村鎮銀行反洗錢工作現狀及解決對策

王璐

摘要：通過對寧夏村鎮銀行的反洗錢工作現狀進行分析，發現不足，提出解決問題的對策。

關鍵詞：反洗錢 村鎮銀行 現狀 對策

一、現狀

寧夏目前共有村鎮銀行7家，分別是吳忠市濱河村鎮銀行、平羅沙湖村鎮銀行、寧夏賀蘭回商村鎮銀行、寧夏中寧青銀村鎮銀行、隆德六盤山村鎮銀行、大武口石銀村鎮銀行及中衛香山村鎮銀行，其中：吳忠市濱河村鎮銀行、平羅沙湖村鎮銀行和寧夏賀蘭回商村鎮銀行3家銀行成立一年以上，其他4家開業不足半年。7家村鎮銀行中，5家由寧夏地方性銀行發起成立，另外2家由外地地方性銀行發起成立，注冊資本從2000萬到5000萬不等。

（一）業務現狀

7家村鎮銀行主要業務為存、貸款以及銀行承兌匯票的貼現和轉貼現，服務對象主要為農戶、城鄉個體戶和一些小微企業，小微企業中糧油加工、農副產品收購以及種植、養殖專業合作企業等占比較大。截止2011年9月底，7家村鎮銀行中有3家實現盈利，新成立的4家虧損。

村鎮銀行在結算業務開展上呈現出以下特點：

1. 業務種類單一，支付系統業務量小。村鎮銀行目前業務開展仍然以存、貸款為主，銀行承兌匯票以轉貼現為主，部分行有貼現業務，個別行通過代辦發起行銀行卡的方式發展銀行卡業務；營業收入主要來源于存、貸利差，且存款中定期存款占比較高，一般在70%-90%之間。以業務量最大的兩家為例，濱河村鎮銀行和沙湖村鎮銀行2010年全年業務量合計數為：大額業務筆數2055筆，金額57888.77萬元，日均筆數8.22筆（按系統實際運行天數250天算），日均金額231.56萬元；小額業務筆數854筆，金額860.99萬元，日均筆數2.4筆（按系統實際運行天數355天算），日均金額2.43萬元。

2. 網點機構少，服務半徑小。從機構網點設立情況看，7家村鎮銀行中，吳忠市濱河村鎮銀行下設3個網點，平羅沙湖村鎮銀行下設2個網點、1個分支機構，其他5家村鎮銀行目前沒有下設機構和網點。從單位結算賬戶開戶情況看，截至2011年10月，吳忠市濱河村鎮銀行237戶、平羅沙湖村鎮銀行102戶、賀蘭回商銀行67戶，絕大多數為小微企業。

3. 村鎮銀行結算渠道不暢，支付系統業務基本采用代理行方式。目前村鎮銀行不能以直接參與者身份加入支付系統，寧夏轄區7家村鎮銀行中有6家通過代理行以間接參與者的身份加人支付系統辦理跨行資金匯劃，僅賀蘭回商銀行跨行資金匯劃是通過寧夏銀行的企業網銀實現，操作流程繁瑣，且無論是發起還是接收支付業務時付款方或收款方顯示均為回商銀行，需在備注中注明具體付款或收款人名稱。

（二）反洗錢工作現狀

1. 內控制度及組織機構建設和執行情況。被調查的7家村鎮銀行基本上都借鑒發起行內控制度，結合自身業務特點自行建立了反洗錢內控制度，有的機構專門建立了一套反洗錢制度，有的機構將反洗錢制度融合在業務制度之中，內容覆蓋了客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存、培訓宣傳等方面。在各地人民銀行的指導下，成立了反洗錢組織機構，指定辦公室或風險部、合規部負責反洗錢工作，并明確了領導職責和反洗錢崗位職責。

2. 客戶身份識別情況。7家村鎮銀行均以《個人存款賬戶實名制》、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》及《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》為依據開展客戶身份識別工作。大多數村鎮銀行實現了通過聯網核查系統核實客戶身份。按照會計檔案管理辦法及反洗錢相關要求保存客戶身份資料和交易記錄。7家村鎮銀行均未開展客戶風險等級劃分工作。

3. 大額和可疑交易報告情況。7家村鎮銀行均未建立大額和可疑交易報告系統，除寧夏賀蘭回商村鎮銀行外，其余6家機構大額和可疑交易數據技術上均可實現由代理清算行自動提取，目前所有村鎮銀行僅對大額現金支取進行了手工登記。各村鎮銀行雖對應報告的數據在本機構范圍內進行了初步的處理，但由于主體責任等原因，交易數據均未報送。

4. 宣傳和培訓情況。除配合各地人民銀行的統一安排開展宣傳和培訓外，各村鎮銀行在宣傳業務的同時開展了反洗錢知識的宣傳，自主安排了培訓。賀蘭回商村鎮銀行每月組織員工學習反洗錢方面的知識、文件。

5. 反洗錢非現場監管數據上報情況。依托金融城域網，通過反洗錢監管交互平臺報送反洗錢數據和各類信息是目前最為方便快捷的報送方式。7家村鎮銀行因開業時間短、不能連接金融城域網等原因，均為未加入反洗錢監管交互平臺，報送信息數據仍限于人工傳遞方式，個別銀行未報告非現場監管報表。

二、存在的問題

（一）對反洗錢工作認識不足

因開業時間較短，各村鎮銀行的力量主要集中在發展客戶、拓展業務上，對反洗錢工作普遍未給予足夠重視。中層以上人員大多來自發起銀行，雖知曉反洗錢工作但意識不強；一線人員大部分為新聘用員工，多數無銀行從業經歷，對反洗錢工作的認識比較淡薄。

（二）內控制度執行不力

第一種情況是“形而上學”，即為了制定而制定，制定的主要目的是給監管機構以形式上的完備，實際中并未據此執行。如各家村鎮銀行內控制度雖均包含了內部審計，但除賀蘭回商村鎮銀行外，其余各家均未開展過內部審計工作。第二種情況是雖制訂了但無法執行，如隆德六盤山村鎮銀行制訂了《隆德六盤山村鎮銀行客戶洗錢風險等級劃分實施細則》，但由于對客戶的身份識別缺失部分重要要素，實際無法執行；吳忠市濱河村鎮銀行雖然制訂了通存通兌業務流程，但目前該行并未實現通存通兌。第三種情況是制定的獨立反洗錢內控制度與其他業務制度在內容上不一致或嚴重沖突，根本無法執行。如在客戶身份資料及交易記錄的保存期限和保存方式上，存在不同的標準，各項標準之間往往難以協調。

（三）客戶身份識別不到位

一是識別信息欠缺。個人客戶未識別職業信息，不能為客戶風險等級劃分和可疑交易識別提供可靠依據。二是識別手段欠缺。人員大多無銀行從業經歷，無經驗，對警官證、軍人證、護照、港澳通行證、回鄉證等居民身份證件以外的證件無識別經驗和手段。賀蘭回商村鎮銀行由于未連接金融城域網，因此不能及時通過聯網核查系統核查客戶身份。三是識別意識不強。成立之初，為盡快建立業務關系，大部分客戶是員工營銷來的熟人，客戶身份識別或多或少存在瑕疵。同時由于客戶群體大多是農戶，遇聯網核查結果存在疑義情況時，核實工作不能及時順利進行。四是個別業務未按規定識別。

（四）大額交易和可疑交易識別有誤區

一是對大額交易和可疑交易識別存在兩種誤解。一種誤解是對大額現金交易 “重取輕存”。如隆德六盤山村鎮銀行在工作中設置了《大額現金支付審核登記簿》，用以登記5萬元以上的大額現金支取交易，而無大額現金存入記錄。另一種誤解是認為只有金額大的才有可能是可疑交易。如吳忠市濱河村鎮銀行專門制作了《吳忠市濱河村鎮銀行大額報告可疑交易報告情況表》，匯總備案了符合大額標準的交易甄別是否為可疑交易的記錄；隆德六盤山村鎮銀行對人民幣存取業務20萬元以上的交易，規定須經反洗錢領導小組分析、甄別。二是大額和可疑交易數據目前無法上報。未建設反洗錢監測分析系統，不能與中國反洗錢監測分析中心系統相連，雖設置了登記簿備案（平羅沙湖村鎮銀行和濱河村鎮銀行建立了《大額現金支取登記簿》和《大額轉賬支取登記簿》及可疑交易手工臺帳），但實際交易數據并未報送至中國反洗錢監測分析中心，交易數據未能發揮應有作用。

（五）客戶身份資料及交易記錄保存期限和保存形式存在多種標準，無法執行

會計檔案管理制度、賬戶管理制度及反洗錢制度等對客戶身份資料和交易記錄有不同的規定，同一種資料在保管期限上存在多種標準，在保管形式上存在多種要求。如按照有關會計檔案管理辦法，會計憑證保存期限是15年；按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》，開戶資料保存期限為銷戶后10年；按照《客戶身份識別和交易記錄管理辦法》客戶身份資料保存期限為銷戶后5年。而各家村鎮銀行的檔案保存制度均是分類別分業務制定的，并未對同一種資料在多種保存期限和形式要求間整合執行，實際造成了無法執行的局面。例如平羅沙湖村鎮銀行規定個人開戶資料中，開戶申請書隨憑證保管，身份證件復印件單獨保管，開戶申請書與身份證件復印件屬客戶身份資料，會計憑證為交易記錄，這樣的保存形式無法保證不同保存期限的要求。

（六）反洗錢非現場監管數據游離體外，數據質量差

除賀蘭回商村鎮銀行外，其他村鎮銀行均可連通金融城域網，均具備開通反洗錢監管交互平臺的條件，但由于人民銀行宣傳和指導不夠，村鎮銀行對數據報送要求、標準以及對系統不熟悉等原因，各家村鎮銀行目前并未開通該系統。因此，即使各村鎮銀行通過手工傳遞方式報送了非現場監管報表，其數據也不能納入全區非現場監管數據體系中。同時，各村鎮銀行報送的數據質量不高，不能很好地為當地人民銀行監管提供參考。

三、對策建議

（一）村鎮銀行應正確認識持續經營與履行義務的關系，自覺加大反洗錢工作力度

1. 提高認識。村鎮銀行應增強對反洗錢工作重要性的認識，從高級管理人員到一線員工均應充分認識到反洗錢工作對于商業銀行合規持續經營的重要意義，完全擯棄“做反洗錢工作只是為了避免被處罰”的意識，從防范風險的角度自覺開展反洗錢工作。

2. 加大培訓。針對村鎮銀行員工普遍年輕，有銀行從業經歷者極少的現實，制定反洗錢培訓工作制度，通過落實年度反洗錢培訓計劃，確保員工了解和熟悉反洗錢的法律法規和本機構自身的反洗錢規定以及相應的法律責任和行政責任。培訓內容應直指反洗錢工作中存在的問題，注重培訓效果，避免形式主義。

3. 修訂完善反洗錢內控制度。村鎮銀行應重新審視修訂反洗錢內控制度，確保反洗錢內控制度符合實際，行之有效。對于反洗錢業務與其他業務交叉重合的地方，綜合考量后科學整合，保證既滿足監管要求，又切實可行。

4. 提高制度執行力。在制定科學的內控制度基礎上，嚴格執行各項反洗錢工作要求。嚴格執行客戶身份識別相關要求，不因拓展業務范圍、發展客戶群體、提高經濟效益而姑息或放松對客戶的身份識別工作。對個人客戶在保存有效證件外，還需了解其職業、聯系方式，注意客戶身份資料的有效期限等，對公客戶要按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》實行嚴格年檢制度，及時更新客戶信息資料，了解客戶的實際控制人、交易的受益人等，并根據客戶和賬戶的特點，劃分洗錢風險等級。嚴格執行大額交易和可疑交易報告相關要求，正確認識大額交易和可疑交易的具體涵義和報送要求，加強人工識別工作，提高責任意識，及時有效地報告大額和可疑交易報告。嚴格執行客戶身份和交易記錄保存相關要求，根據客戶身份識別內容，按照規定期限妥善保管客戶身份資料和交易記錄，保存的方式應能保證在規定期限內可查詢、不毀損。

5. 加強內部審計。目前有個別村鎮銀行由發起行派駐合規官，監督管理該機構合規管理工作，包括反洗錢業務的監管，這種方式值得其他村鎮銀行借鑒。同時，各村鎮銀行應發揮內部監督管理管理部門的作用，定期不定期對反洗錢業務進行專項或與其他業務合并進行監督檢查。

（二）人民銀行應樹立風險監管與全面監管的原則，主動加強指導督促

1. 加強培訓，幫助村鎮銀行建立規范開展反洗錢工作的基礎。從此次調研的結果出發，從存在問題的原因入手，采取非現場提示、現場指導、主動培訓等方式，扭轉村鎮銀行在反洗錢工作上的認識誤區和法律法規上的執行誤區，幫助其從開業之初便建立“風險為本，規范執行”的基礎。人民銀行銀川中支反洗錢處將安排各市中支三月底之前對所有村鎮銀行送教上門。

2. 加強協調，督促村鎮銀行盡快報送大額和可疑交易數據。按照反洗錢監測分析中心相關要求指導村鎮銀行開發系統，及早報送數據，考慮到開發成本和技術條件因素，人民銀行可協調村鎮銀行、發起行及中國反洗錢監測分析中心，在村鎮銀行給付發起行一定的管理成本的情況下，暫由發起行代為報送，涉及村鎮銀行的數據獨立標識，分類管理，村鎮銀行自行承擔責任。銀川中支將盡快組織村鎮銀行對反洗錢數據報送方式進行全面考量，是自己開發還是他行代報，由村鎮銀行自行決定。同時人民銀行將限定期限，以保證數據報送早日實現。

3. 加強指導，幫助村鎮銀行提高反洗錢數據報送效用。盡快為符合條件的村鎮銀行建立反洗錢非現場監管基本信息庫和用戶，積極推行使用反洗錢監管交互平臺系統，使各村鎮銀行能夠通過“反洗錢監管交互平臺”系統報送報表。同時，對非現場監管數據報送提出具體要求，提高非現場監管數據質量，進而雙管齊下，提高反洗錢數據效用。對于未能連通金融城域網的賀蘭回商村鎮銀行，與科技處聯系，找尋解決的渠道。對于其他村鎮銀行，人民銀行各市中心支行要立即為其增加機構、用戶信息，并就系統操作對其進行培訓，實現一季度數據納入全區反洗錢數據體系中。