淺談金融誠信建設

摘要：金融是現代經濟的核心，它的存在和正常運轉有賴于良好的社會。金融誠信環境的惡化在嚴重影響金融業的同時，也直接阻礙了社會經濟的正常、快速發展，重建金融誠信環境，整治金融秩序已成為全社會的共同呼聲。

關鍵詞：金融誠信 缺乏誠信意識

金融是一種規則，它屬于道德范疇，其基本含義是守諾、踐約、無欺，是社會各種交往得以正常進行的前提。不同時期、不同人群對本質的理解是不斷發展的，現代社會對本質的認識越來越全面，歸納起來至少有以下六種理論：一是工具論，即以貨幣為工具的支付手段，這是貨幣經濟學研究的主要方向；二是倫理論，即信守諾言的社會道德，這是倫理學研究的范圍；三是法學論，即承諾的契約與債務，這是市場經濟秩序的法律基礎，為法學家和法律工作者所關注；四是成本論，即最優市場交易成本，這既是制度經濟學的重要命題，也是每個市場主體和政府普遍關注的核心問題；五是信息論，即解決信息不對稱問題，提高經濟社會的透明度，從而保證公平競爭和提高效率；六是經濟論，即用明天的錢辦今天的事，這是穩定百姓預期、啟動民間投資和拉動經濟增長的根本保證；七是金融生態環境論，即把作為金融生態環境系統工程的重要子系統，這是目前理論研究的新動態[1]。金融就是金融參加者的。金融誠信本質上是企業誠信和個人誠信的整合。金融業的誠信主要涉及三個主體：儲戶、借款人和銀行。

一、建設金融誠信的必要性

諾貝爾經濟學獎得主阿羅因此指出，“誠信是經濟交換的潤滑劑”；社會學家赫希則進一步認為，“誠信是經濟交易所需要的公共品德”。是市場經濟正常運行所必須遵循的基本原則。

（一）金融誠信是市場經濟賴以存在的前提

現代市場經濟是以貨幣為媒介的商品及服務的交換，金融業是其中最主要的組成部分，俗稱“血液系統”。一旦血液系統出現問題，無疑將直接影響宏觀經濟的運行。因此，是市場經濟體制中不可或缺的組成部分。黨的十六屆三中全會首次將建立健全社會體系作為完善社會主義市場經濟體制的一項重要內容進行了專門的論述，提出“形成以道德為支撐、產權為基礎、法律為保障的社會誠信制度，是建設現代市場體系的必要條件，也是規范市場經濟秩序的治本之策”。始于美國的次貸危機在僅僅一年的時間里，完成了次貸危機到金融危機并最終到實體經濟危機的蛻變。不僅如此，次貸危機從美國傳染到全球，引發全球發達國家的經濟衰退，并對中國的實體經濟造成較大沖擊。這次危機是根源于監管放松、金融創新、杠桿率過高，及華爾街的貪婪，但從理性與實證的角度客觀考究事情的來龍去脈，可以發現，宏觀經濟失衡和誠信過度膨脹導致的危機，才是金融危機的真正主因。

（二）金融誠信是開展金融業務活動的法律準則

自我國的《民法通則》首次把確立為基本原則后 ，《合同法》、《會計法》、《商業銀行法》、《證券法》、《保險法》、《信托法》等都在顯要位置對原則作了闡釋 ，各金融機構也對原則做出了具體規定 ，如中央銀行要以誠為本 ，切實履行職責 ；商業銀行要以為指導 ，開展業務活動。各級金融監管部門與經營機構的配套法規、規章中 ，也都具體地貫徹[2]。

（三）金融誠信是降低交易成本保證市場效率的重要保障

諾貝爾經濟學獎得主諾思說過：自由市場的經濟制度本身有局限性，它的本身并不能保證效率，一個真正能產生效率的自由市場制度，需要有效的法律制度保證外，還需要有誠實、公正、公平等方面有良好道德的人去操作這個市場。與企業長期利益成正比，與短期利益成反比。2001年銀廣夏事件，宣告了“跨世紀大牛股”的終結，眾所周知的2008年的三鹿奶粉事件，三鹿集團為誠信缺失所付出的代價，也是最好的例證。曾是我們國人引以為榮的傳統美德，但在當下中國社會市場經濟環境中卻成了極為稀缺的資源。據有關部門統計，我國每年因缺失而造成的直接損失約達5855億元，相當于我國財政收入的37%，我國國民生產總值每年因此減少了2個百分點[3]。

二、我國金融誠信的現狀

近年來，由于社會系統的發育滯后于經濟的發展，金融問題已成為妨礙我國經濟正常運轉的嚴重障礙，這已是不爭的事實。

（一）個人金融誠信

個人的失信問題主要是個人惡意地拖欠銀行等金融機構的貸款， 這種現象在基層的金融機構中比較突出; 個人惡意騙取銀行誠信卡或者惡意透支銀行誠信卡， 由此產生銀行的壞賬; 個人與銀行內部人員合謀騙取貸款。個人的這些失信行為都會構成金融機構的不良資產。例如截至2008年8月，僅民生銀行就已發行誠信卡超過了600萬張，很多消費者都可以方便的用其在網上購物消費，可曾經發生的支付寶事件，卻引發了銀行的極度恐慌，很多網民的假消費、真套現，使很多銀行都因個人的問題而望而卻步，極大地阻礙了個人消費信貸業務的發展[4]。

（二）企業金融誠信

作為市場經濟活動的主體，企業在履行契約時往往由于自身遇到困難或追求某種利益，存在著大量的失信行為。據有關部門統計，我國每年企業間簽訂的合同有 40 億份左右。合同的履約率較低，能夠得到一定程度執行的合同平均不到 70%，有的地方甚至不到 20%。企業之間的失信，嚴重削弱了商業票據等金融機構誠信工具的應用。不但加大了企業之間的交易成本，也增加了銀行的審核業務，影響了金融工具的可信度[5]。2002年10月份，商務部、中國外經貿企業協會誠信評估部組織專家對全國上萬家企業進行了誠信調研，結果讓人觸目驚心：中國每年因逃廢債務造成的直接損失約為1800億元，由于合同欺詐造成的損失約55億元，由于產品質量低劣或制假售假造成的各種損失2000億元，由于三角債和現款交易增加的財務費用約有2000億元，另外還有逃騙稅損失以及發生的腐敗損失等[6]。

（三）金融證券保險業的誠信

在銀行誠信領域，大量銀行貸款逾期收不回來，成為呆賬、壞賬，使銀行不良貸款不斷增加，金融的系統風險加劇，在證券誠心領域，近年來，上市公司、基金公司黑幕頻出，包裝上市競成為公司上市的通用程序。虛假信息使得投資人難以適從，一些發布虛假信息的公司在真實信息被揭露后均宣告破產，特別一些大公司的破產造成了一定的社會影響。另外，近年來，基金公司黑幕也相繼被曝光。在保險誠信當中，投保人與保險人雙方使用各種策略為自己的利益在彼此之間進行博弈。投保人騙取保險利益現象層出不窮。保險誠信的缺失是金融誠信缺失的最顯著的表現之一。至于信托方面。金融信托在我國起步較晚，相應規范更為稀缺，其誠信狀況也就可想而知了。平滑坡等社會問題[7]。

（四）金融監管的誠信

金融監管體制是對金融環境的內部結構以及功能效率產生重要影響的因素。雖然自銀監會、證監會、保監會從中國人民銀行分離出來以后， 我國金融監管體制已經形成了一行三會的基本格局， 但在體制的運行過程中還存在很多不足之處。徐諾金 ( 2005)認為， 我國的監管失信目前主要表現在: 重審批， 輕監管; 重合規， 輕風險;重檢查， 輕處罰; 重監管對象的利益， 輕社會公眾的利益; 重救助， 輕防化; 重抽象說教， 輕實實在在的問責制度[8]。

三、金融缺失原因分析

（一）全社會誠信意識缺失

目前我國社會系統的發育程度低下。首先，政府職能轉變還不到位，地方政府履約意識淡薄 ， 一味要求金融機構加大對地方建設的支持 ， 而對當地企業失信現象關注不夠，對誠信的重要性和社會誠信秩序混亂的危害性認識模糊 ，行政行為與世貿組織規則和市場經濟準則還有差距，“越位”、“缺位”、“錯位”的現象較為突出，行政管理體制不完善，使失信行為有可乘之機。其次是企業意識淡薄，逃廢金融債務的現象屢見不鮮，同時企業改革步履維艱，與真正意義上的市場主體還有很大差距，沒有形成切實按市場“游戲規則”辦事的自我約束機制和外部制約機制。再就是個人誠信觀念缺失，居民誠信意識淡薄，誠信觀念不強，誠信卡透支時有發生，有的甚至詐騙。

（二）信息不對稱

由于我國目前尚未建立完善的公用誠信信息平臺， 在金融交易活動中，易于造成交易雙方所了解的信息不對稱， 雙方各自了解對自己有利而對對方不利的信息， 從而利用自己的信息優勢在交易過程中做出有利于自己的選擇。當隱蔽成本小于其所帶來的收益的時候， 這樣的行為就會大量發生。信息的不完全和不對稱的性質發生一定程度的扭曲，影響了金融的整體狀態和效率。

（三）失信的成本低

據納什的博弈理論， 追求長遠利益時， 合作與信任是最有利的利己策略。作為自私且理性的經濟主體， 本著利益最大化的目的參與交易、行為決策， 其遵循的必然是成本效益分析原則。守信的收益大于成本， 則堅守， 失信的收益大于成本， 則選擇失信。由于目前我國維系市場經濟誠信關系的制度和道德體系尚不健全， 使守信成本高， 而失信則得不到相應的懲罰。長此以往， 守信者會逐漸被失信者同化，最終導致社會性的道德缺失， 使金融環境愈來愈差。

（四）誠信消費體系薄弱

個人誠信是整個社會誠信的基礎，個人誠信體系是社會誠信體系的核心。我國的誠信消費也是最近10多年才開始出現，國民的誠信消費意識弱， 誠信消費記錄少、漏洞多， 誠信消費體系建設剛剛起步且操作難度大， 個人的失信行為無法記錄下來，并且被各相關機構所認知，這些現實困難已成為我國金融建設的障礙。

四、建設金融誠信

建設金融工程，加強制度建設，完善體系，不僅僅是為了防范和化解信貸風險、減少銀行的資金損失，同時也是市場經濟中趨利避害的必然選擇。

（一）以道德文化建設為支撐 增強全民誠信意識

法律和道德都是約束人的行為的。社會道德的約束是法律約束的前提和基礎，人們只有具有道德約束的品質修養，才能自覺遵守法律的約束。對于地方可以說是一種經濟資源，對于企業則是一種重要的無形資產，對于銀行來說是生命線，對于個人來說則是其處世之本。我們必須喚醒全社會的誠信意識，樹立誠信是資本、是資源的思想。當前，缺失的主要原因之一是相當一部分人意識淡薄，缺乏道德觀念。在經濟發達法制健全的社會，個人誠信在銀行的地位甚至比其他抵押物更加重要。因此，要深入開展以誠實守信為重要內容的道德文化教育，喚起全民的意識，逐步形成為本，操守為重的良好社會風尚。

（二）加強法規建設 增強法律對的約束力

完善有關的法律體系建設創造一個誠實守信的金融環境，完善與之相關的法律體系是一項最為基礎和帶有根本性的工作。目前，我國與誠信維護有關的法律條款相對比較分散，許多內容都有待于添加與完善。首先要加快我國誠信立法進程，其次要進一步完善我國《民法》及相關法律法規中有關債權保護的法律規定，加大執法力度，嚴厲打擊破壞誠信秩序的違法犯罪活動。

（三）切實加強誠信體系建設 加大對誠信風險的防范力度

建立全國性的誠信數據庫，沒有真實、詳盡的數據資料，任何體系都無從談起。全國性數據庫的功能主要有兩個：一是激勵機制，二是懲罰機制。同時加大政府部門對金融機構自主經營權的尊重，倡導政府部門帶頭守信。

（四）提高失信成本 加大懲戒力度

要很好治理惡化的環境，首先要制定有關法規和政策，加大對惡意逃廢債行為的懲罰力度，嚴厲打擊惡意逃廢債行為，其次是要創造有利于保障金融安全的司法環境，再就是對有逃廢債行為傾向的人應采取防范性的限制措施。

總之，金融是現代經濟的核心，它的存在和正常運轉有賴于良好的社會。金融誠信環境的惡化在嚴重影響金融業的同時，也直接阻礙了社會經濟的正常、快速發展，重建金融誠信環境，整治金融秩序已成為全社會的共同呼聲，這樣我們的國家經濟才能得到更快的發展和提高。 參考文獻：[1] 顧雪金. 金融環境建設研究[J]. 金融理論與實踐，2012(1):38-43.[2] 王 瑛. 用科學發展觀推進金融建設的深層思考[J].浙江金融，2007(4) :52-53.[3] 王兆善.道德·責任-從三鹿奶粉事件和美國金融危機說起[J].政工研究動態，2009(10):7-9.[4] [5] 安宏偉.對開放條件下金融體系建設的認識與路徑探索[J].中國商界， 2008(8): 34-35.[6] http://blog.sina.com.cn/s/blog_5e19977c0100mxyu.html地區性金融信用調查分析報告[DB/OL].2010-11-02 13:04:53.[7] 潘艷紅.論我國金融誠信的現狀、缺失成因與對策-基于法律經濟學視角的分析[J]. 現代經濟探討，2008(10):70-71.[8] 張潔梅.金融危機背景下我國的金融問題研究[J].征信，2009 (4 ):22-24