從制度分析的角度看我國中小企業融資困境

寧波城市職業技術學院 李良波

近些年，隨著我國經濟的飛速發展、科技水平的快速提升，各行業不斷涌現出一批中小型經營規模的企業，其不僅為當地提供了更多的就業崗位，同時在我國經濟增長中也發揮了重要作用，有效推進了城鄉建設的進程、促進了社會的穩定。據有關調查發現，在我國單一年度信貸總額中，中小型規模企業的信貸僅占有10%的比重，而通過對信貸難易度的問卷調查表明，在我國近六成的中小型規模企業普遍認為難度較大，甚至有24%的企業認為獲得貸款的可能性近乎為零。目前，我國中小型規模企業迫切需要金融制度、融資模式給予保障與支持，以此促進企業的可持續發展。以下，本文就從金融制度的角度出發，分析中小企業融資困境的成因，同時提出幾點建議。

1 我國基本金融制度的結構分析

長期以來，我國中小型企業在進行融資時，獲得國有大型銀行的信貸難度較大，而中小型銀行與社會金融機構的信貸率較低，從而使企業處于融資渠道狹窄的尷尬境地。國有商業銀行，面對中小型經營規模的非國有企業的信貸申請，往往受產權關系影響、為避免風險而不予以批復、支持，而國有企業的信貸申請在我國金融體制的保障下有效規避了風險。目前，我國部分地方政府為提高其政績、穩定當地的就業率，仍然存在人為干預、影響商業銀行等金融機構主動向國有大型企業提供信貸支持的現象，從而忽視了中小規模企業的信貸需求。就我國當前的總體情況來看，營利性企業與銀行等金融機構之間摻雜著多種非市場因素，而并非單純以市場為導向的經濟關系，這在一定程度上影響了社會金融機構與國有銀行的信貸決策。多年來，國有大型銀行、非國有商業銀行的等金融機構均是將大型國有企業作為信貸服務的首要選擇，此種局勢在短期內是無法改變的，中小型經營規模的企業仍需要在一定的時間內面對融資渠道狹窄、信貸流程不暢的局面。此外，在我國金融體系的改革、發展過程中，并沒有建立、形成一個與非國有盈利組織相適應的非國有金融機構、部門，社會經濟環境中缺少能夠充分滿足中小型企業信貸需求的中小型非國有銀行，而一些已投入運營的合作銀行、城市銀行的等中小型社會金融機構，由于其規模較小、資金儲備較少、經營機制僵化等原因，無法承擔起支持廣大中小型企業經營、發展的重任，甚至有部分的中小型社會金融機構在國有大型銀行的影響下，盲目效仿信貸經營理念、放貸模式，以至于信貸對象側重于國有企業、大型企業，進一步加劇了中小型企業融資困難的窘境。在此背景下，我國迫切需要進行金融制度改革與完善，拓寬中小型企業的融資渠道。

2 我國金融制度存在的問題分析

2.1 實行貸款風險責任追究制的影響

長期以來，我國多數國有商業銀行在向企業提供信貸服務時，通常會認為向國有企業與經營規模較大的私營企業發放貸款的風險較小，對于已生成的風險也多歸結為政策行、技術性原因；而面向為數眾多的中小型企業信貸申請，往往會認為出現風險的幾率較大、可能會出現以貸謀私的情況，以至于一些國有銀行、大型金融機構的基層信貸在崗人員對中小企業存有抵觸心理、畏貸情緒。此外，目前我國許多銀行都已實行了貸款責任追究制度，嚴格要求各行信貸人員按期回收全部貸款本金與利息，雖然沒有在有關文件中加以描述，但在實際的信貸運作、業務操作中，多數銀行均已規定放貸款項出現問題應由經辦人員負責處理、清收，倘若沒能在有效期限內回收本息，將予以嚴懲、辭退，加上多數銀行并未針對貸款處理工作的效率與質量采取措施，造成許多信貸人員無為而安。在此種制度的影響下，信貸人員的消極情緒、畏縮心理，大幅降低了中小企業的信貸率，從而導致企業融資困難。

2.2 信貸審批與管理制度的不合理

目前，我國現行的金融管理制度、信貸審批制度，在一定程度上削弱了社會金融機構與國有商業銀行對于中小型經營規模企業的支持力度。近些年，在我國經濟飛速發展、科技不斷創新的同時，側重于國有企業、大型企業以及支柱性產業的發展戰略規劃與部署在金融政策、制度上的影響，進一步加劇了中小型企業融資困難的窘境，國有商業銀行與大型金融機構往往會集中有限的資金，主要面向國有企業、大型項目、優勢產業、品牌客戶提供信貸服務，以至于沒有余力支持為數眾多的中小型企業。自我國針對商業銀行的資金運作實施比例管理以來，逐步下達、落實并執行了資產負債比例管理考核機制，由此便賦予了大型銀行、國有商業銀行自主增加貸款的權利。然而，在資產負債比例管理的影響下，就我國各大銀行的總行而言，不僅沒能增加賦予分支、基層銀行的信貸權利，反而會部分上收。此外，一些大型國有銀行所制定的國際化、城市化發展戰略目標，迫使總行上收主體經濟城市以外縣、鄉級地區支行的貸款審批權限，而我國多數中小型企業正處于縣、鄉級區域中，支行信貸授權的減小造成中小型企業的信貸申請需要逐級上報、審批，程序的繁雜、信貸成本的增加、審批時間的延長，大幅降低了中小型企業獲取貸款的幾率，即使信貸申請得到批復，也在一定程度上削弱了信貸款項的即時作用，使企業喪失市場機遇。

2.3 信用法規、制度的缺失

長期以來，我國大型商業銀行與社會金融機構在向企業提供信貸服務的過程中，并沒有針對其信用規范合理、完善的法規、制度，即使有部分金融機構自行制定了規章制度，但對于中小型企業信用規范缺少法律保障。信用法規、制度的缺失，造成一些地方政府、社會機構及企業的經濟行為缺乏約束、管制，以至于不法分子在利益的驅使下違規、違法、違章操作，最終導致中小型企業的信用惡化。當放貸款項出現信用風險、市場風險時，通常會追究信貸決策人員、經辦人員的主體責任給予嚴懲，而對于債務人并沒有采取懲處措施，以至于在風險不明的情況下金融機構對于中小企業的信貸申請存有排斥、抵觸心理，加劇了企業融資困難的窘境。

2.4 擔保體制不健全

目前，我國部分的大型商業銀行與社會金融機構，雖然針對中小型企業的信貸申請建立了貸款擔保體系，但在法律上并未明確擔保機構的行業主管、地位、工作性質等，以至于在實際工作與業務操作中存在諸多問題。目前，我國多數擔保機構的資金來源較少，沒能建立科學、合理、完善的風險補償機制，而擔保機構與當地政府部門之間性質劃分也不夠明確，無法完全適應市場經濟體制自行運作。此外，擔保機構與國有商業銀行、社會金融機構信貸資金的運作存在一定矛盾，其主要強調的是與客戶共同承擔風險、獲取利潤，而銀行則較為注重放貸款項的安全性。由于運行機制的不健全，擔保機構很難促進金融機構與中小企業間的業務合作，更無法改善企業融資困難的窘境。

2.5 中小企業財務制度不健全

目前，我國多數中小型規模的企業與國有銀行、社會金融機構之間存有嚴重的信息不對稱現象，其主要是由于一些中小型企業的財務制度不健全，往往存有違規、違法業務操作等問題，而大型國有銀行主要是針對大型項目、國有企業的信貸服務需求來確定經營理念、信貸資源配置、機構設置的，對于大宗批發貸款業務的辦理較為適用，從而無法準確判斷中小型企業真實的生產能力、運營情況、財務狀況。由此便提高了銀行防范隨意更改信貸資金投向、拖延還款、報表造假等問題的管理成本，加上中小企業經營、生產的變化較快，信貸頻率較高、貸款金額較小，導致銀行不愿向中小企業提供信貸服務。此外，我國多數中小型企業正處于初期發展階段，所持有固定資產的規模較小，一般均無法滿足國有銀行信貸擔保、抵押的要求，而國有銀行、社會金融機構基于風險因素也可能主動放寬、降低貸款條件，以至于企業融資困難。

3 我國中小企業融資困難的幾點建議

首先，國有銀行應重新制定戰略部署，進一步加大對中小型企業經營、發展的支持力度，有計劃、有目標地培養、儲備一些經營效益與發展前景較好的中小型客戶，最大限度地發揮布局調整、機構改革的機遇與作用，組建完備的中型企業信貸隊伍，更加積極、主動地加強與企業間溝通、合作，從而充分滿足中小企業的信貸服務需求。對于中小規模的社會金融機構，應明確其市場定位，在支持、促進中小型企業的經營、發展中樹立其核心地位與主體作用，不斷改進、完善信貸服務體系。近些年，在我國縣級以下的地區中，隨著大型國有商業銀行的逐步撤離、退出，中小社會金融機構應當承擔起扶持中小型規模企業經營、發展的主力角色。大中城市內的股份制商業銀行、社會金融機構，應重點突出其在扶持中小型企業中的關鍵作用，積極鼓勵國有商業銀行、大型金融機構的資產業務向當地周邊尚未設立網點的城市擴張、延伸。總之，為有效改善中小企業融資困難的窘境，必須充分發揮城鄉合作金融機構的力量，建立多方位、多元化的信貸服務體系，為中小企業的信貸申請創造良好的條件。

其次，應綜合考慮中小企業經營、發展的實際需求及特點，不斷改進、完善、創新金融服務方式。針對中小型企業信貸服務次數多、金額小、時間緊等特征，國有銀行與金融機構應根據企業的實際運營情況、財務狀況，適當調整、改進信貸審批管理制度，創新設計、合理編排、科學研發符合中小企業信貸需要的金融服務品種，在開戶、結算、還款等事項上提供最為直接、快捷的服務。對于一些經濟效益較高、品牌信譽較好的中小型企業，可有針對性的推行授信制度，優化配置管理機制與審批程序，調整、放寬信貸申請條件，為其提供綠色通道，使中小型企業在有效的期限內獲得貸款，減緩融資壓力。

最后，應進一步拓展、豐富中小型企業的融資渠道，倡導股票市場融資方式，積極鼓勵經濟效益、運營情況較好的中小型企業跨地區、跨行業吞并臨近破產、虧損嚴重的上市企業，從而實現上市融資。現已上市的中型企業，應充分利用資本市場再融資，而處于初期發展階段的企業，可發展創業板市場融資。此外，進一步推進企業債券市場的開拓、發展，不斷改進、完善、創新管理制度，建立合理、完善的債券發行審核制度、信用評級制度，以多方位的融資渠道為企業的經營、發展提供支持、保障。

4 結語

綜上所述，我國的社會金融機構與國有商業銀行應從根本上改變以往保守的金融理念、管理思想，制定合理、科學的經營戰略計劃，適當調整、放寬中小企業的貸款標準、條件，加大支持力度才能真正改善中小企業融資困難的窘境。

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