破解養(yǎng)老困局

養(yǎng)老不能單靠養(yǎng)老金

全國社?；鹄硎聲?huì)黨組書記戴相龍?jiān)谌涨罢匍_的博鰲論壇上表示，養(yǎng)老金確有缺口，“靠公共養(yǎng)老金養(yǎng)老根本是不行的”。他建議選擇適當(dāng)時(shí)機(jī)考慮延長退休年齡至65歲，推遲養(yǎng)老金領(lǐng)取年齡。

其實(shí)，自去年年中以來，關(guān)于養(yǎng)老金存在缺口的報(bào)道就屢見報(bào)端，引發(fā)公眾關(guān)注。延遲退休是解決養(yǎng)老困局一種迫不得已的選擇嗎？這項(xiàng)政策在正式推出之前，有必要經(jīng)過社會(huì)公眾的充分討論。

養(yǎng)老金夠不夠養(yǎng)老

由于觀察口徑不同，養(yǎng)老金的缺口問題一直存在爭議，計(jì)算結(jié)果相差很大。隨著老齡化程度的提高，通貨膨脹致養(yǎng)老金稀釋，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的壓力會(huì)越來越大，現(xiàn)行的現(xiàn)收現(xiàn)付制方式可能造成養(yǎng)老金空賬越來越大。社科院發(fā)布的《中國養(yǎng)老金發(fā)展報(bào)告2012》中顯示，

2012年，我國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入1.97萬億元

靠養(yǎng)老制度改革消除不公

與其說有觀點(diǎn)反對延遲退休，不如說反對政策變化在養(yǎng)老金制度碎片化背景下，可能對不同群體帶來的新的不公正。

眾所周知，我們當(dāng)前實(shí)施養(yǎng)老金“多軌制”，光城鎮(zhèn)就分為三類養(yǎng)老制度：企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、事業(yè)單位退休制度和公務(wù)員退休制度。公務(wù)員最高，財(cái)政全額撥款，而我國農(nóng)村養(yǎng)老金最少。機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員享受較高退休金待遇，既加重了政府財(cái)政不合理的養(yǎng)老支出，又縮減了社?；鸬囊淮筚Y金來源。這直接導(dǎo)致每個(gè)“軌道”之間、群體之間待遇差距懸殊，滋生了很多不和諧因素。

全國政協(xié)委員、經(jīng)濟(jì)學(xué)家黃方毅深入考察養(yǎng)老金制度，他認(rèn)為，當(dāng)下最現(xiàn)實(shí)可行的辦法，就是提高企業(yè)職工的養(yǎng)老金，以解決與機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休人員待遇差距懸殊的問題。

全國人大代表鄭功成也提出“三步走”的建議：第一步，盡快為機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員建立起基本“養(yǎng)老保險(xiǎn)制度”；第二步，將現(xiàn)在機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休人員的退休金分解為“基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金”和“職業(yè)年金”，降低機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員的“基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金”，使之與企業(yè)職工“基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金”待遇接近。第三步，放棄機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休金與工資增長掛鉤的機(jī)制，代之以與“企業(yè)職工養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法”一樣的機(jī)制。

延遲退休，別無選擇？

據(jù)社科院世界社保研究中心主任鄭秉文測算，退休年齡每延遲一年，中國養(yǎng)老統(tǒng)籌基金可增長40億元、減支160億元，減緩基金缺口約200億元。因此簡單地看，延遲領(lǐng)取養(yǎng)老金年齡似乎算合適的解決辦法。

同時(shí)，很多國家也以延遲退休作為解決養(yǎng)老金缺口的辦法之一。德國法定退休年齡為65歲，將逐步把退休年齡提高到67歲。英國目前為男65歲，女60歲退休，計(jì)劃在2018年把女職工的退休年齡提高到65歲，男女并軌。美國并沒有硬性的退休年齡，雇員最多可以提前到62歲退休，但每提前一個(gè)月退休，養(yǎng)老金減發(fā)。多數(shù)美國人預(yù)計(jì)自己退休的年齡為67歲。

但同時(shí)也要看到，我國平均退休年齡延長5年，每年可能會(huì)涉及上千萬人，并由此導(dǎo)致年輕人無法進(jìn)入這些崗位的問題。另外，很多人從事的工作強(qiáng)度大、環(huán)境差，對健康有損害，很難堅(jiān)持到法定年齡退休。

四種方法彌補(bǔ)養(yǎng)老金缺口

通過行政手段補(bǔ)充投入

如何平穩(wěn)度過養(yǎng)老金缺口的風(fēng)險(xiǎn)期，目前各級財(cái)政部門已采取以下措施：首先擴(kuò)大參保覆蓋面；第二加大財(cái)政投入。第三從2000年開始，中央已經(jīng)在安排戰(zhàn)略性的儲(chǔ)備，全國社會(huì)保障基金目前已達(dá)近1萬億元的規(guī)模。

劃撥央企利潤 依靠市場運(yùn)作

2012年，戴相龍出席社會(huì)保障國際論壇表示，劃撥央企20%的利潤可以彌補(bǔ)養(yǎng)老金缺口，并且將其制度化。保守估計(jì)，每年國有企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤高達(dá)2萬多億元，國有金融企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤高達(dá)1萬億元以上，每年最少在6000億元以上。

同時(shí)，各地社保機(jī)構(gòu)也開始嘗試市場運(yùn)作。2012年，全國社保基金理事會(huì)受廣東省政府委托，投資運(yùn)營廣東省城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)結(jié)存資金1000億元，當(dāng)年投資回報(bào)在9%以上。

商業(yè)保險(xiǎn)成為另一種渠道

上海將在今年內(nèi)展開個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)。目前財(cái)政部、國稅總局和上海市政府已在主要內(nèi)容上達(dá)成一致。

個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)，是指投保人繳納的保費(fèi)在繳費(fèi)期間按照統(tǒng)一方案免繳稅款，并遞延至退休領(lǐng)取，在領(lǐng)取保險(xiǎn)金時(shí)再按照一定規(guī)則繳納相關(guān)稅款的養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品。它是國家在政策上給予個(gè)人購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的稅收優(yōu)惠。業(yè)內(nèi)人士算了一筆賬，以月收入13000元的人為例，在沒有稅收優(yōu)惠前，扣掉五險(xiǎn)一金大約是1萬元左右，實(shí)施了稅收優(yōu)惠后，假設(shè)優(yōu)惠額度是2000元，一方面他的納稅基數(shù)少了2000元，另一方面他可以用這2000元去購買商業(yè)保險(xiǎn)為自己的養(yǎng)老做準(zhǔn)備。只不過退休領(lǐng)取的時(shí)候再繳稅。而到退休的時(shí)候，由于收入相對降低，納稅的稅費(fèi)就會(huì)相應(yīng)下降，從而合理避稅。

據(jù)了解，加拿大、美國、英國等均有此類政策。政府可以通過此扶持商業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)的發(fā)展，居民購買養(yǎng)老保險(xiǎn)，也能拉動(dòng)內(nèi)需。

即便養(yǎng)老不能全靠政府，但養(yǎng)老金缺口一定是政府的責(zé)任。何以老有所養(yǎng)、養(yǎng)有所安？養(yǎng)老基金的繳納、分配、保值增值情況如何，應(yīng)該攤開來詳細(xì)地曬一曬。養(yǎng)老金改革須有一個(gè)明晰的路線圖與時(shí)間表，延時(shí)退休這個(gè)涉及到每一個(gè)人切身利益的嚴(yán)肅的公共政策，不能成為一種被利益綁架的工具。