(huì)與相對(duì)應(yīng)職能部門的接口，這個(gè)接口可以是人事上或者渠道上的。人事上，可以設(shè)專門委員會(huì)日常事務(wù)專員（或協(xié)調(diào)董事會(huì)秘書擔(dān)任），負(fù)責(zé)整理和反饋企業(yè)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作情況和具有針對(duì)性的基礎(chǔ)性事項(xiàng)；渠道上，可硬性規(guī)定專門委員會(huì)的成員須至少每年考察公司的幾個(gè)業(yè)務(wù)部門，親自體驗(yàn)公司的運(yùn)營(yíng)，有針對(duì)性地和經(jīng)理層交流溝通相關(guān)問(wèn)題，并可將上述內(nèi)容寫入對(duì)專門委員會(huì)成員的考評(píng)內(nèi)容之中。

其次，盡量避免繼續(xù)使用企業(yè)的相應(yīng)職能部門作為專門委員會(huì)的支撐機(jī)構(gòu)，而應(yīng)另辟蹊徑，再創(chuàng)“腿”機(jī)構(gòu)。具體地說(shuō)，有四個(gè)方面。

業(yè)務(wù)運(yùn)作上，細(xì)化落實(shí)各項(xiàng)工作，夯實(shí)專委會(huì)運(yùn)作的制度基礎(chǔ)。就推行情況來(lái)看，企業(yè)都根據(jù)有關(guān)要求，圍繞公司章程制定了相應(yīng)的運(yùn)行細(xì)則或議事規(guī)則，但這只是委員會(huì)運(yùn)行的基本規(guī)章制度。除此之外，各專門委員會(huì)有必要根據(jù)自身情況制定固定、動(dòng)態(tài)的年度工作實(shí)行計(jì)劃，比如每年開多少次專門委員會(huì)的定期辦公會(huì)、多少次業(yè)務(wù)培訓(xùn)會(huì)、多少次與董事會(huì)或?qū)ｉT委員會(huì)之間的交流會(huì)；平常專門委員會(huì)成員又應(yīng)該通過(guò)何種方式保持聯(lián)系、如何對(duì)公司最新運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行了解等。這些經(jīng)過(guò)細(xì)化的工作計(jì)劃還可以進(jìn)一步制度、規(guī)范化。

組織結(jié)構(gòu)上，開辟第三方咨詢渠道，創(chuàng)新專門委員會(huì)運(yùn)作支撐體系。從部分建設(shè)規(guī)范董事會(huì)央企的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的運(yùn)作實(shí)踐來(lái)看，它們可通過(guò)向第三方中介咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行委托的方式，使公司風(fēng)控制度更為完善和專業(yè)化。第三方咨詢渠道的引入，不僅可以避免依賴公司相應(yīng)職能部門，以及職能部門擔(dān)負(fù)雙重工作而產(chǎn)生的種種困惑，而且可以更公正、專業(yè)地搜集、分析所需要的決策信息。“依葫蘆畫瓢”，其他專門委員會(huì)也應(yīng)效仿，創(chuàng)新專門委員會(huì)運(yùn)作支撐體系，例如薪酬與考核委員會(huì)可外聘專業(yè)的人力資源管理機(jī)構(gòu)，對(duì)執(zhí)行層的績(jī)效考核指標(biāo)體系進(jìn)行籌謀設(shè)計(jì)。

人事管理上，以完善考核制度為突破口，強(qiáng)化專門委員會(huì)管理。自覺進(jìn)行自我管理是任何組織健康有效地運(yùn)行的必要條件之一。專門委員會(huì)在實(shí)現(xiàn)自我管理的強(qiáng)化過(guò)程中，首先應(yīng)更為勤勉、盡職。一些著名跨國(guó)公司的專門委員會(huì)每年召開會(huì)議討論自己分管領(lǐng)域內(nèi)專題的次數(shù)，是許多建設(shè)規(guī)范董事會(huì)央企的三到四倍，甚至更多。另外，專門委員會(huì)強(qiáng)化自身管理還應(yīng)體現(xiàn)在對(duì)委員會(huì)內(nèi)部崗位進(jìn)行分析、評(píng)價(jià)并建立相應(yīng)的科學(xué)考評(píng)機(jī)制，以此為突破口，進(jìn)行自我評(píng)估，形成相關(guān)評(píng)估考核報(bào)告并向董事會(huì)進(jìn)行必要的匯報(bào)，在年報(bào)中公開自評(píng)考核結(jié)果，接受利益相關(guān)者乃至整個(gè)社會(huì)的監(jiān)督。

配合機(jī)制上，建立外部董事協(xié)會(huì)，推進(jìn)專門委員會(huì)的職業(yè)化。國(guó)資委可成立外部董事協(xié)會(huì)。一方面，外部董事協(xié)會(huì)可以通過(guò)行業(yè)性的自律對(duì)外部董事進(jìn)行日常管理；另一方面，可以進(jìn)行人才專業(yè)性分類儲(chǔ)備，形成集結(jié)各方面專家的“人才池”，促進(jìn)外部董事乃至專門委員會(huì)人才選用的職業(yè)化。

（作者供職于國(guó)務(wù)院國(guó)資委研究中心）