逆向物流外包風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)

劉曉峰 田子優(yōu)

(哈爾濱商業(yè)大學(xué)管理學(xué)院，黑龍江 哈爾濱 150028)

隨著經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展，人類對自然資源的需求日益增加，再加上產(chǎn)品更新?lián)Q代的加快，被淘汰和廢棄的物品越來越多。與此同時(shí)，公眾環(huán)保意識逐漸增強(qiáng)，社會對資源循環(huán)利用也更加重視，逆向物流活動迅速發(fā)展起來。逆向物流(Reverse Logistics)是指與傳統(tǒng)供應(yīng)鏈反向，為價(jià)值恢復(fù)或處置合理而對原材料、中間庫存、最終產(chǎn)品及相關(guān)信息從消費(fèi)地到起始點(diǎn)的有效實(shí)際流動所進(jìn)行的計(jì)劃、管理和控制過程。在競爭日益激烈的今天，企業(yè)更加注重培育核心競爭力和發(fā)展核心業(yè)務(wù)，把不擅長的逆向物流業(yè)務(wù)外包出去，不但能增強(qiáng)競爭力，提高逆向物流的效率，還可以節(jié)約資金并有效利用社會資源。

逆向物流業(yè)務(wù)外包給第三方物流供應(yīng)商在給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的同時(shí)也存在著很多風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)與第三方逆向物流供應(yīng)商通過簽訂合同的方式實(shí)現(xiàn)企業(yè)之間的協(xié)作，可是由于逆向物流的環(huán)節(jié)過程以及不可預(yù)測的因素增多，極易發(fā)生錯(cuò)單、延遲、技術(shù)支持不足、交通意外和信息溝通不暢等風(fēng)險(xiǎn)。若是企業(yè)忽視對逆向物流業(yè)務(wù)外包相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理，就可能導(dǎo)致無法完成當(dāng)初外包的預(yù)期目標(biāo)，還可能導(dǎo)致企業(yè)失去市場先機(jī)，喪失原有的競爭優(yōu)勢。因此加強(qiáng)對逆向物流外包風(fēng)險(xiǎn)分析和評價(jià)對企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

目前很多學(xué)者對業(yè)務(wù)外包和物流外包的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了相關(guān)分析，但是對逆向物流外包風(fēng)險(xiǎn)的研究較少。本文通過對逆向物流外包存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，并通過風(fēng)險(xiǎn)矩陣方法對外包業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評價(jià)，為逆向物流外包風(fēng)險(xiǎn)提供了一種新的風(fēng)險(xiǎn)評估方法。

一、逆向物流外包風(fēng)險(xiǎn)識別

在企業(yè)將逆向物流業(yè)務(wù)外包的過程中，由于合作雙方在企業(yè)文化和管理模式上存在差異以及雙方合作過程中各種不確定因素的存在，使得逆向物流外包企業(yè)面臨著許多風(fēng)險(xiǎn)。如何正確識別和分析逆向物流外包中存在的風(fēng)險(xiǎn)是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的基礎(chǔ)和前提。目前企業(yè)進(jìn)行逆向物流外包主要面臨以下五種風(fēng)險(xiǎn):

1.決策風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)在對逆向物流業(yè)務(wù)和外包商進(jìn)行選擇以及對決策人和決策信息進(jìn)行甄別的過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)被稱為決策風(fēng)險(xiǎn)。由于決策信息的不完全和不對稱性，往往導(dǎo)致企業(yè)對第三方供應(yīng)商選擇不當(dāng)，進(jìn)而降低企業(yè)利潤甚至喪失市場先機(jī)，抑制企業(yè)競爭力的提高。

2.管理風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)將逆向物流業(yè)務(wù)外包后，由于合作雙方在企業(yè)文化、管理模式等方面存在差異以及員工抵觸等產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)被稱為管理風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)將逆向物流業(yè)務(wù)外包出去，必然會產(chǎn)生閑置的崗位，對這些員工安置不當(dāng)便會導(dǎo)致內(nèi)部人員的抵制和不滿，甚至?xí)p害企業(yè)形象。

3.合作風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)與第三方合作企業(yè)之間是一種委托—代理關(guān)系，雙方應(yīng)以誠信為基礎(chǔ)，但是由于第三方供應(yīng)商服務(wù)質(zhì)量不穩(wěn)定或者不能完全履行承諾所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)被稱為合作風(fēng)險(xiǎn)。

4.操作風(fēng)險(xiǎn)

第三方逆向物流供應(yīng)商在接包過程中，無法及時(shí)和準(zhǔn)確地將貨物回流或處理退貨時(shí)存在技術(shù)漏洞產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)稱為操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)不僅會導(dǎo)致成本增加，還可能將完好的物品錯(cuò)當(dāng)成殘缺品處理，若配送不及時(shí)，甚至?xí)⒄`維修好的物品再銷售。

5.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

逆向物流外包的成本不僅包括商品回收、檢驗(yàn)與處理、產(chǎn)品分拆、再加工或再處理、運(yùn)輸、儲存等活動產(chǎn)生的經(jīng)營成本，還包括企業(yè)管理成本以及談判簽約等隱性成本。在企業(yè)對這些成本進(jìn)行管理和控制過程中所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)稱為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

二、風(fēng)險(xiǎn)矩陣方法介紹

在20世紀(jì)90年代中后期，風(fēng)險(xiǎn)矩陣方法最先由美國空軍電子系統(tǒng)中心提出，并且在美國軍方項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理中得到了廣泛的應(yīng)用。其應(yīng)用分析軟件也已經(jīng)應(yīng)用于聯(lián)合監(jiān)視與雷達(dá)系統(tǒng)和國家空天系統(tǒng)升級項(xiàng)目中。我國目前主要在采礦、自動化儀表可靠性分析、設(shè)備維護(hù)與更新等領(lǐng)域使用風(fēng)險(xiǎn)矩陣方法。風(fēng)險(xiǎn)矩陣對項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評估主要是通過定性分析與定量分析相結(jié)合綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)概率和風(fēng)險(xiǎn)影響兩個(gè)方面的因素。風(fēng)險(xiǎn)矩陣方法的分析步驟如下:

1.列出要評價(jià)的項(xiàng)目所有潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

2.依次估計(jì)這些風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，即風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，將風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率劃分為五個(gè)等級，并對其進(jìn)行解釋說明(見表1)。

表1 風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率的解釋說明

3.依次估計(jì)這些潛在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對整個(gè)業(yè)務(wù)的影響，可以將風(fēng)險(xiǎn)對業(yè)務(wù)的影響程度劃分為五個(gè)等級，并對這五個(gè)等級進(jìn)行解釋說明(見表2)。

表2 風(fēng)險(xiǎn)影響等級的解釋說明

4.確定風(fēng)險(xiǎn)等級。在表1和表2的基礎(chǔ)上，建立風(fēng)險(xiǎn)矩陣圖，得到各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的級別(見表3)。

表3中給出了五種風(fēng)險(xiǎn)等級，分別是較低、低、中、高、較高，但是同一等級中風(fēng)險(xiǎn)的重要程度可能并不完全一樣，因此使得風(fēng)險(xiǎn)管理者無法判斷出更為關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)因素。

表3 風(fēng)險(xiǎn)級別對照表

5.在確定了風(fēng)險(xiǎn)等級的基礎(chǔ)上，在風(fēng)險(xiǎn)矩陣中應(yīng)用投票理論，引入Borda序值法來確定關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)，可以得出將資源投入到哪些地方可以最有效地降低風(fēng)險(xiǎn)。Borda序值法的基本原理是投票人按照一定的規(guī)則對候選人排序，然后再計(jì)算每個(gè)候選人的總分?jǐn)?shù)，獲勝者就是總分?jǐn)?shù)最高的候選人。在本文中候選人是指待排序的逆向物流外包風(fēng)險(xiǎn)，獲勝者也就是指最為重要的風(fēng)險(xiǎn)因素。Borda序值法不僅在高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)適用，在中低風(fēng)險(xiǎn)區(qū)也同樣適用。其原理表示如下:

設(shè)N為所有風(fēng)險(xiǎn)的總個(gè)數(shù)，也就是風(fēng)險(xiǎn)矩陣中行的個(gè)數(shù)，x為某一特定風(fēng)險(xiǎn)，y表示某一特定準(zhǔn)則，此風(fēng)險(xiǎn)矩陣中只含有兩個(gè)準(zhǔn)則:當(dāng)y=1時(shí)，表示風(fēng)險(xiǎn)的影響I;當(dāng)y=2時(shí)，表示風(fēng)險(xiǎn)的概率P。若rxy為風(fēng)險(xiǎn)x在準(zhǔn)則y的影響下的風(fēng)險(xiǎn)等級，則風(fēng)險(xiǎn)x的Borda序值為:

bx=∑(N－rxy)

通過計(jì)算出Borda序值就可以得出各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)等級。每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的Borda序值就是在特定的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域內(nèi)比它更為重要的風(fēng)險(xiǎn)的個(gè)數(shù)。如果Borda序值為0，就表示在被評估的這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域內(nèi)這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素是影響項(xiàng)目的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)。

三、基于風(fēng)險(xiǎn)矩陣的逆向物流外包風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)

逆向物流外包對企業(yè)來說也是一個(gè)項(xiàng)目管理的過程，所以采用風(fēng)險(xiǎn)矩陣方法來評價(jià)企業(yè)逆向物流外包風(fēng)險(xiǎn)是合理的。以某生產(chǎn)制造企業(yè)為例，企業(yè)決定將不合格物品的返修、退貨及包裝容器的周轉(zhuǎn)使用等逆向物流業(yè)務(wù)外包給第三方物流供應(yīng)商。企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員或者與逆向物流外包業(yè)務(wù)相關(guān)的工作人員必須對此次逆向物流外包業(yè)務(wù)的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別和分析，并對逆向物流外包存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評價(jià)和排序，找到該業(yè)務(wù)中的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)，從而為風(fēng)險(xiǎn)管理和控制提供依據(jù)。

在逆向物流業(yè)務(wù)外包過程中企業(yè)主要面臨以下風(fēng)險(xiǎn):

1.決策信息的準(zhǔn)確性。企業(yè)在選擇第三方逆向物流供應(yīng)商時(shí)，不可能對其運(yùn)作的全過程進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查，因而導(dǎo)致決策信息不完全甚至不準(zhǔn)確。

2.內(nèi)部員工的抵制。逆向物流業(yè)務(wù)外包后，會與企業(yè)部分員工的利益相沖突，從而會遭到企業(yè)員工的抵制或不滿。

3.管理模式的差異。由于外包的企業(yè)與第三方逆向物流供應(yīng)商管理模式存在差異，會使得雙方在合作銜接過程中產(chǎn)生矛盾，給外包業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行帶來影響。

4.履約的可信程度。簽約后，第三方逆向物流供應(yīng)商往往出于自身利益，采取一些不利于委托人的行為，侵害發(fā)包商的利益。

5.信息泄露。逆向物流業(yè)務(wù)的承包商可能會在接包過程中對外包企業(yè)的產(chǎn)品、研發(fā)信息等進(jìn)行有意無意的泄露，若被外包企業(yè)的競爭對手得到，必將對該企業(yè)產(chǎn)生不利影響。

6.業(yè)務(wù)完成的準(zhǔn)確性。逆向物流業(yè)務(wù)過程中環(huán)節(jié)較多，對第三方供應(yīng)商的技術(shù)要求較高，若第三方供應(yīng)商不能及時(shí)準(zhǔn)確地回流物品，很可能會影響物品的二次銷售。

7.隱性成本。企業(yè)進(jìn)行逆向物流外包的過程中，還包括管理成本、交易成本等隱性成本。

8.通貨膨脹。市場形勢瞬息萬變，企業(yè)將逆向物流業(yè)務(wù)外包出去后，物價(jià)的上漲，利率的變動，都會給企業(yè)帶來風(fēng)險(xiǎn)。

確定了風(fēng)險(xiǎn)因素之后，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員或相關(guān)業(yè)務(wù)人員對這些風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析，確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率以及風(fēng)險(xiǎn)的影響程度，并根據(jù)表3確定各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素的風(fēng)險(xiǎn)級別。從表4中可以看出風(fēng)險(xiǎn)5、風(fēng)險(xiǎn)6和風(fēng)險(xiǎn)8處于高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域，風(fēng)險(xiǎn)1、風(fēng)險(xiǎn)4和風(fēng)險(xiǎn)7處于中風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域，風(fēng)險(xiǎn)3和風(fēng)險(xiǎn)2分別處于低和較低風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域。在確定了風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域后，企業(yè)可請風(fēng)險(xiǎn)管理專家或相關(guān)工作人員利用Borda序值法并根據(jù)一定的規(guī)則對高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域中風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序，確定各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的Borda序值，也就是各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素的重要程度，從而確定此次逆向物流外包業(yè)務(wù)中的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)。

可以從表4的Borda序值中看到各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的值，其中Borda序值為0的是業(yè)務(wù)完成準(zhǔn)確性的風(fēng)險(xiǎn)，即比此項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)更為重要的風(fēng)險(xiǎn)的個(gè)數(shù)為0，也就是說業(yè)務(wù)完成準(zhǔn)確性風(fēng)險(xiǎn)是該業(yè)務(wù)中最為關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)因素，其次重要的風(fēng)險(xiǎn)因素是通貨膨脹和信息泄露。對中低風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域的評估原理和高區(qū)域一樣，由此可得出表4中的Borda序值。從表4中可以看到會出現(xiàn)Borda序值一樣的情況(風(fēng)險(xiǎn)1和風(fēng)險(xiǎn)4的Borda序值都為3)，企業(yè)可根據(jù)經(jīng)驗(yàn)或?qū)＜疫M(jìn)行二次評判，確定哪個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素更為重要。由此可以看出Borda序值法并不能完全排除風(fēng)險(xiǎn)隱患，但是可減少相同風(fēng)險(xiǎn)等級的個(gè)數(shù)。

表4 逆向物流外包風(fēng)險(xiǎn)矩陣

四、結(jié)束語

隨著公眾環(huán)保意識的增強(qiáng)和國家相關(guān)法律的出臺，逆向物流的經(jīng)濟(jì)價(jià)值受到越來越多的關(guān)注和認(rèn)可。將逆向物流業(yè)務(wù)外包給第三方供應(yīng)商在給企業(yè)帶來諸多好處的同時(shí)也潛在著許多風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對逆向物流外包風(fēng)險(xiǎn)的識別和評價(jià)，重視風(fēng)險(xiǎn)管理。本文將風(fēng)險(xiǎn)矩陣方法應(yīng)用于逆向物流外包風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)中，以期為企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理提供相關(guān)參考依據(jù)。

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