我國上市銀行企業社會責任報告分析

摘 要：以《中國企業社會責任報告編寫指南2.0》銀行業指標體系為依據，根據責任管理、市場績效、社會績效、環境績效4大類指標，將2011年16家上市銀行發布的《企業社會責任報告》予以量化，分析上市銀行在企業社會責任方面的完成情況。

關鍵詞：上市銀行；企業社會責任；報告

中圖分類號：F832.3 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2013）02-0026-02

一、上市銀行企業社會責任完成情況分析 ——基于《中國企業社會責任報告編寫指南2.0》銀行業指標體系分析

（一）責任管理指標完成情況分析

16家上市銀行在責任管理6大類指標中最高完成度為51%，最低完成度為23%，平均完成度為35%。完成較好的有責任管理、責任治理，最差的是責任績效、責任調研。

1.責任戰略最高完成度為100%，最低完成度為67%，平均完成度為81%。上市銀行樹立社會責任意識，具有社會責任理念，但缺少長遠規劃。

2.責任治理最高完成度為100%，最低完成度為50%，平均完成度為69%。銀行公布治理結構，通過股東大會、董事會、監事會等領導機構建立社會責任組織體系，但部分銀行沒建立管理制度，無法對社會責任進行管理。

3.責任融合最高完成度為67%，最低完成度為0，平均完成度為29%。大部分銀行能傾聽合作伙伴的意見，與之履行社會責任。

4.責任績效完成度為0。沒有銀行建立社會責任指標體系，只是一味地展現各項榮譽。

5.責任溝通最高完成度為60%，最低完成度為20%，平均完成度為43%。銀行基本上能積極回應利益相關方的期望，實現雙贏。

6.責任調研最高完成度為33%，最低完成度為0，平均完成度為8%。只有4家銀行參與社會責任調研工作。

（二）市場績效指標完成情況分析

上市銀行在市場績效3大類指標中最高完成度為65%，最低完成度為37%，平均完成度為48%。完成最好的是股東責任，其次是客戶責任，最差的是伙伴責任。

1.股東責任最高完成度為80%，最低完成度為60%，平均完成度為73%。銀行最重要的目標是企業利潤最大化，非常重視股東、投資者的利益。大部分銀行都建立投資者管理體系，對股東進行有效的管理。但令人失望的是，沒有銀行披露負面信息。

2.客戶責任最高完成度為74%，最低完成度為19%，平均完成度為54%。銀行在獲取高額利潤的同時更加重視可能帶來的風險，為此銀行建立風險管理體系，大多數銀行還進行風險管理培訓，制定反洗錢措施，提高抗風險能力。只有2家銀行引用國際標準，推行《新巴塞爾資本協議》，更加全面地認識風險，采用內部評級法，更準確地計量風險權重，使監管框架更科學完善。客戶是銀行利潤的重要來源，有必要對客戶進行管理，但只有5家銀行建立客戶關系管理體系，進行高效率管理。銀行屬于服務性行業，服務的好壞直接關系到銀行的前途。9家銀行進行客戶滿意度調查，如實公布。10家銀行建立售后服務體系。9家銀行制定應對措施，公布客戶投訴解決率，提高服務質量。隨著科技的迅猛發展，個人信息保密、網銀安全都是銀行應對風險的重要措施。9家銀行建立保護客戶信息、確保網銀安全制度，但只有2家銀行建立IT災備，網絡風險防范還需加強。為降低風險，銀行制定不同類別的信貸政策，公布貸款額。銀行重視中小企業貸款，大部分銀行也支持小額信貸、低收入信貸、欠發達地區信貸，但較少回應個人應急信貸。客戶對金融認知程度較低，很少有銀行按規定對產品信息進行說明。

3.伙伴責任最高完成度為30%，最低完成度為0，平均完成度為9%。11家銀行披露伙伴責任。其中，1家銀行對合作伙伴進行社會責任調查和評估；6家銀行與伙伴建立戰略共享機制平臺，實現資源共享；1家銀行制定責任采購制度方針；多數銀行要求合作伙伴樹立誠信經營理念，定期進行培訓。但銀行沒有披露合作伙伴的信用級別、合同履行情況。

（三）社會績效指標完成情況分析

上市銀行在社會績效3大類指標中最高完成度為54%，最低完成度為31%，平均完成度為41%。完成最好的是政府責任，其次是員工責任，最差的是社區責任。

1.政府責任最高完成度為67%，最低完成度為44%，平均完成度為56%。銀行都能建立守法合規體系，制定措施，定期培訓，但沒披露相應任何負面信息。上市銀行是國家經濟支柱企業，響應國家號召，積極納稅，披露納稅額。只有2家銀行制定帶動就業措施，5家銀行披露吸納就業人數。

2.員工責任最高完成度為52%，最低完成度為13%，平均完成度為36%。銀行都能按要求簽訂勞動合同，繳納社會保險。工會代表企業員工的共同利益，除管理者參與外，應有更多的員工參與。然而，銀行沒有披露員工參加工會的比例，員工的利益無從保障。只有3家銀行給予有競爭力的薪酬，4家銀行建立平等雇傭制度。銀行都強調員工帶薪休假，但沒披露天數。銀行披露男女雇員和女性管理者比例，卻沒披露男女員工工資比例。大多數銀行建設職業發展通道，不斷提升員工職業水平。但只有8家銀行對員工進行職業安全培訓，制定心理健康措施；沒有銀行建立職業病防止制度，披露員工職業病發病次數。大部分銀行實行民主管理，員工意見或建議能傳到領導部門。但只有2家銀行公布員工滿意度。多數銀行能及時幫助困難員工，特殊照顧女性員工，對員工進行體檢，舉辦文體活動，協調工作生活平衡。此外，銀行沒提及是否禁止強迫員工勞動、保護員工隱私和臨時工權益。

3.社區責任最高完成度為62%，最低完成度為15%，平均完成度為32%。只有3家銀行評估其運營情況對社區的影響，對所在社區不夠重視，重視海外人才引進。每家銀行公布社會公益捐贈額，卻沒有具體方針。大多數銀行鼓勵員工參與志愿者活動，卻缺少具體措施。值得敬佩的是，2家銀行還進行海外公益捐贈活動，但沒有公布負面消息。

（四）環境績效指標完成情況分析

上市銀行在市場績效3大類指標中最高完成度為60%，最低完成度為31%，平均完成度為46%。完成最好的是節約資源能源，其次是環境管理，最差的是減排降污。

1.環境管理最高完成度為91%，最低完成度為27%，平均完成度為54%。銀行樹立環保理念，進行環保培訓，宣傳環保政策，但在實踐方面仍需提高。2家銀行對環保培訓進行績效評估，8家銀行采取綠色采購措施，建設環保網點和辦公場所。多數銀行制定環保信貸政策，公布信貸數額，8家銀行監控客戶對信貸合同中環境規定的執行情況。但只有1家銀行公布貸款項目環評達標率，沒有銀行公布任何負面信息。

2.節約資源能源最高完成度為100%，最低完成度為40%，平均完成度為79%。大部分銀行制定支持可再生能源開發、循環經濟政策，實施節約用電、用水、用紙措施，并公布節約用量。9家銀行采取電話、網絡等聯系方式減少公務旅行，6家銀行實行綠色采購，建設節能網點。

3.減排降污最高完成度為33%，最低完成度為0，平均完成度為4%。銀行可能認為沒有降污減排責任，對這方面的披露很少。只有1家銀行通過調節空調溫度降低CO2排放量，2家銀行制定廢紙處理措施。

二、上市銀行應加強履行企業社會責任

根據上述分析，上市銀行在履行社會責任方面還有欠缺，可以從以下方面改進，高效率履行企業社會責任。

（一）將社會責任融入企業文化，建立社會責任文化

企業文化是企業員工共同遵守的價值觀，是企業的靈魂和精神。上市銀行建立獨具特色的企業文化系統，有條件建設社會責任文化。將社會責任融入企業文化中，堅持以社會為本，緊緊圍繞經濟責任、法律責任、道德責任、環境責任四只手，形成“四手都要抓、四手都要硬”的理念，上至股東、下至員工都能形成統一認知，自覺履行社會責任。

（二）開展調研，促進企業社會責任發展

所謂“實踐出真知”，銀行是履行企業社會責任的實踐者，掌握最真實的資料，要充分利用資源，開展調研工作，促進企業社會責任發展。此外還要與教研機構合作，參與企業社會責任標準的制定，使標準更具可行性。

（三）適當放松貸款政策，支持落后地區發展

上市銀行作為國家宏觀調控的重要力量，應設立三農基金，提供資金支持。同時，要放松對欠發達地區的貸款要求，盡可能增加小額貸款和應急貸款，支持欠發達地區發展，使社會更加和諧，經濟更加繁榮。

（四）加強風險防范，建立信用評估等級

銀行非常重視風險，但風險防范的對象不要僅限于客戶，還應注重對合作機構的風險評估。合作機構發生問題，與之有聯系的銀行就要承擔不必要的風險，減少獲利的機會。銀行可以不定期評估考核客戶和合作機構，按承擔風險能力的大小分成不同的級別，建立信用等級制度，并及時更新，降低風險，保證自身安全，引用國際標準，推進新巴塞爾協議，加強風險防范，確保社會的金融安全。

（五）積極聯系社區，參與社區建設

銀行與社區息息相關、不可分離。銀行各支行分布在不同社區，須充分利用自身優勢增加與社區的往來，參與社區的經濟文化建設，為居民提供方便、快捷、優質的服務；舉辦多種活動，豐富居民生活；救助傷殘人士，幫撫貧困人員，為無業人員提供就業機會，提高社區醫院的醫療環境；樹立“社會公民”的良好形象，做社區的一分子。

（六）發展綠色經濟

上市銀行發揮資金優勢，利用小部分資金采購先進數碼產品，在柜臺前配備數碼設備，進行無紙化操作，既能提高辦公效率又能保護環境；借鑒赤道原則，建立統一的綠色信貸標準，高標準嚴要求地把握準入門檻，實行后續考核分階段發放貸款；與國際金融機構合作，推廣碳金融，讓企業充分認識到碳金融的價值，并結合我國環境發展和相關法律政策，開發低碳產品，打造低碳銀行，吸引更多企業加入低碳這個大家庭。

參考文獻：

[1] 數據根據2011年16家上市銀行《企業社會責任報告》和《中國企業社會責任報告編寫指南2.0》銀行業指標體系統計得出.

[2] 黃菁.中國上市銀行社會責任履行現狀及思考[J].金融市場，2011，7（下）：88-90.

[3] 張鵬，李克川.我國商業銀行履行社會責任問題研究[J].金融論壇，2009，（8）：58-61.

[4] 王素云.論商業銀行的社會責任[J].武漢金融，2007，（9）：56.[責任編輯 李 可]