行政導向與市場運作住房公積金歸集資金的思考

一、引言

20世紀中期以來，以發展觀念取代增長觀念的探索，對民族地區經濟社會的協調發展帶來了重大影響。進入21世紀，國家提出了實施統籌城鄉經濟社會發展戰略。“十二五”期間，我國城鎮化率將突破50%，國家經濟社會和人們的生活方式必將會發生深刻的變化。如何把握這一發展機遇與挑戰，科學統籌并做好民族地區住房公積金歸集資金業務，增強可持續發展動力，使這一制度惠及更多的人民群眾任重道遠。

二、行政導向趨勢分析

行政導向主要是采取行政手段和措施對微觀主體進行保護和扶植，如對重點產業在財政稅收、銀行信貸、政府采購、資源分配、貿易保護等方面給予優惠待遇；維護和鼓勵微觀主體即企業之間的競爭與合作。在現代經濟社會的發展中，政

府的功能和作用越來越大，以至于政府的規模亦越來越大。這成為一個規律性的歷史現象。在對這個規律性歷史現象的研究發現中，有兩位最著名的學者，一個是瓦格納，一個是馬克思，都是德國人。

19世紀70年代，經濟學家瓦格納發現，一個國家一旦全面進入工業化發展過程，政府經濟部門在數量和比例上都有一種擴大現象，公共財政將不斷膨脹……。瓦格納預言，這種趨勢作為規律性現象，將在未來50年-100年后自然發生作用。其基本理由為：大規模產業發展要求公共基礎設施發展擴大；市場競爭激烈要求公共福利項目增加；經濟壟斷力量活躍要求強化市場管理；工業化導致農村破產要求政府的全面幫助等。在瓦格納定理發表后，先后有若干著名經濟學家用英國工業革命，二戰后美國的發展情況和19世紀60年代后英美德三國的比較發展作過經驗數據的驗證，結論是：盡管實際情況非常曲折復雜，“瓦格納定理”的一般趨勢是存在的。

馬克思在《哥達綱領批判》中，曾經提出過一個著名的“社會總產品分配原理”。馬克思按照勞動價值論的觀點，把所有社會勞動產品的總和稱為社會總產品——相當于我們今天講的國民生產總值。馬克思指出，這個社會總產品的合理分配，首先要扣除直接性的生產成本，之后應該進行三個必要的社會扣除。第一、和生產沒有關系的一般管理費用；第二，用來滿足共同需要的部分，如學校、保健設施等并特別提出“和現代社會比起來，這一部分會立即顯著增加，并隨著新社會的發展而日益增加?！钡谌?，為喪失勞動能力的人等等設立的基金（馬克思講例如官辦濟貧事業）。這三個必要扣除實際上就是我們今天講的政府公共管理費用。

目前，我國經濟社會發展趨勢的確如此并將持續一定的時期。如2005年，我國財政收入總量為3.16萬億人民幣。2010年，全國財政收入達到8.30萬億元人民幣。“十一五”期間年均增長達20%。不斷增加的財政收入，為保障和改善民生提供了堅實的財力支撐（財政收入實際上是國民供養政府的一種成本）。2011年初中國（海南）改革發展研究院組織了一次“十二五”改革專家問卷調查，共回收有效問卷354份。專家在“公共服務、社會再分配、利益表達機制、就業體制等問卷方面。85.03%的專家認為實質性地推進教育、醫療、文化、社會保障等公共服務領域的改革，是社會體制改革的重點；完善社會再分配制度（67.8%）；培育社會組織健全社會利益表達機制（61.58%）；完善就業服務體制（42.37%）。上述問卷內容均屬于馬克思講的三個必要扣除的范疇。這種導向趨勢的分析，不是主張政府行為更多的主導微觀主體，主要是指在特定的歷史時期，充分發揮行政導向即財政主體對欠發達地區的特扶支持。

三、市場運作風險監測

黨的十七大報告曾指出：“要深化對社會主義市場經濟規律的認識，從制度上更好發揮市場在資源配置中的基礎性作用，形成有利于科學發展的宏觀調控體系”。住房公積金的市場運作主要體現在業務拓展和創新上。市場及其價值規律、供求規律、競爭規律等有效地配置資源，能充分調動和發揮各方面的積極性與創造性，促進生產力的發展。這是我國改革開放30多年來的一條重要經驗，是今后繼續發展市場經濟并運用價值規律等的根本理由。為了充分發揮市場作用，必須正確處理好市場與政府的關系。一般來說，市場負責效率，政府職責于公平，二者各有分工但必須協調，這是住房公積金工作應遵循的一條基本原則。

從有關財務指標來衡量住房公積金運作的狀況。其成本大致可分為二類：一是營業成本，主要指從事歸集資金、委托貸款業務時所發生的費用和成本；二是風險成本，是指對壞賬提取風險準備金時所產生的成本。根據上述可將住房公積金中心分為兩類：

營業成本自足型：經營收入可以覆蓋其營業成本，并略有盈余。這類機構的可持續發展較弱，易受經濟金融波動的影響。

完全財務自足型：營業收入覆蓋全部成本，且盈余較大。這類機構已能在業務、尤其是在歸集資金等拓面上依靠市場運作和行政導向的協調作用實現科學發展。

從湘西州住房公積金管理中心近年來的財務數據分析，屬于完全財務自足型機構。

完全財務自足指標FSS（Financial seif suffiency index）可用來測定和監控住房公積金管理中心的發展狀況。

該指標指數等于調整后的營業收入除以調整后的財務成本，乘以100。指數大于100，表明可持續發展；小于100，說明尚未實現可持續。公式為：

FSS=[營業收入/（營業費用+財務成本+貸款損失風險準備金+資本成本）]×100

其中，資本成本=通貨膨脹率×（平均財產-平均固定資產）+（平均債務資金×債務的市場利率-實際財務成本）

四、歸集資金路徑的決擇

（一）充分發揮住房公積金管理委員會的職能作用，進一步充實和完善繳納主體的政策及措施。中國的住房問題其實就是消費結構升級及轉型問題，怎樣實現有效升級及轉型？進一步擴大歸集資金規模并充分運用是關鍵。因此，政府及住房公積金管理委員會的作用是十分重要的，目的是通過積極的政策導向為職能部門創造資金機會，使其有可持續發展的動力。

據住建部統計，截止2011年9月底，全國住房公積金繳存人數是9100余萬，其中政府機關和單位事業單位人數為6100余萬，仍為繳存主體。從市州來看，國稅、地稅等中央或省屬機關和事業單位加上地方財政供養人數，繳納主體遠高于全國的平均比例。目前 ，繳存主體除繼續通過行政執法等歸集資金外，一是對條管部門和單位可按先行先試的原則，按高于現行規定的繳納比繳存住房公積金。在欠發達地區實行個人繳納及單位補助獎勵的特殊政策，即以現行規定的12%為基準，上限為20%。分為14%、16%、18%和20%四檔。個人每繳納上升一檔，單位則按每繳納檔次的50%補助繳納。如個人繳納比例為14%，單位為13%；個人為16%，單位為14%......以此類推，最高個人為20%，單位為16%。這些條管部門和單位大多是單位或個人財務狀況比較好的，且絕大多數人已完成首套居住房或升級新的居住房，其所繳納的資金大部分可運用于其他繳存的人群，這既是新時期另類“扶貧幫困”路徑，又是增加歸集資金規模的一個重要來源。試點取得經驗后，逐步向有條件的地方管理單位和部門推廣。二是開辟財政轉移支付新途徑。目前，民族貧困地區普遍繳存比例為5%，遠低于現行標準。對國家級貧困縣財政供養人員繳納的住房公積金財政撥補部分，申報財政轉移支付的專項資金可試。

（二）進一步加強對拓寬人群的市場運作及管理創新。目前，擴面的重點是民營企業、自由職業者和個體戶。對民營企業的歸集資金，雖然有政府及有關部門的規定要求，但又不能單純地以行政手段強制執行；對自由職業者和個體戶的資金歸集擴面，更應遵循“繳存自愿、支取靈活、貨款簡便、風險監控”的方法處置，即繳存自愿主要是指繳存的金額和比例按最低標準和比例設立下設；支取靈活是指有別于行政事業和國有企業等的繳存情況，擴大這部分人可支取的條件，如重大疾病，重要的經濟活動（簽訂具有法律效應的經濟合同）等；貨款簡便主要是簡化流程；風險監控，資金擴面歸集，管理鏈條必然拉長，管理成本必然增加，隨之而來的貸款管理等問題應運而生。因此，必須強化資金安全防控意識、科學發展意識和服務創新意識，嚴守風險底線，改進和完善資金管控模式，真正使拓面群體享受到政策實惠。

五、結語

金融業主要體現人們對財富保值、增值的渴求。住房公積金則在于它不僅是財富安排的一種手段，更是人有住房的重要保障機制。如何面對和解決住房公積金領域深層次問題，必須以更為獨特方式大膽改革和創新。正如黨的十六大曾指出的那樣：“一切妨礙發展的思想觀念都要堅決沖破，束縛發展的做法和規定都要堅決改變，影響發展的體制弊端都要堅決革除”。“三個堅決”是推動經濟社會發展的基礎，是住房公積金事業科學發展的動力源泉。

參考資料：

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3.王永紅 李鵬《統一貨幣政策的區域差別效應——基于東中西 部的比較分析》《西部大開發》(中旬刊） 2009年11期

4.何愛平《馬克思主義與西方經濟學的比較研究》（第一輯）

中國經濟出版社 2011年10月