淺談信貸風險管理

劉鵬

摘要：本文首先對風險進行概要闡述，其次重點研究信貸風險，然后在分析信貸風險管理的基礎上，提出了信貸風險管理程序。

關鍵詞：風險；信貸；管理

一、風 險

風險是現代市場經濟的重要元素。在現實生活中，人們往往需要在一定的風險情況下做出決策，并在承擔一定風險的情況下實現收益的最大化。風險是一個比較模糊的概念，到目前為止理論界對于風險的定義有如下幾個不同的版本[1]：

1895年，美國學者海尼斯提出風險的概念，他認為“風險意味著損害的可能性”；1901年，美國學者威利特在他的博士論文《風險與保險的經濟理論》中指出“風險是關于不愿發生的事件的不確定性的客觀體現”；美國保險學者小威廉姆斯、海因斯將風險定義為“風險是在一定條件下，一定時期內，預期結果與實際結果的差異，差異越小在風險越小，差異越大則風險越大”；1964年，美國的小威廉和漢斯把人的主觀因素引入風險分析，認為“雖然風險是客觀的，但不確定性則是主觀的、個人的和心理的一種觀念，不同的人對同一風險可能存在不同的看法”；20世紀20年代初期，美國經濟學家、芝加哥學派創始人奈特在《風險、不確定性及利潤》一書中較全面地分析了風險與不確定性的性質，他認為“風險是可測定的不確定性”；美國學者佩費爾將風險定義為“風險是可測度的客觀概率的大小”[2]。

我國理論界對風險的定義主要有：第一，風險是結果的不確定性；第二，風險是損失發生的可能性或可能發生的損失；第三，風險是導致損失的變化；第四，風險是實際結果對預期期望的偏離。正是理論界對風險認識的不一致性，導致對商業銀行信貸風險的闡釋存在著廣義和狹義之分[3]。

二、信貸風險

廣義的信貸風險是指貸款收益的不確定性或波動性。貸款收益的不確定性包括兩個方面：一方面是盈利的不確定性，由于貸款合約利率一般是固定，如果市場利率等因素發生變化，這筆信貸資產的實際盈利就會受到影響，信貸資產的收益就會出現不確定性；另一方面是信貸資產損失的不確定性，損失的不確定性既包括數量上的不確定性，表現在貸款本金和利息是全部收回，還是部分收回，或者零收回；又包括時間上的不確定性，表現在貸款的本金和利息的收回期限，其能否在合同約定的期限內如期收回的不確定；狹義的信貸風險則是指信貸資產在未來損失的可能性，具體而言，是指由于各種因素發生變化而對商業銀行信貸資產帶來的負面影響，導致銀行信貸資產或有受益發生損失并最終引起信貸資產價值甚至銀行整體價值下降的可能性[4]。

目前廣義的信貸風險在現實生活中逐漸被接受，簡單來講就是指不確定的因素導致損失或收益的可能性。也可以這樣來描述：不確定性導致正面的結果為機遇，導致負面的結果為損失。由此可以引申，信貸風險，就是指由于各種未知因素的影響，商業銀行在經營信貸業務過程中蒙受損失或者獲取收益的可能性。在此定義的基礎上，我們才能更加透徹地掌握信貸風險管理的內涵和意義。因為信貸風險管理的目的并不在于風險規避，而在于在承受適當風險的前提下實現利潤的最大化。由此可知，假如純粹地從降低損失的視角去理解信貸風險，這樣就很容易陷入“唯風險控制論”的泥潭而不能自拔，從而忽視了風險與收益的互相平衡實質，更不符合商業銀行自始至終所堅持的在管理風險的條件下實現利潤最大化的準則，因為從根本上講，拒絕風險就是拒絕盈利，回避風險就是回避盈利。信貸業務的風險是與生俱來的，商業銀行正是因為有效地掌握和控制信貸風險而獲取了高額的利潤。正如花旗銀行前總裁沃爾特瑞斯頓所說：“銀行家的任務就是管理風險，而不是避免風險。簡言之，這也是銀行的全部業務。”

三、信貸風險管理

所謂信貸風險管理是指商業銀行通過科學的方法對各種可能導致信貸損失的主觀因素進行有效地預測、分析、防范、控制和處理。以降低信貸風險，減少信貸損失、提高信貸質量，從而增強商業銀行風險控制能力和損失補償能力的一種信貸管理活動。

深度理解信貸風險管理要從以下四點來把握。一是信貸風險管理的的對象是風險；二是信貸風險管理的主體可以是任何組織和個人；三是信貸風險管理的目標是以最小的經營成本來獲取最大的安全經營保障；四是信貸風險管理的過程包括信貸風險的識別、信貸風險的評估和信貸風險的處理[5]。信貸風險管理是一種在信息不對稱環境下進行有效決策的制度安排，依據其可能掌握的信息通過有效的決策機制來管理貸款風險，實現經營目標[6]。

四、信貸風險管理程序

信貸風險管理的程序也就是信貸風險管理的步驟，是商業銀行進行信貸管理的基本內容，具體包括信貸風險的識別、信貸風險的評估和信貸風險的處理三個環節。信貸風險的識別是指商業銀行在各種信貸風險發生前，對信貸風險的成因、類型及其程度所進行的分析判斷。這是管理信貸風險的開始，即在貸款決策之前，收集大量有價值的客戶背景信息資料，初步對風險進行科學的定性分析，辨識出信貸過程中可能面臨的各種風險因素及其性質。風險識別是整個信貸風險管理的基礎工作[7]。

在商業銀行的信貸風險管理實務中，一般通過對信貸客戶的財務分析、行業及產品市場分析、技術水平及管理能力分析、信用記錄分析、資金用途分析、還款來源分析、擔保分析等方面來進行信貸風險識別。商業銀行只有正確識別信貸風險，才能預測可能發生的風險以及引發風險的原因，從而提出控制貸款風險的有效辦法。信貸風險的評估是指商業銀行根據風險理論以及經驗判斷，對信貸對象、信貸品種、貸款方式等所可能引發的信貸風險的一種量化反映，以評價信貸風險的程度及指導信貸決策。

風險評估的方法有很多，常見的定性方法是制作風險評估系圖，還有用來確定風險對企業影響的其他工具，比如情景設計、敏感性分析、決策樹、計算機模擬、軟件包和對現有數據的分析。風險識別程序不是連續的，風險識別程序常常是每年或每季度執行一次。經過對風險的識別和評估之后，商業銀行就可依據之前評判的風險大小等級，采取靈活且恰當的方式進行風險處理，使風險控制在可消化的范圍之內。信貸風險的處理有兩個方面的含義：一是在信貸風險損失發生前控制與避免風險損失；二是在信貸風險發生后化解風險或尋求經濟補償。一般而言，信貸風險的處理對策應包括風險規避、風險降低、風險轉移和風險保留等四種。（作者單位：西安電子科技大學）

參考文獻

[1]凌江懷. 商業銀行風險論[M]. 北京：人民出版社，2006.

[2]楊梅英. 風險管理與保險原理[M]. 北京：北京航空航天大學出版社，1999.

[3]孔艷杰. 中國商業銀行信貸風險全過程控制研究[M]. 北京：中國金融出版社，2006.

[4]馬媛. 我國商業銀行的信貸風險管理研究及實證分析[D]. 成都：西南財經大學，2009.

[5]阮廷秀. 越南商業銀行信貸風險管理[D]. 上海：華東師范大學，2012.

[6]魏國雄.信貸風險管理[M].北京：中國金融出版社，2008.

[7]姬利莎. 我國商業銀行綠色信貸風險管理研究[D]. 西安：西安理工大學，2012.