芻議電子商務中貨幣結算的若干問題

　　【摘　要】 文章主要對電子商務中貨幣結算的現狀和必要性進行分析，探討了在電子商務交易過程中貨幣結算存在的安全、法律、審計、標準等幾方面的問題，并提出了解決對策。
　　【關鍵詞】 電子商務； 貨幣結算； 電子貨幣； 對策
　　隨著網絡時代的到來，電子商務越來越被大眾所接受，電子商務涉及到物流、信息流、商流和資金流，其中資金流就是完成貨幣結算的過程。貨幣結算是電子商務各環節中不可缺少的重要的一環，它是電子商務交易成功的關鍵所在，也是電子商務的瓶頸問題之一。如果電子商務交易過程中貨幣結算存在問題，將直接導致電子商務交易活動失敗，給交易雙方都帶來經濟、心理等方面的損失，必將制約電子商務的發展。
　　
　　一、電子商務中貨幣結算的概述
　　（一）定義及特點
　　貨幣結算是指為了償清交易之間的債權和債務關系而引起的貨幣流動的過程。在電子商務活動的進行中，當雙方達成協議后，商品已經通過物流公司運達到客戶的手里，最后一個環節就是完成貨幣結算。電子商務中的貨幣結算主要傳遞的是數據流，所以具有傳遞相對隱秘、結算速度快、結算成本低、高效快捷、資金管理方便、數據一致性等特點。
　　（二）內容
　　在現行的電子商務活動中，貨幣結算的方式包括現金結算、銀行卡結算、電子現金結算、電子支票結算以及電子錢包結算等方式。其中現金結算在我國應用比較多，而信用卡支付方式是西方國家應用最廣泛的電子貨幣結算方式，在美國、英國、瑞士、日本、韓國等發達國家，比較被大眾接受和應用。電子現金支付在歐洲一些國家有應用，例如英國的Mondex、荷蘭的E-cash等，這種結算方式特別適用于小額電子商務貨幣結算。電子支票支付結算比較適用于中大額貨幣結算，目前已經有E-check、NetBill等電子支票支付系統，這種支付結算的方式需要有較高的電子銀行體系，目前各個國家都有網絡化的電子支付體系，比如SWIFT、CHIPS等各類電子匯兌系統，我國有包括全國電子銀行系統、電子匯兌系統、中國國家現代化支付系統等電子銀行系統。電子錢包實質上就是電子支付的工具，所有的資金結算問題都是在電子錢包內完成的。
　　（三）必要性
　　電子商務中貨幣結算至關重要，貨幣結算涉及到資金財產，是人們比較敏感的話題，建立一個健全、安全、舒適的安全交易環境是每個電子商務交易者的理想。當電子商務結算過程中出現安全、信息外泄等問題時，都是不被接受的。因為這些問題可能直接導致經濟財產的損失，降低了人們對電子商務的信任感，或者由于擔心電子商務貨幣結算的問題而放棄電子商務，制約電子商務的發展。所以解決電子商務中貨幣結算的這些諸多問題，變得日益重要。
　　二、電子商務中貨幣結算中存在的問題
　　（一）從安全層面
　　1.電子商務中貨幣存在資金安全問題
　　在電子商務活動中，由于打破了傳統的“一手交錢，一手交貨”的方式，在貨幣結算上存在著時間差，或者先付款后發貨，或者先發貨后款，而且第三方支付還存在著結算在途資金和結算虛擬賬戶資金等方式。而在這些方式中都存在著支付結算在途時間比較長的問題。由于任何交易過程都是建立在信任的基礎上的，在電子商務交易過程中，由于交易雙方互不相識，沒有辦法在短時間內快速建立這種信任關系，在支付結算過程中，買家一般都把資金先存入到虛擬賬戶上，當收到商品后，再將存入的資金轉入到賣家的賬戶上，在這個過程中，支付結算存在著時間差，一般是2天至20天左右。這樣資金就存在了網站的虛擬賬戶內，給那些非法分子提供了竊取或者修改的可能性。對于電子現金來說，這個問題更是明顯，主要原因是電子現金要經過幾次過手，接收者很難知道電子現金的來源，給電子貨幣的鑒別帶來了困難。
　　2.電子商務中貨幣結算存在技術安全問題
　　在電子商務的貨幣結算過程中，雖然有各種保證安全的技術可用，但是由于技術本身不是很完善，同時也可能有些人為因素，電子商務的貨幣結算過程容易產生各種漏洞，造成信息的不安全甚至被盜取。另外，電子商務交易平臺的硬件也不是十分穩定，硬件速度慢、容易發生故障、網絡通訊發生中斷、容錯能力差等問題，都容易造成在電子商務貨幣結算時系統崩潰和癱瘓，導致不必要的損失，尤其是在交易量特別大的時候，更容易產生交易的滯后和出錯現象。
　　3.電子商務中貨幣結算存在隱私保護問題
　　在傳統的商務活動中，貨幣結算的雙方是匿名的，雙方互不知道對方的信息是正常的。但是在電子商務的貨幣結算過程中，由于使用電子貨幣，系統一定會記錄下電子貨幣的使用情況，這勢必會保留電子貨幣使用者的相關個人信息，必然會造成電子貨幣使用者對采用電子貨幣結算的方式有些擔憂，擔心自己的隱私被竊取。
　　（二）從管理層面
　　1.電子商務中貨幣結算存在法律問題
　　由于電子商務交易雙方的不確定性，所以各個國家都頒布了相關的法律制度去規范電子商務交易，但是這些法律或者規章制度并不健全，像我國涉及到電子商務的法律就只有一部《數字簽名法》。雖然有一些相關的規章制度，但是仍然有利用電子商務的支付平臺進行洗錢等不法現象。另外電子貨幣是否是國家法定的貨幣，是否違法還有待商榷。由于在電子商務的貨幣結算中可能會遇到各式各樣的問題，包括交易過程中發生斷電、網絡中斷、信息丟失等情況，這時可能會產生經濟損失，從而引起法律糾紛，而這種法律糾紛很難界定它的發生地點、過錯方、責任承擔方。
　　2.電子商務中貨幣結算存在套現問題
　　在電子商務中可以采用信用卡的方式進行貨幣結算，而信用卡是可以以信用透支的，這就給某些不法分子提供了套現的可能，嚴重違反了中國人民銀行制定的《信用卡業務管理辦法》。據調查，截至2011年末，我國信用卡發放量居世界第一達2.85億張。盡管央行發布了《支付機構互聯網支付業務管理辦法（征求意見稿）》，遏制用戶采用透支的方式往虛擬賬戶中轉入資金進行套現，但是采用信用卡進行網上支付的方式并沒有受到影響。快捷支付成為網購支付的另一種模式。因為采用網上銀行支付，支付金額是有限制的，而快捷支付只要輸入正確的信息，就可在信用卡的信用額度范圍內進行貨幣資金結算，可以進行大額支付，操作也比較簡單快捷，但是在支付過程中可能會收取賣家一定額度的手續費，其實這也會有套現的可能性。
　　3.電子商務中貨幣結算存在審計問題
　　由于電子商務的貨幣結算都是在網絡中進行的，電子貨幣具有隱蔽性的特點，尤其是跨地區的經濟犯罪活動難以發現，偷稅漏稅、挪用資金、轉移資金以及利用網絡洗錢等問題，給相關部門在電子貨幣審計上帶來了不小的難題。
　　（三）從發展層面
　　1.電子商務中貨幣結算標準的制定問題
　　雖然電子商務可以在全球范圍內進行交易，但是由于各個國家的金融體系結構的不同，每個國家都有自己的電子貨幣標準和格式，所以世界上出現了各種電子貨幣，但是沒有一個通用的電子貨幣標準。因為絕大部分的電子現金都需要一個專門的設備來進行讀取，所以不同的電子現金需要不同的設備來讀取，這無形中增加了電子商務的成本，制約了電子貨幣的推廣和廣泛應用，限制了電子商務的發展。
　　2.電子商務中小額貨幣結算問題
　　小額的電子商務貨幣結算存在支付資金少，采用信用卡支付有些大材小用，并且有很多客戶需要打印相關收條和報表，所以相對比較不劃算，同時小額貨幣結算也缺乏法律的保護。
　　
　　三、解決電子商務中貨幣結算問題的對策
　　（一）從安全上
　　1.將Ironport的IP信譽技術植入防火墻，加強電子商務支付結算安全設施建設
　　除了應用國內外各種保密技術、身份認證技術等成熟的技術外，建議國家信息安全檢測中心可以參照思科(Cisco)與Ironport的思考，將IP信譽技術植入防火墻，來阻止那些可能發生危險的鏈接。這樣由于IP地址來源是可以跟蹤的，同時IP地址也是唯一的，所以如果哪個IP地址可能發生危險的信息，那么就立即封鎖該IP地址不允許其訪問電子商務網站系統，并將這個IP的信用度降低，限制其訪問相關電子商務網站，這樣可以有效地阻止危害電子商務交易結算可能的發生，保證電子商務結算的安全、可靠、正常運行，并能夠有效阻止網絡病毒和黑客的攻擊。同時也方便對網絡通道流量進行監控，建立用戶與資源的分級控制管理機制，對級別高的用戶和資源重點關注。
　　2.成立電子商務業務指導機構或采用宣傳措施，推廣電子商務支付結算的應用
　　可以借鑒國內外其它業務經驗，各大銀行推行相關的手冊和畫報，宣傳電子商務支付結算的方式和方法，也可制作相應的視頻和光碟，指導用戶進行相應操作，提升人們的認知度，尤其是針對釣魚網站的識別、病毒的認識，電子商務中貨幣支付的方式方法以及操作流程的宣傳和講解，可以有效阻止由于用戶個人不好的習慣和方法造成經濟和精神損失。另外，相應電子商務網絡公司可建立一個相關的部門作為電子商務業務指導部門，可以通過電話或者網絡的方式，專門針對電子商務支付和結算過程進行場外指導，解決用戶疑慮，引導用戶正確進行電子商務支付結算。
　　（二）從管理上
　　1.成立電子商務立法促進委員會，督促完善電子商務貨幣結算立法
　　可以參照日本等發達國家電子商務的發展經驗，成立一個類似電子商務立法促進委員會的組織，人員主要由國家發改委、工信部、商務部、工商總局、稅務總局等相關部門選派。由該組織督促出臺關于電子商務貨幣結算問題的相關法律，詳細制定關于交易雙方的法律職責，明確交易雙方應該履行的義務，同時也要保證銀行的利益不受侵害。另外可以參考國外包括北美、西歐等國電子商務立法的經驗，盡早明確針對電子貨幣匯兌系統的要求，包括對電子貨幣支付和結算中心的監督，以及電子貨幣發行商、運營商、相關部門的確定和監督工作進行規定。
　　當然在完善立法的同時，也要對違法行為制定相應的懲罰措施，加強懲罰力度，對于利用電子商務貨幣結算方式進行洗錢、惡意透支等違法行為要進行嚴厲懲處，逐漸創建一個和諧、穩定、公平、公正的電子商務交易平臺。
　　2.建立電子貨幣發行和監管標準，完善電子商務中貨幣結算監管制度
　　建立電子商務交易監管部門，對在互聯網上的偷稅漏稅、非法資金轉賬等經濟犯罪進行監管，及時發現、及時處理、實時監督、實時反饋，并建立一套對經濟犯罪活動進行定位跟蹤的系統，降低利用電子商務交易活動進行經濟犯罪的可能性。
　　針對電子貨幣的發行建立相關標準，電子貨幣的發行應該以銀行為主體，其他企業或組織要發行電子貨幣需要經過中央銀行的同意和批準，并受中央銀行和國家的監管和約束，建議建立一個較高準入的標準。另外也需制定一個電子貨幣的認定標準，針對例如Q幣、百度幣等虛擬貨幣是否是電子貨幣，應該根據標準由國家進行審核認定。
　　（三）從發展趨勢上
　　1.建立現代化電子商務交易平臺系統，構建電子商務貨幣結算的環境
　　可以利用現代化的編程技術、數據庫技術、網絡技術等計算機技術，開發一個現代化的電子商務交易平臺系統，利用此系統可以完成所有電子商務的交易活動。此系統要求具有系統界面友好、設計合理、操作簡單、功能齊全、安全性好、性能穩定、適用范圍廣等特點，這樣可以為電子商務的貨幣結算創造一個良好的環境。例如重慶，現在正在努力建立一個國際結算型金融中心，其中就包括電子商務結算中心，并出臺了相關的政策。這可以作為其他地區甚至國家的一個參考。也可以建立一個現代化的電子商務交易平臺或者認證中心，對在我國范圍的電子商務交易進行認證，同時建立起一個完整的交易監管體制，作為第三方監管機構，對電子商務結算的規范進行監督。
　　2.建立銀行中轉賬戶，完善電子商務貨幣結算信用機制
　　商務活動都是在相互信任的基礎上進行的，電子商務活動可以建立配套的電子商務貨幣結算的信用記錄，對每個用戶每次交易的信用狀況進行記載，并對用戶的信用記錄進行等級劃分。由于電子商務交易雙方的不信任，才出現第三方支付平臺。這就需要對第三方支付平臺充分信任才行，無形中增加了人們電子商務結算的擔憂。其實這種貨幣結算方式最終仍然是由銀行來完成的，而人們對銀行的信任度相對較高，可以成立一個依靠銀行的交易系統，比如銀行可以成立一個信任機構，貨款可以先支付到銀行的一個中轉賬戶，商品驗收后再從中轉賬戶中轉到商家的銀行賬戶中，這樣由銀行主要干涉即節省了成本，也增加了人們使用電子商務平臺的信用程度，同時也方便建立一個信用記錄，記錄此賬戶網上購物的結算和支付情況，否則可能有的不良用戶跨網站進行欺騙。
　　3.制定電子貨幣通用標準，完善商業銀行系統
　　電子貨幣如果想做到全球范圍無限制的應用，就應該加強國際合作，制定出通用的電子貨幣標準，這樣才能真正使電子貨幣實現無國界的流通，真正體現電子貨幣的價值。可以聯合各國，在某個比較成熟的電子貨幣的基礎上建立一個國際通用的電子貨幣標準，凡是加入的成員都采用此標準完成國際交易和結算。電子貨幣通用標準的制定具有一定的難度，現在國際貨幣結算通常要遵循國際SWIFT系統，而人民幣并不是主要的國際結算貨幣，這就使得我國電子商務國際結算存在難度。可以提升依托人民幣進行國際貨幣結算貨幣的地位，同時建議國內所有商業銀行盡快更新自己現有的系統，連接SWIFT系統與國際接軌。
　　4.引入微支付和移動支付新手段，開創支付新思路
　　對于小額的電子商務貨幣結算的支付操作，可以采用移動手機、電子現金支付、IC卡支付等微支付的方式完成，也可以采用普通手機支付、USSD支付方式、無線支付方式等移動支付方式進行支付，擴充了電子商務中貨幣結算的方式和方法。例如在美國有一種移動支付的方法可以借鑒，就是利用手機等移動設備上的數據接口，用戶插入支付小卡，通過卡與移動手機的連接方式，就可以輕松連接到自己銀行相應賬戶上，然后通過手機等移動設備來完成電子商務的支付。不過，這種方式需要手機供應商、銀行、商家等相關部門的支持才行，具有極大的發展前景。
　　
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