關于商業銀行如何加強中小企業貸后管理的思考

摘 要：2012年國際金融危機帶來的不利影響持續發酵，國內經濟增長速度放緩，部分中小企業開始出現明顯的經營下滑，流動資金緊張，甚至部分地區和行業企業開始出現“關門潮”。國內的商業銀行也面臨著重大挑戰，中小企業貸款風險逐步顯現。鑒于此，如何通過分析中小企業風險特征，采取有針對性的措施，加強中小企業貸后管理值得我們思考。

關鍵詞：中小企業；貸后管理；措施

中圖分類號：F830 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2013）01-0058-03

今年以來，國內GDP增速放緩，中小企業尤其是出口加工型企業面臨嚴峻形勢。一方面，為了轉變經濟增長結構，促進中小企業快速發展，國家出臺了一系列優惠政策和措施鼓勵商業銀行加大對中小企業的金融支持力度；另一方面，中小企業貸款風險逐步顯現也使得商業銀行在加大對中小企業扶持的同時，考慮如何通過加強貸后管理等多種舉措提高中小企業信貸質量。

一、中小企業信貸業務風險的特征

在商業銀行看來，中小企業信貸風險一般高于國有企業、大中型企業、上市公司等規模企業，形成原因復雜多樣，風險特征主要集中在以下幾個方面：

1.道德風險。中小企業屬于企業發展的初始和成長階段，存在法定代表人、主要股東、管理人員素質參差不齊、信用觀念淡薄等現象。在企業發展較好的階段尚能按期歸還貸款，一旦企業經營出現問題，就會出現設法逃廢銀行債務的風險。

2.財務風險。為了滿足監管機構和商業銀行的各項監管指標和貸款要求，中小企業普遍存在粉飾財務報表，夸大經營收入和利潤的現象，在企業面臨還貸壓力時，容易出現財務風險。

3.經營風險。相對大中型企業，中小企業經營模式簡單、設備工藝落后、科技含量較低、研發能力不強、綜合競爭能力不高，經營情況不穩定。

4.管理風險。中小企業法人治理結構有待完善，生產經營偶然性、隨意性較大，制度管理不健全，以人治為主，管理相對混亂。

5.資金風險。企業資金和實際控制人個人資金界限不明確，企業收入和支出體現在個人賬戶上，銀行難以掌握信貸資金的真實用途，存在銀行資金被挪用和轉移的風險。

二、加強中小企業貸后管理的必要性

中小企業信貸業務存在收益高和風險高的雙重特點，遵從“高風險、高收益”的市場規律。高收益是建立在有效控制風險，按時收回貸款本息基礎之上的，若借款人無法到期清償，那么所謂的高收益也就無從談起。這就要求商業銀行在中小企業貸款發放過程中，嚴格貸前調查，規范貸中操作，加強貸后管理。其中又以加強貸后管理作為貸款收回的最后一個環節值得我們深入思考和研究。

1.中小企業的特點要求必須加強貸后管理。中小企業相對大型企業存在道德風險、財務風險、經營風險、市場風險等眾多風險因素，這就要求商業銀行對中小企業貸款要執行更加嚴格的貸后管理措施。

2.目前的宏觀經濟形勢要求必須加強貸后管理。2012年GDP增速放緩，歐美市場持續疲軟導致國內中小企業經營普遍發生困難。在此種經濟環境之下，加強對中小企業的貸后管理，有利于及時發現風險，預防不良發生，防止銀行資產質量下降。

3.銀行戰略發展要求必須加強貸后管理。目前，國內商業銀行都面臨著業務轉型，即將戰略發展重心向中小企業傾斜。加強中小企業的貸后管理有助于商業銀行及時退出高風險企業，重點培育發展前景好、抗風險性強的企業，保持中小企業信貸業務的良性可持續發展。

三、中小企業貸后管理存在的若干問題

1.商業銀行普遍存在“重貸前、輕貸后”的導向。當前，國內大多數商業銀行經歷上市改制之后，都以“為股東創造最大價值”為經營戰略和行為導向，因此通過加快貸款投放搶占市場來進行大規模的擴張成為銀行經營的主旋律。一般來說，商業銀行公司信貸的增量與存量比大概是1∶10的關系，那么應該將主要精力都投入到對存量貸款的管理上。但實際上，商業銀行將大部分人力、物力和精力都投入到新增貸款上，因為“跑馬圈地”能夠為信貸經理帶來豐厚的薪資，再加上改革開放以來，中國經濟一直保持較高的增長速度，由此產生了巨大的資金需求客觀上也為大量新增貸款提供了條件，導致“重貸前、輕貸后”的思想在商業銀行普遍存在。

2.貸后管理制度不健全、執行不到位。（1）崗位職責不明確。受到“重貸前、輕貸后”思想的影響，國內商業銀行在貸后管理崗位職責方面的規章制度并不完善，導致貸后管理人員在進行貸后管理工作過程中“無法可依、無據可循”。崗位職責不明確，不具體，貸后管理人員又沒有成熟的流程和規定的動作可以遵循，工作存在較大的隨意性和主觀性，難以達到量化的標準，增加了貸后管理工作發生偏離度的可能性。例如五級分類認定工作，有一部分商業銀行尤其是中小銀行都是以定性分析為主，即根據貸后管理人員的主觀認定為準，沒有從財務數據、不利影響、或有負債等多維度進行考量，容易引起認定結果的偏離，從而使風險隱患未能及時顯現，危及銀行信貸資金。（2）問責不到位。銀行機構會定期或不定期進行常規或專項的貸后檢查，但每次檢查所發現的問題都存在雷同問題，屢查屢犯、屢教不改。其根本原因在于問責機制不到位，相關責任人只是受到通報批評等紀律處分，即使造成實際損失，也只是給予較輕的經濟處罰，基本上也相當于這筆業務所取得的績效獎勵，所以客戶經理并未從根本上受到懲罰。在沒有實質問責制度的前提下，單單依靠從業人員自身的職業素養和自覺性來進行規范的貸后管理是非常困難的。（3）考核不科學。在現行商業銀行的激勵機制中，存貸款工作是正績效激勵，貸后管理工作則大多是負績效激勵或是較小的正績效激勵，在這種情況下，貸后管理工作的付出和收入是不匹配的，并且貸后管理工作的時間跨度長、風控環節多，這就造成了信貸人員從主觀上不愿意進行貸后管理工作，而更傾向于發放貸款。這種考核上的導向性偏差直接影響了貸后管理工作的開展。（4）執行不到位。職責不明確、考核不科學、問責不到位最直接的結果就是貸后管理工作執行不到位。常見的表現有以下幾種：一是貸款實際用途得不到有效監控，信貸資金往往被受托支付給其關聯公司，不進行二次跟蹤，出現實際用途與借款合同約定不符的情況。二是不對客戶進行動態的跟蹤管理，無法發現客戶細微的、持續的變化，沒有及時發現并分析風險預警信號，錯失化解風險的最佳時機。三是押品管理不到位，不關注押品的價值變化和存在狀態，對押品的貶值、損毀、滅失和被處分的情況渾然不知，導致貸款處于脫保狀態。

3.貸后管理人員經驗欠缺、業務素養不高。貸后管理人員的業務經驗和把控風險的能力是要優于貸前和貸中操作人員的，因為貸后管理是基于貸前調查和貸中操作基礎之上的，況且貸后管理是一個動態的、持續的過程。現實情況是業務能力較強、綜合素質較高的信貸經理都被安排在營銷崗位上，以便能夠為銀行創造更多的利潤。而“老、弱、少”即年齡大、身體弱、經驗少的職員往往被安排在貸后管理崗位，因為他們無法適應高強度的營銷工作，這實質上是人力資源的嚴重錯位。

4.外部環境因素導致貸后管理困難。首先，借款人與銀行之間存在信息屏障，一般而言，中小企業財務報表普遍存在著不真實、不完整、不準確的通病。貸款發放后，部分企業甚至為了順利通過銀行的貸后檢查以便于持續獲得銀行的信貸支持，提供虛假的財務報表，客觀上增加了銀行的貸后管理難度。其次，商業銀行的信貸人員受到激烈市場競爭和任務指標的壓力，沒有更多的時間和精力用于貸后管理，或是發現了一些非重大不利因素后下意識地進行隱瞞，使得風險暫時不暴露出來，從而給信貸資金安全帶來隱患。

四、加強中小企業貸后管理的措施

（一）堅決摒棄“重貸輕管”的錯誤觀念，樹立正確的貸后管理理念

貸后管理是銀行全流程風險監控的重要一環，必須樹立正確的貸后管理理念，從根本上扭轉“重貸輕管”的錯誤觀念，深刻認識貸后管理與貸前決策和貸中審查處于同等重要的位置。進一步把這種觀念灌輸到從業人員的意識中去，把貸后管理提升到一個新的高度上來。在此基礎上實現貸后管理的科學化、制度化和規范化，實現貸款“量”與“質”的同步增長，尤其是“質”的提高。

（二）完善貸后管理制度、強化貸后管理執行

1.進一步明確貸后管理的崗位職責。實現貸后管理崗位分離，理順管理體制，明確崗位職責。首先，強化貸后管理人員的獨立性，將貸后管理的職能從客戶經理的職責中完全剝離出來，從根本上解決客戶經理在內在意識中不愿意做貸后和沒有時間、精力的矛盾，實現專職專注。其次，根據貸后管理的工作范圍，因地制宜，制定適用于中小企業的貸后管理操作辦法和細則，進一步進行業務劃分，明確貸后管理的權限和具體職責。

2.建立科學的績效激勵和考核機制。科學的績效激勵和考核機制是做好貸后管理工作的內在制度保障。貸后管理工作關系到經營單位的資產質量，是保證銀行資產質量的安全閥，好的激勵考核機制能夠確保安全閥正常有效地阻斷信貸風險。在考核機制中，應轉變貸后管理的負績效為正績效。如果貸后管理人員在檢查過程中發現風險信號，識別風險類型，作出風險預警應予以獎勵；如果采取有效措施規避風險的發生，避免或減少信貸資金損失，應單獨給予一定比例的獎勵。而目前商業銀行的普遍做法是給予貸后管理人員固定數額的績效，根據檢查過程中的失誤進行扣罰，甚至某些月份績效往往為負，極大地打擊了工作積極性。

3.嚴格貫徹落實問責機制。在貸后管理過程中，應建立完善的問責機制，將責任落實到人，應著力避免因問責機制不到位最終導致造成的信貸損失無人承擔，從而使貸后管理工作的追責功效無法發揮，那么也就失去了貸后管理的最終目的，一方面使得責任人長期“逍遙法外”，另一方面打擊貸后管理人員的工作積極性，貸后管理工作容易走向形式化。

4.改進貸后管理手段，提高貸后管理的科技含量。（1）建立快速的風險識別和退出機制。宏觀方面要定期對存量業務的行業進行集中分析，通過該行業的周期性、平均利潤率、市場環境等關鍵指標的變化借以判斷行業的潛在風險。例如光伏產業，經歷了行業的高速發展和高利潤率之后，2012年受到歐美市場的制裁，該行業從資本競相追逐的高科技行業轉變為現在面臨巨額虧損的境地。其次，加強區域性風險的監測。中小企業最大的特點是集群式發展，某一個地區往往集中著大量的同質化企業，例如溫州的打火機企業群、河北辛集的皮革企業群等等，往往容易出現集中風險和連鎖反應。在監測過程中，要重點關注該地區的存貸比、不良率、整體信用狀況、政府的產業政策和宏觀調控力度等關鍵指標的變化，識別該區域企業的整體風險狀況。微觀層面要重點關注企業的財務風險、投資風險、擔保風險、人的風險。1）防止企業修改財務數據，擴大銷售額，虛增凈資產，調整長短負債降低負債率。通過企業納稅明細核實銷售收入，通過應收、應付科目分析企業資金往來情況分析企業是否挪用信貸資金。2）核實企業投資總額和自有資金比例，投資方向與自身專業度是否匹配，負債期限與投資回報期是否匹配，項目是否具有較高的盈虧平衡點來判斷企業的投資風險。3）應將對擔保人的貸后檢查設定為規定動作，在第一還款來源不足以覆蓋貸款本息的情況下，確保第二還款來源即擔保人能夠及時償付貸款本息。4）中小企業實際控制人的綜合素質、原始資本積累情況、個人品行和身體狀況以及下一代接班問題都可能使銀行信貸資金處于風險之下，因此要對人的風險進行持續、動態的關注。在貸后管理過程中有效識別中小企業信貸風險之后，快速的退出機制才是保障信貸資金安全的最后一關。首先要選擇恰當的時機退出，要冷靜地權衡利弊，判定風險發生的可能性較大后，應果斷退出；其次運用合理的手段退出，可以按照風險定價的原則，提高企業的融資成本，強化擔保措施，增加繼續授信的準入門檻，或者是為企業介紹其他合適的融資渠道。（2）構建“全過程”、“嵌入式”的雙線防控體系。嘗試在貸后管理過程中，將風險防控關口前移，貸后管理人員可以適度地參與到業務的前期調研、貸前盡職調查、風險防范措施落實等業務流程中。將風險管理工作嵌入到從貸款發放到貸款收回的整個過程中，甚至可以嘗試貸后經理參與到授信方案設計、信貸資金支付、后續資金監控等重點風險環節中去，以便于在以后的貸后管理工作中能夠掌握此筆業務的風險點，進行有的放矢的貸后管理，實現貸后的“嵌入式”和“全過程”管理。（3）不斷提升信貸風險預警能力。在日常貸后管理工作中，應注重從監管部門、新聞媒體、金融同業等多種渠道收集相關市場信息，結合對企業的非現場和現場檢查，加強對宏觀經濟形勢、政策變動及各類風險事件的綜合分析和形勢預判，定期或不定期地發布各類風險提示和風險預警。（4）實施差異化貸后管理。從行業、客戶、產品、風險特征四個維度進行細分，按照劃分的結果將業務進行分類，設定不同的檢查方式、重點和頻率，并且可以對風險較高的客戶設立名單，進行名單式重點貸后管理，探索“一行業一措施”、“一客戶一方案”的精細化管理方式。差異化貸后管理可以更好地契合中小企業的特點，提高貸后管理的效率和精準度。

（三）加強人力資源配置和培訓

1.逐步建立專業化的貸后管理隊伍。應逐步設立專職的貸后管理人員，建立專業化的貸后管理團隊。例如，可以嘗試支行的上級行即分行級單位設立貸后管理部，將支行的貸后管理職能剝離，由貸后管理部統一進行貸后管理，直接向分行的分管領導匯報工作，經營單位只負責前臺營銷，貸前與貸后崗位完全分離，從而實現職能和工作上的獨立。要從支行選拔一批有經驗、懂管理的信貸人員充實到貸后管理崗位中，按照行業類別或企業類型建立專業細分的貸后管理隊伍，實行“差異化”的貸后管理。

2.加強培訓與學習交流，培養優秀的信貸文化理念。市場環境瞬息萬變，金融產品日新月異，信貸風險點的有效識別和化解需要不斷更新的知識儲備和經驗積累。貸后管理部門的學習與培訓要與一線營銷部門和產品部門密切配合，及時了解掌握新的產品和市場訊息，才能保持貸后管理隊伍的專業性，培養出優秀的信貸文化理念。通過不斷的交流、學習和培訓促進優秀的信貸文化不斷的形成和傳承下去。只有在日常工作中逐步培養出“嚴謹、求真、高效、創新”的貸后管理文化，才能從根本上推進貸后管理工作的提升。尤其是在對中小企業煩瑣的貸后管理工作中，優秀的信貸文化理念顯得尤為重要。

參考文獻：

[1] 王廣惠.淺談如何加強銀行公司類信貸業務的貸后管理[J].經濟師，2012，（2）.

[2] 肖邦強，劉杰.關鍵風險指標在中小企業貸后管理中的應用分析[J].金融視線，2011，（24）.

[3] 蔡家強.關于加強國內商業銀行貸后管理的思考[J].韶關學院學報，2009，（2）.

[責任編輯 陳麗敏]