我國商業銀行全面風險管理初探

薄燕琳

摘 要 全面風險管理是商業銀行風險管理的發展方向。本文通過借鑒國外商業銀行的先進理念和經驗，在分析我國商業銀行風險管理中存在的不足的基礎上，試圖構建適合我國商業銀行實際情況的全面風險管理體系。

關鍵詞 商業銀行 全面風險管理 平行作業

中圖分類號：F832.2 文獻標識碼：A

一、引言

銀行業是高風險的行業，風險管理是貫穿于商業銀行三百余年發展歷程的永恒話題，所以如何防范、管理和化解風險是銀行業發展的永恒主題。但是在全面風險管理方面，和國外的大銀行相比，無論是在技術還是在經驗上，國內銀行還存在不少差距。因此，提高商業銀行的全面風險管理水平成為我國金融改革和發展中的重要課題。本文通過借鑒國外商業銀行的先進理念和經驗，分析我國商業銀行風險管理存在的不足，試圖提出適合我國商業銀行實際情況的全面風險管理體系。

二、商業銀行全面風險管理的理論概述

銀行業經營環境和經營條件的變化使得商業銀行的風險管理從最初的資產風險管理到負債風險管理、資產負債風險管理、資本充足率風險管理，到現今的全面風險管理。全面風險管理是一個全范圍、全過程和全員參與的風險管理。全范圍表現在涵蓋所有的業務、所有的風險種類。全過程是指對各種業務從發起到終結實現全過程的風險管理監控。全員參與要求全行共同承擔整體風險管理目標，上至董事會，下至每一名員工都應承擔相應的風險管理職責。

三、國外商業銀行風險管理模式的分析與借鑒

花旗集團董事會下設花旗集團風險管理委員會，由首席風險官擔任委員會主席。委員會負責審核花旗集團的風險政策和標準：審核花旗集團的主要風險敞口，特別是跨業務單元經營活動的風險收益狀況；審核當前的和正在出現的風險問題，以保證能夠采取主動的對策并制定有效的計劃；審核包括政策、人員、信息、過程和系統在內的風險管理的基礎架構等職責。

德意志銀行是出資者主導型的商業銀行，其風險管理模式是在股東大會下設立監事會，而董事會下又設立風險管理委員會和稽核審計委員會。監事會是銀行風險管理的最高決策機構，比董事會下的風險管理委員會和稽核審計委員會更具風險管理的權威性。除執行風險管理委員會的風險管理的總體決策外，德意志銀行風險經理還必須服從監事會對銀行風險全程監督的指導。

由此可見，國外商業銀行成熟的全面風險管理體系和科學的風險管理方法，為我國建立和完善風險管理體系提供了可以借鑒的基礎。

四、我國商業銀行風險管理的現狀分析

具體來說，目前我國的商業銀行在風險管理上具有如下缺陷：（1）重信用風險，輕操作風險、市場風險和流動性風險；（2）對衡量銀行經營優劣的標準認識不充分，過分注重規模、輕視資產質量和盈利的現象比較普遍；（3）風險管理組織結構不健全，內部審計稽核部門缺乏獨立性和權威性；（4）內控制度缺陷大，操作風險突出，尤以銀行高層領導瀆職或金融犯罪為主；（5）對短期目標和長期目標相互協調認識不充分，銀行業片面追求一時的業績，而對銀行的市值考慮甚少；（6）電子化水平低，缺乏相應的風險管理數據庫和分析工具；（7）風險管理與業務發展、利潤追求基本上還處于對立狀況，缺乏整合風險管理與業務開拓的績效考評指標體系；（8）對資本的有限性認識不充分。事實上，資本是有限的，必須通過覆蓋敞口風險來約束規模擴張。

五、我國商業銀行全面風險管理體系的構建

（一）組織結構設置。

風險管理委員會是整個商業銀行風險管理的最高管理和決策機構，并且直接對董事會負責，其成員可由銀行內部和外部資深風險管理專家、金融專家等組成。首席風險官是風險管理委員會的主席。并且各業務單元及各級分行設立風險官和風險團隊，同時在董事會下設立審計委員會，由監事會對審計委員會進行嚴格的監督管理。

（二）業務流程優化。

業務流程優化主要體現在前、中、后臺的流程改造。前臺業務由原來的業務處理改造為業務營銷和市場拓展，而把業務處理全部信息化輸送到后臺集中處理，中臺主要負責業務監督與咨詢等直接支持部門。這種 “以客戶為中心”，并且將風險管理融入業務流程之中的業務運作機制，就是平行作業。平行作業使得風險管理關口前移、集體參與風險決策，加強前中后臺的整體聯動和有效制衡，提高工作效率，促進價值創造。

（三）配套機制建設。

銀行需嚴格劃分計算機信息系統開發部門、管理部門與應用部門的職責，建立和健全計算機風險防范的制度，確保計算機信息系統設備、數據、系統安全和系統環境的安全。其中，銀行計算機系統安全平臺包括渠道層、交換平臺、核心業務、數據倉庫和柜臺業務。

除此之外，商業銀行的戰略管理、人力資源管理、企業文化等也是構建全面風險管理的重要條件。當然，在風險管理的三道防線中，依然存在著一些問題，如防線的設置受時間約束，不能達到及時有效地控制。

六、總結與展望

我國商業銀行全面風險管理推進工作還處于起步階段，存在著理論與實踐的雙重落后，全面風險管理是一個緊迫而又必須循序漸進的過程。因此，我國商業銀行全面風險管理體系的構建應著重從這幾個方面入手，并使之形成一個統一、協調的有機體。然而，在當前我國市場經濟尚不完善、金融環境日趨復雜、商業銀行制度尚未建立的形勢下，本文所提及的全面風險管理模式在國內商業銀行運用中仍有待于實踐的進一步檢驗和完善。

（作者單位：南京大學工程管理學院）

參考文獻：

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