淺議現代企業法律風險管控體系建設

河南油田第二采油廠 李運

隨著經濟一體化和中國市場經濟體制日益完善，全球化的市場競爭不斷加劇，競爭規則更加透明、規范，企業面臨的各種潛在風險日益增大，諸多公司身陷風險困境的消息頻見報端，法律風險管控成為企業全面風險管理理論的重要議題，法律風險管控能力成為考驗企業風險管控能力、事關企業生存發展的重要標準。

1 企業法律風險的概念、來源、特點

所謂風險是指預期結果與實際出現的結果之間發生差異所帶來的損失或損害的可能性。戰略風險、財務風險、投資風險等各種風險的交集表現為法律風險。企業法律風險是因企業經營活動不規范、不符合法律規定或者因外部法律事件所導致的，與其所期望達到的目標相違背的法律不利后果發生的可能性。

企業法律風險產生的原因很多，包括企業法律風險意識淡薄、管理制度缺失或執行不到位、企業內部管理控制機制不健全、企業違法行為、外部侵權、道德誠信缺失、企業冒險行為、法律的不確定性、法律環境的不完善性等。

企業法律風險存在于企業法律行為的全過程，與生產經營風險相交叉，可認知性、損失性、可控性是企業法律風險的特點。法律風險帶來的后果是引發企業法律責任，導致的結果是商業性的損失，對企業的損害程度可能難以估量。

2 企業法律風險的分類

純粹法律風險和投機法律風險，前者是指只能產生法律意義的不利后果的法律風險，后者是指從法律意義上可能產生有利結果和不利結果的法律風險；顯性法律風險和隱性法律風險，前者是人們能夠清楚認識到法律不利結果發生程度的法律風險，后者產生的法律不利后果更隱蔽，影響程度難以準確判斷，可能發展為顯性法律風險；外部環境法律風險和企業內部法律風險，前者指由企業以外的社會環境、法律環境、政策環境等因素引發的法律風險，后者指企業內部管理、經營行為、經營決策等因素引發的法律風險，內部法律風險往往是誘發公司風險的最普遍因素，是防范的重點。

3 企業法律風險的主要表現

(1)企業設立、合并、分立法律風險。在設立企業的過程中，企業的發起人是否對擬設立的企業進行充分的法律設計，是否完全履行了設立企業的義務，以及發起人本人是否具有相應的法律資格，都直接關系到擬設立企業能否具有一個合法、規范、良好的設立過程。企業分立、合并操作復雜，涉及多種法律法規，對公司和社會影響較大，潛在的法律風險較高。(2)企業治理結構的法律風險。公司治理結構包括股權結構、所有制、融資結構、產權制度、董事會制度等等，公司治理結構是公司運營管理的根本，公司治理結構的完善與否，直接影響到投資者及企業戰略決策的及時正確性，嚴重制約企業核心競爭力。(3)合同管理的法律風險。合同風險是指在合同訂立、生效、履行、變更和轉讓、終止及違約責任的確定過程中，合同當事人一方或雙方利益損害或損失的可能性。合同行為貫穿于公司發展的各個環節，因此合同管理制度是法律風險管理體系的重要組成部分。(4)企業人力資源管理的法律風險。人力資源管理的法律風險產生于勞動者與用人單位之間的權利義務沖突，主要表現在勞動合同的履行、勞動關系的解除以及工資報酬、福利待遇、勞動保護等方面發生的糾紛。企業的任何不遵守法律的行為都有可能給企業帶來法律風險。(5)企業知識產權法律風險。以專利、商標、著作權為載體的無形資產是保持公司持久發展的生命之源，作為一項企業獨立權能，知識產權直接關系到企業的市場競爭力。加多寶與王老吉商標之爭、蘋果與三星等手機巨頭的專利戰的上演已經演變成了市場占有率之戰。(6)企業財務及稅務法律風險。財會風險控制是企業的生命線，對企業法律風險影響重大，企業應合理確定債務規模，減輕債務負擔，規避稅務風險，保證資金正常周轉。企業財務會計及稅收是整個法律風險防控中的最薄弱環節。(7)企業訴訟法律風險。企業訴訟過程復雜，訴訟結果將對企業造成直接或間接的影響，給企業帶來的經濟負擔、法律責任、社會影響將導致重大的法律風險。

4 企業法律風險管控體系的內涵與重要性

企業法律風險管控體系是指企業根據法律風險的特性，建立起由企業決策層、各管理部門和全體員工共同參與的，在企業生產運營管理的各個環節中，通過預先識別、評估法律風險，確定應對策略，對法律風險進行防范、控制和化解的一整套制度和流程。構建法律風險管控體系的根本目的是實現依法治企，將法律風險的可能性降至最低。

整合法律資源，轉變企業內部法律管理模式，構建企業法律風險管控體系，是有效控制法律風險的重要手段，是增強企業依法經營能力、提高現代企業治理水平的重要途徑，也是我國企業改革發展的明確方向。構建法律風險管控體系是我國企業面對國際化競爭、實施走出去戰略的客觀要求和緊迫任務。

5 企業法律風險管控體系建設的指導原則

規范化操作，制度化管理，流程化控制是構建法律風險防控體系的基本思路，“事前防范為主、事中化解和事后補救為輔”是其基本原則，以企業戰略目標為導向，將法律風險控制納入企業決策過程，融入企業經營管理過程中，結合全面風險管理，實現企業全員參與，全過程開展，并保持法律風險管控體系的持續改進。

6 企業法律風險管控體系建設的要點

(1)建立健全法律風險管理組織機制和職能體制。成立以風險管理委員會為核心的組織，形成法律風險垂直管理體制，統一管理法律風險事務，并制定公司風險防范的總體戰略規劃。建立總法律顧問體制，全面領導、考核公司的法律事務，確保總法律顧問的核心作用。明確法律事務部門的職責定位與考核監督，發揮其牽頭和引導作用，并與業務部門之間建立良好的溝通機制。(2)強化企業法律風險意識。提高和強化法律風險意識是識別風險、化解風險的前提，也是建立健全法律風險防范機制的思想基礎。必須強化企業領導人和員工的法律風險意識。企業領導人的法律風險意識，是有效防范企業法律風險的關鍵。 (3)建立法律風險評估機制。制訂主要事項風險評估制度，形成風險評估系統。企業應對其所面臨的現有以及潛在的法律風險進行初步評估，確立法律風險管理的優先順序，企業高層應當就評估過程中發現的重大法律風險提出解決方案，確定具體措施、實施期限和先后順序。法律負責人應當制定法律風險管理戰略的具體實施計劃，并根據企業的具體要求進行調整，企業總法律顧問和法律負責人承擔其實施與管理職責。(4)法律風險管理的規范化。建立法律風險管理的基本制度，從制度層面上防范與化解公司在處理內外事務中可能出現的法律風險，并實現規章制度管理的靜態與動態結合，從規章制度的擬定、審查、檢查、更新等各環節實施對公司各種業務進行動態監督，保證規章制度在公司經營管理的實踐中不斷的完善創新，進而構建全方位、多層次制度管控體制。(5)形成科學的流程，實現防控程序化。企業主動運用風險管理的方法和原理，建立企業法律風險管理的基本流程，依據流程進行確定目標、風險識別、風險分析、風險評價、風險應對、資訊與咨詢、反饋與修正工作。法律風險防控程序化主要的工作是：形成適用于地區公司的法律風險防范控制文檔及法律風險防范控制模型；將法律風險、法律防控措施落實到業務流程中，實現法律風險防控的程序化；將法律架構與業務流程進行掛接，實現法律風險防范控制文檔與法律風險相關業務流程的在線瀏覽與使用。(6)優化合同管理機制。優化合同管理對防范和控制交易風險，提高交易效率具有重要意義。重點要加強合同管理制度化、標準化和信息化建設。一是完善合同管理制度體系，強化合同選商、談判、審查、訂立、履行等交易管理主要環節的制度建設，實現合同管理全過程的制度覆蓋；二是推進合同文本標準化，避免合同條款不完備的風險；三是建設合同管理信息化網絡，規范合同行為。(7)加強法律培訓和法律顧問隊伍建設。加強對公司員工法律風險知識培訓，尤其應重視對法務專業人才的培養與選拔，提高企業骨干的法律經營管理水平。通過外請和內聘建立強大的專業律師和法律顧問團隊，建立律師和法律顧問參與企業決策及經營環節的機制。

7 結語

企業法律風險管控體系的建立與完善是一項長期的、系統性的工作，需要企業領導層的高度重視，需要全面風險管理和企業內部控制等手段的有機融合，通過企業法律風險精細化管理、程序化操作和體系化運行，建立全面、規范、動態的法律風險管控體系，為企業業務創新提供制度保障，為企業可持續發展打造堅固的防火墻。

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[2]馮耀華.論企業法律風險防范體系的建立[J].東方企業文化,2007.

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