煤炭產業(yè)價值鏈各環(huán)節(jié)利益分配與轉移問題研究
——基于阜新礦業(yè)集團煤炭企業(yè)價值鏈案例的調查分析

于 萍，白 珩

(東北財經大學 工商管理學院，遼寧 大連 116025)

一、主題背景、相關文獻與調研設計

1.調研背景與調研主題

進入21世紀以來，由于傳統(tǒng)能源的不可再生和大規(guī)模經濟建設對于能源的大量需求，使得中國煤炭行業(yè)發(fā)展一直是人們關注的焦點。國家經過多次的價格調控和資源監(jiān)管，如今中國煤炭產業(yè)已然形成了由大型國有企業(yè)占有市場主體的格局。盡管在此過程中國有煤炭企業(yè)進行了兼并重組，擴大生產規(guī)模和提升商品煤質量，間接打壓了私人煤窯的肆意開采，降低了低質商品煤的暴利空間，然而新的矛盾正在產生，從產業(yè)價值鏈條的角度來觀察，利潤在價值鏈條中各節(jié)點的分布并不均勻，近年來尤其突出表現為利潤已經從生產領域向流通領域流動的趨勢。隨著市場需求的不斷增加和煤炭產業(yè)的多次擴容，一方面是開采環(huán)節(jié)成本投入后勁不足，另一方面商品煤流通量不斷增加，運輸資源嚴重不足，形成嚴重的流通環(huán)節(jié)瓶頸。每到供暖季節(jié)，北方煤炭市場常常出現“買煤沒有運煤貴”的現象，南方煤炭市場也一度出現“一倉難求”的局面。

基于如上問題，本文以產業(yè)價值鏈相關理論與文獻為依據，運用調查研究分析法，以阜新礦業(yè)集團煤炭產業(yè)鏈為調查研究對象，通過對相關人員的專門訪問和一手資料的數據采集，①鑒于企業(yè)經營數據資料的保密性，本文對于所引述資料進行了簡單處理。經過數據整理與分析，力求對于如下問題進行探索性描述與解釋，以探究其中的規(guī)律性:歸納煤炭產業(yè)內企業(yè)價值鏈基本構成類型及其特點;描述阜新礦業(yè)集團煤炭行業(yè)產業(yè)鏈中的利潤分配狀況;分析煤炭行業(yè)產業(yè)鏈中的利潤在不同環(huán)節(jié)之間轉移及趨勢。

2.相關的理論、文獻及概念界定

一般意義上產業(yè)鏈的概念是指在一個生產流程中，由于分工的不同，上下游企業(yè)間所形成的一種線性鏈接的網絡性組織。價值鏈的概念最早是由波特提出的，波特認為“每一個企業(yè)都是在設計、生產、銷售、發(fā)送和輔助其產品的過程中進行種種活動的集合體，所有這些活動可以用一個價值鏈來表明”［1］。企業(yè)的這些互不相同但又相互關聯(lián)的生產經營活動，構成了一個創(chuàng)造價值的動態(tài)鏈條——價值鏈。吳金明和邵昶對于產業(yè)鏈與價值鏈的定義及其內在關聯(lián)性進行了相對比較清晰的描述:產業(yè)鏈是基于產業(yè)上下游各個相關環(huán)節(jié)的供需鏈、企業(yè)鏈、空間鏈和價值鏈這四個維度有機組合而成的鏈條。其中價值鏈是引領產業(yè)鏈形成與發(fā)展的重要的關系鏈。產業(yè)鏈形成的動因在于產業(yè)價值的實現與創(chuàng)造，是價值實現和增值的根本途經［2］。本文正是基于這樣的一個視角，觀察煤炭產業(yè)價值鏈中各個環(huán)節(jié)或節(jié)點之間的利益分配及其關聯(lián)性。

一般而言，產業(yè)價值鏈可分為三個基本環(huán)節(jié)，即上游環(huán)節(jié)、中游環(huán)節(jié)和下游環(huán)節(jié)，具體由處于不同環(huán)節(jié)中的結點企業(yè)構成。在產業(yè)價值鏈中，利潤在各個環(huán)節(jié)或結點上分配與轉移，是產業(yè)價值鏈結構形成與演變的原動力。因此，利潤在價值鏈中各個環(huán)節(jié)的分配和動態(tài)變化往往成為學者們關注的問題。舒爾茨指出，半個多世紀以來，在產業(yè)鏈條中，企業(yè)正在經歷一個由早期的制造商主導的市場，到發(fā)展中期的中間商主導的市場，最終步入成熟期將由消費者主導的市場的演變過程，在市場環(huán)境變化的同時企業(yè)的商業(yè)運作模式也發(fā)生著深刻改變［3］。李海艦和原磊對中國市場經濟環(huán)境下價值鏈利潤轉移規(guī)律和趨勢進行了研究，并指出價值正在從生產環(huán)節(jié)向銷售環(huán)節(jié)轉移［4］。雖然此類研究一般是基于對市場經濟環(huán)境下產業(yè)價值鏈利潤分配與演化規(guī)律性的觀察，但其研究成果對于國家主導與控制下的中國煤炭行業(yè)的產業(yè)價值鏈利潤分配與轉移的觀察與分析也具有一定的借鑒意義。

在理論應用方面，學者們對于煤炭產業(yè)價值鏈的研究也給予比較充分的關注，其中部分文獻是關于煤炭產業(yè)鏈聯(lián)盟、產業(yè)價值鏈延伸與升級以及產業(yè)價值鏈管理與創(chuàng)新等研究。也有從優(yōu)化與整合產業(yè)價值鏈的角度進行分析，如錢平凡認為，我國煤炭資源歸政府所有并以行政方式劃撥，煤炭企業(yè)只能局限于煤炭資源的開采與加工，煤炭產品的轉化分屬電力、冶金、化工與建材等行業(yè)，而煤炭產品的運輸則由鐵路、公路與航運部門承擔，這些行業(yè)之間壁壘森嚴，煤炭企業(yè)既無法根據發(fā)展的需要有效地獲得煤炭資源，也難以按照投入產出聯(lián)系提供價值最大化的產品，一條完整的煤炭產業(yè)價值鏈被嚴重地片斷化了［5］。并呼吁煤炭通過產業(yè)鏈上各利益相關者的共同努力，優(yōu)化煤炭產業(yè)價值鏈。本文對于目前中國煤炭產業(yè)價值鏈利潤分配與轉移調研數據的搜集與分析，可以進一步解釋與佐證如上文獻研究的背景及必要性。如果說當今的文獻研究多為長焦距觀測，闡述中國煤炭產業(yè)鏈應該怎樣完善，本文將視線集中于近焦距觀測，用第一手數據描述目前中國煤炭產業(yè)中產業(yè)價值鏈利潤分布的基本狀態(tài)及走勢。

3.調研對象、內容與方法

中國煤炭行業(yè)是一個龐大復雜的價值網絡體系。本文根據調研主題的要求，選擇煤炭行業(yè)中大型國有煤炭企業(yè)——阜新礦業(yè)集團作為調研對象，并從阜新礦業(yè)集團所屬企業(yè)中篩選出三家具有典型意義的企業(yè)作為樣本進行深入的調研。這三家企業(yè)均具有30年以上開采運營歷史，同時其價值鏈系統(tǒng)能夠比較完整地體現煤炭產業(yè)價值鏈的組織結構，從而為我們系統(tǒng)地觀察煤炭產業(yè)價值鏈上利潤分配及走向提供便利。這三家企業(yè)是:五龍礦煤炭公司 (以下簡稱W公司)、清河門礦煤炭公司 (以下簡稱Q公司)和八道壕礦業(yè)公司 (以下簡稱B公司)。

本項調研內容與目標大體包括三個方面:(1)確定煤炭產業(yè)價值鏈的分析結構類型。根據調研主題要求，梳理中國煤炭產業(yè)價值鏈的結構類型，根據產業(yè)價值鏈基本環(huán)節(jié)的結構，分析中國煤炭企業(yè)的價值鏈構成類型和特點。(2)調查并描述煤炭產業(yè)價值鏈中的利潤分配狀況。通過搜集煤炭企業(yè)第一手運營數據，計算煤炭產業(yè)價值鏈中處于不同節(jié)點上的利潤分配比重，觀察利潤在煤炭產業(yè)價值鏈中的分配。(3)調研并分析煤炭產業(yè)價值鏈中的利潤轉移狀況及走勢。選取煤炭產業(yè)相對具有代表性的典型企業(yè)，搜集其在2001—2011年間的經營數據進行動態(tài)觀察，描述煤炭行業(yè)這11年中價值鏈利潤轉移狀況，預測煤炭行業(yè)價值鏈中利潤轉移未來方向。

二、煤炭產業(yè)價值鏈各環(huán)節(jié)利益分配數據搜集與整理

1.煤炭產業(yè)價值鏈基本構成梳理

如前所述，煤炭產業(yè)價值鏈系統(tǒng)是一個龐大、復雜的網絡，煤炭產業(yè)價值鏈條不僅體現于煤炭生產→煤炭營銷→煤炭運輸的基本環(huán)節(jié)，還體現于其他煤炭產業(yè)輻射價值鏈，因此其構成具有一定的復雜性與多樣性。本文通過《中國工業(yè)經濟》、《中國煤炭》、《煤炭經濟》等相關刊物近10年20余篇文獻的閱讀與整理和進行實地考察與專門訪問，根據本文的研究主題，略去了與本項研究不相關的產業(yè)價值鏈環(huán)節(jié)，最后歸納出中國煤炭產業(yè)價值鏈的比較基礎的框架結構為:開采→加工→倉儲→銷售→運輸。

中國煤炭產業(yè)價值鏈構成中節(jié)點眾多，不同的煤炭企業(yè)在產業(yè)價值鏈中處在不同的環(huán)節(jié)上并扮演不同的角色。歸納這些煤炭企業(yè)自身的價值鏈結構類型主要有以下幾種:(1)開采型企業(yè)。此類企業(yè)價值鏈包括“開采→銷售”兩個環(huán)節(jié)，它們僅限于開采煤炭，并根據開采的煤炭品種和類型直接進行簡單銷售。這類企業(yè)大多集中于新建礦井主、產量低于30萬噸/年的小型國有煤礦企業(yè)或者私人煤礦企業(yè)。(2)加工型企業(yè)。此類企業(yè)價值鏈包括“采購→加工→倉儲→銷售”幾個環(huán)節(jié)。它們并不組織開采或者沒有煤炭開采權，它們購入初級煤炭制品，并對初級煤炭制品進行二次加工、洗選、汽化、制油等工藝性附加值提升，但是該類型企業(yè)往往擁有系統(tǒng)的營銷機構，為電力、熱能和冶金等行業(yè)提供所需動力煤。(3)銷售—運輸型企業(yè)。此類企業(yè)價值鏈包括“銷售→倉儲→運輸”幾個環(huán)節(jié)，它們一般是覆蓋全國市場的大型國有煤炭企業(yè)銷售公司，隸屬于某個較大的礦業(yè)集團。(4)大型綜合性企業(yè)集團。此類企業(yè)價值鏈一般包括煤炭產業(yè)鏈“開采→加工→倉儲→銷售→運輸”的基本環(huán)節(jié)。一部分礦業(yè)集團公司擁有多個煤炭生產公司，多個加工型公司和多條運輸專用調度站，由于集團式的管理和機構設置原因，集團特別成立專門的銷售公司，實行商品煤對市場的統(tǒng)一銷售，各級采礦和加工子公司無權進行煤炭銷售和運輸。

阜新礦業(yè)集團作為國有大型綜合性企業(yè)集團，具有超過50年的開采歷史，其麾下由9座礦山企業(yè)組成。為了能夠比較全面地搜集到煤炭產業(yè)價值鏈各個環(huán)節(jié)上的數據資料，在調查中我們選擇了包括整個價值鏈全部環(huán)節(jié)的W、Q、B三家綜合性企業(yè)作為觀測對象。三家典型企業(yè)，均屬于從煤炭開采業(yè)務到煤炭運輸業(yè)務的集于一身的綜合性的煤炭企業(yè)。W、Q、B三家企業(yè)從建立初期至今，一直保持著包括開采→加工→倉儲→銷售→運輸相對獨立多環(huán)節(jié)價值鏈體系。在企業(yè)運營過程中，企業(yè)價值鏈各個環(huán)節(jié)分工協(xié)作，單獨核算，可為本項調研提供比較全面的數據分析資料。同時選取這種類型的企業(yè)，也為本項研究過程提供了一定的便利性。如下我們將通過對這三家綜合性企業(yè)價值鏈各個環(huán)節(jié)的數據搜集與分析，觀察并提煉其中規(guī)律性的東西。

2.樣本企業(yè)價值鏈各環(huán)節(jié)利潤分配數據搜集與整理

首先，對搜集到2011年利潤數據進行整理與計算，得出W、Q、B三家企業(yè)2011年利潤在不同環(huán)節(jié)上的分配狀況如表1所示。其次，搜集三家企業(yè)價值鏈各個環(huán)節(jié)從2001—2011年11年間的財務數據，重點觀察其中的利潤數據指標占比變化狀況。

表1顯示，在W、Q、B三家企業(yè)價值鏈中，2011年各個環(huán)節(jié)的利潤貢獻率均表現出相同的特征。根據三個企業(yè)資料的平均數據分析，銷售環(huán)節(jié)和運輸環(huán)節(jié)占據相當大的比重，分別為40%和33%，二者相加的利潤占比已經達到73%;與此相對應的其他環(huán)節(jié)的利潤貢獻率則較低，加工和倉儲環(huán)節(jié)分別為8%和3%，開采環(huán)節(jié)也僅占16%。

表1 2011年W、Q、B三企業(yè)價值鏈各環(huán)節(jié)利潤分配

3.樣本企業(yè)價值鏈各環(huán)節(jié)利潤轉移數據整理

同樣，將W、Q、B三家企業(yè)價值鏈不同環(huán)節(jié)的連續(xù)11年的數據進行整理并計算，可分別得到這三家企業(yè)利潤在不同環(huán)節(jié)上分配的基本走向 (限于篇幅，本文略去原始數據)，W企業(yè)利潤趨勢見圖1所示，Q企業(yè)利潤趨勢見圖2所示，B企業(yè)利潤趨勢見圖3所示。

圖1 W企業(yè)2001—2011年價值鏈中各環(huán)節(jié)利潤比重折線圖

圖2 Q企業(yè)2001—2011年價值鏈中各環(huán)節(jié)利潤比重折線圖

圖3 B企業(yè)2001—2011年價值鏈中環(huán)節(jié)利潤比重折線圖

從圖1—圖3三家企業(yè)價值鏈中各個環(huán)節(jié)利潤比重11年的走勢來看，利潤在價值鏈上的滑動脈絡基本相同。這部分資料為我們進行如下分析提供了一手參考數據。

三、煤炭產業(yè)價值鏈各環(huán)節(jié)利益轉移狀況調研數據分析

1.開采環(huán)節(jié)的利潤轉移動態(tài)走勢分析

從2001—2011年，在 W、Q、B三家煤炭企業(yè)價值鏈開采環(huán)節(jié)的利潤一手資料基礎上，我們經過對三組數據的算術平均后，進一步整理便呈現出三個企業(yè)開采環(huán)節(jié)的利潤對企業(yè)利潤的貢獻比重變化的平均趨勢圖，如圖4所示。

圖4 開采環(huán)節(jié)利潤占總利潤的比重

圖4的數據顯示，2001—2006年開采環(huán)節(jié)的利潤貢獻率一直保持在30%以上，且保持相對穩(wěn)定、持續(xù)的增長，到2004年達到高點，接近企業(yè)利潤的40%。然而在2004年以后，開采環(huán)節(jié)的利潤貢獻比重開始一路快速下滑，說明開采環(huán)節(jié)的利潤已經被價值鏈中的其他環(huán)節(jié)所分割，從數據上看，這一下滑走勢到了2011年已經僅占比16%，而且仍然沒有止步的跡象。

2.加工 (倉儲)環(huán)節(jié)利潤分配動態(tài)走勢分析

經過與上述相同的處理方法，進一步整理便呈現出三個企業(yè)加工環(huán)節(jié)的利潤對企業(yè)利潤的貢獻比重變化的趨勢圖，如圖5所示。

圖5 加工環(huán)節(jié)利潤占總利潤的比重

圖5的數據趨勢顯示，2001年以來，加工環(huán)節(jié)的利潤貢獻比重始終處于回落態(tài)勢。11年間企業(yè)加工環(huán)節(jié)的利潤貢獻率已經從17%一路下降到了8%。加工環(huán)節(jié)是初級煤炭獲得高附加值的過程，其洗選成本和洗選投入與市場需求和開采量息息相關，加工環(huán)節(jié)利潤下降或許與加工環(huán)節(jié)的成本上升有直接關系。

同樣，倉儲環(huán)節(jié)利潤貢獻比重趨勢與加工環(huán)節(jié)的趨勢相似，①限于篇幅，略去倉儲環(huán)節(jié)的利潤貢獻率走勢圖。11年間企業(yè)倉儲環(huán)節(jié)的利潤貢獻率由10%一路下降到了2%。

3.銷售環(huán)節(jié)的利潤分配動態(tài)走勢分析

經過與上述的相同處理，進一步整理便呈現出三個企業(yè)銷售環(huán)節(jié)的利潤對企業(yè)利潤的貢獻比重變化的趨勢圖，如圖6所示。

圖6 銷售環(huán)節(jié)利潤占總利潤的比重

圖6的數據趨勢顯示，煤炭企業(yè)價值鏈中銷售環(huán)節(jié)的利潤貢獻率在2001—2004年間表現出平穩(wěn)的發(fā)展勢態(tài)。從2007年起，銷售環(huán)節(jié)的利潤以100%以上的增幅增長，到2007年出現拐點，貢獻率由過去的23%的貢獻率上升到近46%的貢獻率，說明這個階段銷售環(huán)節(jié)成為總利潤貢獻的重要環(huán)節(jié)。

4.運輸環(huán)節(jié)的利潤分配動態(tài)走勢分析

經過與上述的相同處理，進一步整理便呈現出三個企業(yè)運輸環(huán)節(jié)的利潤對企業(yè)利潤的貢獻比重變化的趨勢圖，如圖7所示。

圖7 運輸環(huán)節(jié)利潤占總利潤的比重

圖7的數據趨勢顯示，煤炭企業(yè)價值鏈中運輸環(huán)節(jié)的利潤貢獻率表現為兩個階段:第一個階段是在2001—2007年期間表現為下行態(tài)勢，第二個階段在2007年以后，運輸環(huán)節(jié)利潤占比表現出快速增長，說明煤炭行業(yè)價值鏈的價值增長對于運輸環(huán)節(jié)的依賴性相對其他環(huán)節(jié)正在逐步增強。

四、研究結論及研究局限

1.研究結論

中國煤炭產業(yè)價值鏈系統(tǒng)是一個龐大、復雜的循環(huán)網絡，但是其中核心部分由如下幾個基本環(huán)節(jié)構成，即:開采→加工→倉儲→銷售→運輸。阜新礦業(yè)集團是一個具有50年開采歷史的大型國有煤炭企業(yè)，其麾下的W、Q、B三家企業(yè)的生產作業(yè)經營流程包含了煤炭產業(yè)價值鏈的如上五個基本環(huán)節(jié)，具有一定的觀察與測量的意義。從三家企業(yè)采集到的2011年相關數據顯示，在三家企業(yè)商品煤產業(yè)價值鏈中各個環(huán)節(jié)的利潤分配并不均衡，價值貢獻最高的環(huán)節(jié)是銷售環(huán)節(jié)和運輸環(huán)節(jié)，兩個環(huán)節(jié)利潤合并占比73%，開采、加工和倉儲環(huán)節(jié)的價值貢獻僅占27%。從三家企業(yè)采集到的2001—2011年相關數據顯示，11年間煤炭產業(yè)價值鏈中各個環(huán)節(jié)的利潤貢獻率呈現明顯變化趨勢，利潤已經完成了從開采環(huán)節(jié)向銷售環(huán)節(jié)的流動，并正在向運輸環(huán)節(jié)轉移，或者說煤炭產業(yè)價值鏈中，開采、加工與倉儲環(huán)節(jié)已經進入微利時期。

2.研究局限

本文局限性主要表現在以下三個方面:(1)鑒于中國煤炭產業(yè)國家政策和產業(yè)結構的特殊性，大型國有企業(yè)的行為方式影響因素比較復雜，這里僅限于從某個視角對煤炭產業(yè)價值鏈的利潤分配與轉移趨勢問題進行觀測。(2)如前所述，煤炭產業(yè)價值鏈系統(tǒng)是一個龐大、復雜的網絡，其產業(yè)價值鏈中的企業(yè)節(jié)點眾多，類型也復雜多樣。部分礦業(yè)集團公司擁有一個或多個煤炭開采企業(yè)、加工型企業(yè)、銷售公司和運輸專用調度站，也有部分企業(yè)獨立處于產業(yè)價值鏈的開采與加工環(huán)節(jié)或銷售和運輸環(huán)節(jié)。本文數據采集沒有涉及到獨立環(huán)節(jié)企業(yè)的資料，具有一定局限性。(3)本次調研的三家企業(yè)樣本數據均來自同一企業(yè)集團，盡管分析數據能夠體現出中國煤炭產業(yè)價值鏈的利潤分配狀況與走向，但是其分析數據的離散性誤差也會相應受到一定程度的低估。

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