信用的商業價值研究

摘要 在市場經濟日益發展和成熟的今天，個人、企業、社會法人的信用是人們交往的必要條件和社會基礎。建立在道德范疇上的誠信，轉化為人們經濟交往和交易信用產品，構成當代社會的一大特色。然而由于處在社會轉型期，信用的缺失也相當嚴重，本文研究的是信用在市場經濟條件下的商業價值。

關鍵詞 誠信 信用管理 商業價值

中圖分類號：F713 文獻標識碼：A

在市場經濟日益發展和成熟的今天，個人、企業、社會法人的信用是人們交往的必要條件和社會基礎。建立在道德范疇的誠信，轉化為人們經濟交往和交易信用產品，構成當代社會一大特色。什么是誠信，我們的先哲說過：“真實無妄，始終不息，表里不雜，謂之城；徇物無違，四端百行，必以其實，謂之信。”就是說，“要真誠，要老實，表里如一，內外一致，并要始終堅持這樣的品格，遵循事物本身的規律和特點而不去違反它，保持為人的根本，以實相對，并要永遠保持這樣的性格，這樣才能夠稱的上是誠信的。荀子曰：“君子養心，莫若養誠，至誠則無他事也”。孔子也認為：“自古皆有死，民無信不立”。 ①可見，在古代中國就對誠信有著深刻的論述和認識，有著深深的信仰。更有“人而無信，未之其可” ②的古訓，做人是如此，那么在現代社會中，誠信是基礎，是原則，責任是權利也是作為。誠信是企業安身立命之本，同時也是市場經濟的發展之本。而在當今中國社會處于轉型時期，信用缺失相當嚴重，本文研究的是信用在市場經濟條件下的商業價值。

近年來一些企業發生的經營危機，例如：乳制品行業的三聚氰胺事件，以及著名的雙匯集團的瘦肉精事件，這些事件從表面上說是產品的質量問題，其實質是信用管理出現了問題，一個企業的產品能夠進入市場正常銷售，按照信用機制，那么它的產品應該是合格的，但事實上卻是不能使用的。這就出現了一個悖論，質量合格的食品卻不能食用，問題就出現在為了通過食品檢測而弄虛作假，從而破換整個產業的信用機制，不僅僅是一個產品的的問題，而是一個行業的信譽問題，就是企業信用承諾放棄了，對消費者的信用承諾一旦放棄，其它一切承諾執行的再好也歸零，最終會導致整個企業的經營危機，面向消費者的產品承諾是企業信用管理的重中之重，放棄這一點，無疑是舍本求末。這里的承諾有兩個方面既一是契約承諾，二是按照國家標準生產和銷售的產品承諾。企業在經營的過程中產生各種經濟活動。如原材料的購買，購買設備甚至雇傭員工都是契約即合同的方式產生的，合同中甲方和乙方的權利和義務關系構成契約的承諾，而商品的承諾，就是銷售的產品，按照國家相關法規的標準和企業標準生產的產品，其產品的承諾就自然成立了。為什么會出現不遵守產品承諾的情況呢？最重要的原因是企業沒有認識到信用的重要性，認識不到信用的商業價值。而對于信用的商業價值，筆者有以下幾點認識：

一、信用是關乎企業生存的大事

信用是社會群體中個人、企業和法人在商業社會中不可或缺的無形資產。信用本身的內涵是指履行諾言而取得的信任，信用是長時間累積的信任和誠信。信用難得易失，既是個人行為管理良好的結果，也是企業商業行為管理的成果。從經濟學角度理解信用，它只是“借”和“貸的關系，即“在一定時間內獲取一筆錢的使用權的預期。”③我們這里研究的是廣泛存在于企業商業活動信守承諾，兌現承諾的商業信用。

信用按信用主體分為國家信用、企業信用和個人信用，我們重點研究企業信用。現代企業管理強調重視人、財、物的管理。這些固然是企業管理的基礎。而在三者管理之中處處都滲透著信用管理，過去我們并沒有將信用管理單獨抽離出來研究/認識它，并重視它。我們這里談的信用管理就是企業通過制定企業的信用方針和信用目標，組建信用管理部門，明確企業內部有關各方的職能、權限和義務，制定信用管理業績考核制度和獎懲制度，對信用資源進行規范管理。

二、信用本身具有商業價值，現代社會中每個人和團體生存于市場經濟的大潮中，則必然客觀存在著一個誠信分值

企業信用是企業經營的必備要素，它具有以下幾個特點：

（1）信用的難得易失性。即信用體系的建立是一個長期積累的過程，而信用的喪失可能只是一個很小的失誤，典型的是一些食品企業，多年積累下的企業信用一夜崩塌。當企業以次充好來謀取短期利潤，這時企業是在大幅度消耗其信用資產。信用資產一旦損毀，需要企業投入大量人力、物力；財力進行危機公關，更嚴重的導致企業的破產。

（2）企業信用是企業經營的重要的無形資產。作為信用資產載體，企業商標、廣告、甚至是員工素質，是消費者產生信任感的重要因素。它是企業綜合實力的外在化體現，產品的品牌價值越高，其積累的信用資產就越具有商業價值。優良而又豐厚的信用資產也就保證了企業良好發展預期。

（3）信用資產是促進企業良性發展的重要基礎。信用良好的企業其外部關系經營良好，更容易獲得信任，它能使企業產品銷售業績很好，從而使企業獲得更好的利潤，也更容易獲得銀行的貸款，市場開發能力也更強，相對的也節省了運營費用。盡管如此，“誠信是企業的一種重要無形資產，但是由于企業對其的商業價值認識存在不足，誠信缺失的現象時有發生。”④

近日有一則消息引起了筆者的注意，一家著名乳制品企業負責人抱怨，企業一年的針對產品質量的抽查次數達140多次，苦不堪言，而企業在應對檢查時占用了大量的人力、物力、財力，從而增加了企業的生產運營成本，造成這種現象發生的原因就是早前乳制品行業的三聚氰胺事件，引發公眾對乳制品行業誠信的質疑，進而迫使政府不得不增加產品質量的抽查力度。因此誠信的缺失會帶來企業成本的增加，很多產品質量問題從本質上是企業信用機制出現了問題。“企業在誠信經營時對于誠信帶來的潛在收益有價感知時，便會自覺將其內化為自身文化的一部分”④

三、維護誠信，挖掘誠信價值，降低企業成本

企業的信用需要企業用心維護，同時也要挖掘市場價值。維護誠信是需要企業付出成本的，甚至是有風險的。現實中，經常有企業為了追逐短期的經濟利益而放棄對誠信的堅守。有學者認為“誠信的缺失嚴重影響著社會稀缺性資源合理配置的效率，使得社會交易成本不斷提高。并且指出，企業不講信譽會導致交易成本的提高。”⑤

企業存在的最大的目的是獲得利潤，所以凡是有巨大商業價值的地方，就可能出現不誠信的行為。企業誠信或許會失去短期利益，但是卻得到了消費者的信任。一些知名企業實行的售后服務、甚至是質量有問題便召回的政策，雖然會增加成本，但是卻贏得了好的口碑，從長遠來看是有利于企業的。誠信和信用的缺失，將使其難以在將來激烈的市場競爭中有所作為。

伴隨著經濟的快速發展，商業誠信價值會越來越被更多的企業認識，譬如現在比較普及的企業信用管理機制和企業信用管理系統，都已被很多企業納入到了日常管理的很重要的部分，因此誠信行為會得到更多的鼓勵，相反地，失信行為付出的代價會更大，所以誠信管理在當今的企業管理中的地位日益重要。□

（作者單位：武漢城市職業學院財經學院）

注釋：

①呂佳；李鵬.誠信——社會傳統與法律映像.天府新論，2005年S2期.

②周立公. 誠信價更高——商業誠信價值論. 上海企業，2003年04期.

③莫君. 論企業信用管理對公司價值的影響. 經營管理者，2011年23期.

④郭茜. 論企業誠信的價值及其在商業倫理塑造中的作用.商業時代雜志.2011年35期.

⑤樊祥魯， 楊全文. 商業誠信：從經濟理性與預期效益角度考察. 財經科學，2002年03期.