商業銀行貸后管理中的問題分析

認清貸后管理工作中存在的問題，對于進一步加強和開展好貸后管理工作至關重要。

后管理是指從貸款發放至回收的貸款用途監督、貸款客戶動態信息掌握、預警信息跟蹤、還款來源落實、信貸資產保全及貸款本息收回的全過程管理，是確保資金安全、有效防范和控制信貸風險的基礎性管理工作，理應受到關注和重視。加之銀團貸款、國內保理業務等新產品的推廣、政府融資平臺貸款的增加，對加強貸后管理工作提出了更高的要求。然而，由于受社會信用體系不健全、宏觀經濟的頻繁波動、外部市場變化復雜等大環境和銀行轉型時期內部機制有待改善等因素的影響，目前商業銀行的貸后管理工作仍存在一些問題和不足，貸后檢查質量不高。因此，認清貸后管理工作中存在的問題，對于進一步加強和開展好貸后管理工作至關重要。

貸后管理重視程度不夠

首先，由于我國經濟長期持續高速增長，新增貸款風險暴露滯后，貸后管理的效果難以充分顯現，造成了貸后管理作用不大的錯覺；二是貸后管理時間跨度大、風險掌控難度較大、工作成效較難凸顯，導致客戶經理認為抓貸后管理不如做好市場營銷更能展示自我價值，從而弱化了貸后管理；三是受客戶準入門檻高、信貸審批條件嚴、營銷工作拓展難、績效考核壓力大等因素驅使，銀行普遍重視信貸業務審批前的調查、評價、申報等工作，認為只要把好貸前調查關、貸中落實好審批條件就可以了，貸后管理工作只是形式上的工作；四是認為貸款企業信用等級較高、貸款又有抵押，銀行不會有損失，從而忽略了風險的不可預見性。這些認識上的誤區直接帶來了當前重信貸市場拓展、輕信貸客戶監管，重貸前調查、輕貸后管理的現象。如果重貸輕管的觀念不轉變，強化貸后管理也就無從談起。

貸后管理制度不完善

首先，貸后管理制度的落實缺乏硬約束，執行力度不夠，存在合規風險、操作風險的隱患。銀行信貸管理中，貸前、貸中管理都有硬約束，如授信方案不符合要求，審批就不會受理；貸款條件不落實，就不能進入發放環節。貸后管理則是軟約束，沒有制度和程序上的限制和約束。在貸后檢查工作中，通常是客戶經理按照規定的間隔期完成貸后檢查報告，經支行相關人員簽字后送交檔案庫歸檔保管。上級行在實施信貸檢查時，主要是查看有沒有貸后檢查報告，至于報告的內容、反映的問題以及報告質量很少問及，使得貸后檢查往往流于形式，

其次，貸后管理專業化分工未落到實處。業務中雖然實行了審貸分離，但嚴格意義上把貸前、貸時、貸后分別由不相同的部門、不同的人員去操做還沒有做到。目前客戶經理從貸前調查、貸中操作投放、貸后管理直至收回本息實行一條龍管理，這直接導致客戶經理既是貸前調查人員、又是貸后檢查人員；既要營銷貸款，又要控制風險。假設客戶經理在貸后檢查時發現問題貸款，要自己否定自己，勢必會造成對切身利益的沖突，隱含的利益沖突和道德風險使貸后管理先天存在信息傳遞不及時、貸款狀態反映不真實等問題，勢必會造成客戶經理對貸后管理工作的不負責任和工作的低效率。

第三，貸后管理機構設置不夠合理，職責不清晰。目前商業銀行對信貸管理機構都進行了整合和調整，設立了公司業務部、住房金融和個人信貸部、風險管理部，分別履行不同的行業管理職能和后臺管理職能，但目前貸后管理仍然存在著“崗位不清、責任不明”的問題，具體表現為貸后管理崗位職責沒有真正落實。一方面貸后管理工作是由支行客戶經理負責日常工作，信貸業務前臺部門負責督辦，后臺風險部門負責監管，但在實際操作中，支行與市分行之間，市分行前后臺管理部門之間難以有效合作，相互職責糾纏不清；另一方面，在體制上，現行的貸后管理中心掛靠公司部，并由部門副經理擔任貸后管理中心負責人，客觀上造成貸后監督檢查人員不能完全獨立行使監督檢查職能。此外，作為后臺的風險管理部對于前臺部門的貸后管理完成情況應如何監督也未有明確的指標，要求界定不清楚，影響了各自職能的發揮。受職責界定不清或獨立性不足的影響，貸后管理崗位職責邊緣化時有發生，貸后管理各崗位也未能真正形成合力。

貸后檢查工作質量不高

貸后檢查是指從客戶實際使用銀行信用到該信貸業務完全終止前，信貸人員對客戶及影響信貸資產安全的擔保人、抵質押物等有關因素進行跟蹤管理的全過程，這是風險控制的重要環節。在目前的實際工作中，貸后檢查工作質量整體不高，存在一些具體的問題：

1、貸后檢查工作流于形式，檢查深度、廣度不到位。具體表現為一些客戶經理以業務繁忙為借口，未能按照規定的時間和頻率要求開展貸款后的跟蹤檢查，尤其是對上級干預或點貸的大額貸款不夠重視。即使檢查，也不夠認真細致，走過場、走形式，隨意性很大。該檢查的項目未檢查，該核實的未核實，該進行現場檢查的未進行現場檢查。同時，對客戶信貸資金真實使用情況、客戶基本面變化情況監管不嚴，對企業關鍵風險點、授信方案持續條件的跟蹤落實不嚴，未發現和察覺客戶生產經營重大變化和發放貸款所依賴的前提條件的變化情況。檢查方式單一，往往以聽借款人的自身介紹為主，以對企業提供的財務報表進行簡單分析為輔，缺乏第一手的現場實地檢查。

2、貸后檢查的內容方式簡單，風險判斷表面化。貸后檢查使用的固定的文本格式，調查內容過于簡單，流于形式，沒有對企業第一還款來源和償還能力進行有效分析，無法準確、詳實地反映貸款的使用情況和企業的償還能力；許多客戶經理忽視對企業財務報表以外相關情況的了解、檢查，對企業的真實經營狀況缺乏了解，對企業背景、動態甚至重大事項未能做到心中有數；對風險的分析局限于客戶財務狀況、經營狀況等非系統性風險，缺乏從宏觀經濟、行業、區域角度進行的系統性風險分析，不能對風險產生根源進行全面和系統把握，導致風險判斷表面化；檢查以聽借款人的自身介紹為主，對企業提供的財務報表進行簡單分析為輔，缺乏第一手的現場實地檢查。

3、貸后檢查標準缺少統一規范，沒有對不同的信貸產品和客戶所屬行業進行區分，針對性不強，精細化程度不高，制約了客戶經理開展檢查工作的質量和效果。

4、貸后檢查報告質量不高，未能充分分析和揭示客戶存在潛在風險因素。由于對貸后檢查報告的內容沒有明確規定，貸后報告由客戶經理隨意發揮，多停留在陳述客戶基本情況、羅列財務數據的層面，缺少對數據的深度分析，未能深度挖掘企業生產經營中實際存在的關鍵問題和潛在風險因素；貸后檢查對貸款評價定性、靜態、局部的分析多，定量、動態、全局的分析少；提出的風險防范措施不具體、針對性不強。部分客戶經理存在為應付檢查而進行貸后檢查的現象，甚至為應付監管部門的檢查而加班加點“補”貸后檢查資料，導致貸后檢查資料內容雷同現象普遍存在，多期貸后檢查報告僅僅是更換日期數據，導致檢查結果對分析借款人經營情況和貸款風險程度毫無參考價值。

5、貸后檢查內部控制的監督、糾正工作薄弱。貸后管理作為信貸管理的一項基礎性工作， 監督檢查必不可少。但目前的監管工作往往流于形式，檢查的次數多質量低，頻率高效率低，重檢查輕整改，重形式輕內容，不能很好地實現“檢查——整改——提高”的持續改進的良性循環。

貸后管理動態風險預警體系還需完善

貸款從發放到形成風險，再成為不良貸款，原因很復雜，有一個從量變到質變過程。宏觀經濟政策的變化，借款人經營活動的變化，抵押擔保有效性的變化等等可能會導致貸后的風險的產生。如果具有一套健全的貸款風險預警機制，不僅能對對貸款風險進行事前預警，事中控制，還能加大貸后跟蹤監測力度，有助于銀行及時發現風險，抓住化解風險的有利時機。

然而，目前銀行的動態監測和識別貸后風險能力較弱，許多風險預警信號不能被及時發現。造成這個問題的原因很多，例如前面所分析的貸后管理人員對借款人的貸后風險識別存在認識誤區、貸后管理的不規范。此外，貸后管理人員風險識別水平不高，尤其是財務分析技能不足，導致貸款風險分析報告以羅列財務數據為主，缺少對現金流量和中短期償債能力等技術性分析，造成對貸款潛在的風險無法準確的計量和識別。再有就是信息不對稱的問題。信息不對稱是制約貸后管理的客觀因素，目前在貸后管理工作中的信息不對稱主要表現在銀行與銀行之間的信息不對稱；銀行與企業之間的信息不對稱；同一銀行前后臺之間、經營與決策部門之間的內部信息不對稱。

貸后管理缺乏相應的激勵約束機制

由于受上級行相關政策的引導，當前，對公業務激勵措施首先側重于存款工作，對資產業務的考核又側重于增量信貸業務，存量貸后管理因素長期得不到體現。由于貸后管理屬于過程管理，在未建立針對貸后管理考核評價體系的情況下，各支行對貸后管理工作的重視程度不夠，加強貸后管理的積極性普遍不高。客觀上導致對貸后管理投入的資源和精力偏少。

另外，貸后管理是一種動態的、日常性的工作，質量高低與效果好壞與客戶經理責任心的大小直接相關。由于針對客戶經理做好貸后管理的激勵機制未建立，也沒有量化的考核制度“責、權、利”不對等，導致客戶經理貸后管理積極性不高、主動性不強。在實際工作中，客戶經理將大量的時間和精力放在有量化指標、有明確激勵措施的客戶營銷和市場拓展上，忽視了存量貸后管理工作。

（胡皓炅單位：常州工程職業技術學院經濟貿易系；黃烈潤單位：建設銀行常州分行）