項目中的風險管理與控制

胡彬妍　胡愛明

摘要：項目就是以一套獨特的且相互聯系的任務為前提，有效地利用資源，為實現一個特定的目標所做的工作。項目的未來充滿風險。風險是一種不確定的事件或條件，一旦發生，會對至少一個項目目標造成影響，如范圍、進度、質量和成本。因此，如何判斷風險、選擇風險、規避風險繼而運用風險，在風險中尋求機會、創造收益，意義深遠而重大。

關鍵詞：項目；項目管理；風險

中圖分類號：F206 文獻標志碼：A 文章編號：1000-8772（2013）12-0078-02

前言

項目是為創造獨特的產品、服務或成果而進行的臨時性工作。項目的“臨時性”是指項目有明確的起點和終點。當項目目標達成時，或當項目因不會或不能達到目標而中止時，或當項目需求不復存在時，項目就結束了。項目管理就是以項目為對象的系統管理方法，通過一個臨時性的專門的柔性組織，對項目進行高效率的計劃、組織、指導和控制，以實現項目全過程的動態管理和項目目標的綜合協調與優化。實現項目全過程的動態管理是指在項目的生命周期內，不斷進行資源的配置和協調，不斷做出科學決策，從而使項目執行的全過程處于最佳的運行狀態，產生最佳的效果。

項目的未來充滿風險。風險是一種不確定的事件或條件，一旦發生，會對至少一個項目目標造成影響，如范圍、進度、質量和成本。因此，如何判斷風險、選擇風險、規避風險繼而運用風險，在風險中尋求機會創造收益，意義更加深遠而重大。

1 項目管理

項目管理就是將知識、技能、工具與技術應用于項目活動，以滿足項目的要求。項目管理是通過合理運用專門的知識、技能、工具和方法，把各種系統和人員結合在一起，在規定的時間、預算和質量目標范圍內完成項目的各項工作。即從項目的投資決策開始到項目結束的全過程進行計劃、組織、指揮、協調、控制和評價，以實現項目的目標。

1.1 項目風險管理

項目風險管理是指通過風險識別、風險分析和風險評價去認識項目的風險，并以此為基礎合理地使用各種風險應對措施、管理方法技術和手段，對項目的風險實行有效的控制，妥善的處理風險事件造成的不利后果，以最少的成本保證項目總體目標實現的管理工作。

風險管理主要包括風險識別、風險量化和風險對策，通過風險識別、風險估計、風險駕馭、風險監控等一系列活動來防范風險的管理工作。項目風險管理是指對項目風險從識別到分析乃至采取應對措施等一系列過程，它包括將積極因素所產生的項目風險管理流程影響最大化和使消極因素產生的影響最小化兩方面內容。

1.1.1 項目風險后果

風險后果分為純粹風險和投機風險，純粹風險是指風險導致的結果只有兩種，即沒有損失或有損失（不會帶來利益），一般可重復出現，因而可以預測其發生的概率，從而相對容易采取防范措施；投機風險是指風險導致的結果有三種，即沒有損失、有損失或獲得利益，重復出現的概率小，因而預測的準確性相對較差。純粹風險和投機風險常常同時存在。

1.1.2 項目風險影響范圍

風險的影響范圍分局部風險和總體風險，局部風險是指由于某個特定因素導致的風險，其損失的影響范圍較小；總體風險影響范圍大，其風險因素往往無法加以控制，如經濟、政治等因素。

1.1.3 項目風險對目標的影響

按風險對目標的影響分為工期風險、費用風險、質量風險、市場風險和信譽風險。

1.2 項目風險的基本性質

1.2.1 風險的客觀性

風險的客觀性，首先表現在它的存在是不以個人的意志為轉移的，這是因為決定風險的各種因素對風險主體是獨立存在的，不管風險主體是否意識到風險的存在，在一定條件下仍有可能變為現實。其次，還表現在它是無時不有、無所不在的，它存在于人類社會的發展過程中，潛藏于人類從事的各種活動之中。

1.2.2 風險同利益的對稱性

風險同利益的對稱性是指對風險主體來說，風險和利益必然是同時存在的，即風險是利益的代價，利益是風險的報酬。如果沒有利益而只有風險，那么誰也不會去承擔這種風險；另一方面，為了實現一定的利益目標，必須以承擔一定的風險為前提。

1.3 項目風險識別

風險識別包含兩方面內容，識別哪些風險可能影響項目進展及記錄具體風險的各方面特征。風險識別不是一次性行為，而應有規律的貫穿整個項目中。風險識別包括識別內在風險及外在風險。內在風險指項目工作組能加以控制和影響的風險，如人事任免和成本估計等。外在風險指超出項目工作組等控力和影響力之外的風險，如市場轉向或政府行為等。

1.4 項目風險管理目標

風險管理目標是維持生存、安定局面、降低成本、穩定收入、避免經營中斷、不斷發展壯大、樹立信譽、擴大影響、應付特殊變故、風險管理的指導原則、消除或盡量減少引起損失的條件和活動、當風險不能消除或降低到可承受的水平時應購買可補償巨額損失的商業保險、對那些與公司經營或財務狀況無重大關系的風險，應根據對公司有利的原則，決定投保或自己承擔。

1.5 項目風險管理措施

風險管理的綜合性措施包括經濟性措施、技術性措施和組織管理性措施。

2 風險管理與項目管理的關系

從項目的時間、質量和成本目標來看，風險管理與項目管理的目標是一致的，即通過風險管理來降低項目進度、質量和成本方面的風險，實現項目管理目標。

2.1 從項目范圍管理來看，項目范圍管理的主要內容包括界定項目范圍和對項目范圍變動的控制。通過界定項目范圍，可以明確項目的范圍，將項目的任務細分為更具體、更便于管理的部分，避免遺漏而產生風險。在項目進行過程中，各種變更是不可避免的，變更會帶來某些新的不確定性，風險管理可以通過對風險的識別、分析來評價這些不確定性，從而向項目范圍管理提出任務。

2.2 從項目計劃的職能來看，風險管理為項目計劃的制定提供了依據。項目計劃考慮的是未來，而未來必然存在著不確定因素。風險管理的職能之一是減少項目整個過程中的不確定性，這有利于計劃的準確執行。

2.3 從項目溝通控制的職能來看，項目溝通控制主要是對溝通體系進行監控，特別要注意經常出現誤解和矛盾的職能及組織間的接口，這些可以為風險管理提供信息。反過來，風險管理中的信息又可通過溝通體系傳輸給相應的部門和人員。

2.4 以項目實施過程來看，不少風險都是在項目實施過程中由潛在變為現實的。風險管理就是在風險分析的基礎上，擬定出具體的應對措施，以消除、緩和、轉移風險，利用有利機會避免產生新的風險。

1 結束語

企業風險管理與內部控制在企業管理中發揮著重要的作用，通過系統的內部控制建設，滿足國內、國外各種內部控制立法的要求；抓住機會通過全面識別、考慮企業面臨的不確定因素，促使企業識別并積極地把握機會；識別和管理企業的多重風險，企業都面臨影響自身不同組成部分的一系列風險，企業風險管理有助于有效地應對交互影響，以及整合式地應對多重風險；抑減經營意外和損失，企業識別潛在事項和實施應對的能力得以增強，抑減了意外情況以及伴隨而來的成本或損失；改善資本配置，獲取強有力的風險信息，以使管理層能夠有效地評估總體資本需求，并改進資本配置。