論公積金制度的有效性和改進措施

【摘 要】本文分析了住房公積金制度的積極意義，探討了目前公積金制度在運行中存在的有效性問題，并結合實際探討了如何提升公積金制度有效性的對策。

【關鍵詞】公積金制度；有效性；對策建議

創建于上世紀90年代的公積金制度在我國住房改革、社會經濟發展等各方面發揮了重要作用，但在房地產市場已經趨于成熟的今天，公積金制度也存在很多問題，其有效性頻繁遭到質疑，管理和運營等各方面亟需進一步改革。

一、住房公積金制度的積極意義

（1）有利于住房商品化。在公積金制度建立之前，住房除了自建房基本都是福利房，沒有商品化的動力，這就加大了需求滿足的困難性，自從改革以后，住房迅速商品化，而公積金可以有效彌補個人購置商品房的資金空缺，大大緩解了家庭和個人的經濟壓力，提高了商品化的今后，推動了我國住房制度改革。（2）有利于刺激和引導消費。通過使用公積金，個人和家庭可以有效合理調配使用資金，大大緩解經濟壓力，從而為擴大消費提供源源不斷的動力，而且從根本上說，購買商品房本身就是家庭最大的消費行為之一，其帶動整個社會消費的能力異常強烈。這都能夠引導社會消費的方向和總量調整。（3）有利于相關社會保障制度的建立和完善。公積金也是一種財務杠桿，其不僅撬動的是住房制度改革，還能夠通過與工資掛鉤推動勞動人事制度改革。而且在實施的過程中，并沒有完全廢除針對弱勢群體的公用住房保障建設，對經濟適用房、廉租房等建設也是一個有益促進，整體上能夠對我國各項社保制度的建設和完善起到有益的推動作用。

二、公積金制度的有效性亟待提升

（1）單位欠繳問題嚴重。公積金使用管理條例規定，單位必須繳存公積金。但是在現實中，很多單位尤其是私營企業繳納數額過少甚至不繳納，而面對這種情況，個人只能通過地方公積金管理中心向自己單位提起行政訴訟，這勢必會影響自己的工作和生活，且管理中心作出的行政追繳并沒有法律約束力，因此單位欠繳甚至補繳的行為沒有辦法遏制。（2）使用效率不高。一是對于有改善住房需求的大多數職工來說，他們的公積金太少或者沒有，無法獲得公積金貸款，而繳納比例很高的職工卻往往已經改善了自己的住房條件，沒有強烈的貸款意愿。二是開發商和銷售部門因為公積金貸款的繁瑣、周期過長而排斥接納公積金貸款。三是目前商貸、公貸的差距不大，公貸往往還有貸款上限，因此整體優惠程度無法得到充分體現。（3）管理體制尚待進一步理順。一是在公積金資金的管理、使用等方面，雖然很多部門與公積金管理部門聯合制定實施了很多制度，但是總體來說不完善之處很多，法制建設不夠系統、具體，各地在實際操作中也差異很多。二是對公積金的保值增值方面工作力度很弱。（4）已經成為隱形福利和避稅措施。公積金管理使用制度在實踐中被相關利益群體鉆空子使用，已經成為發放隱形福利、規避個人所得稅的措施，這在近年來的新聞報道和相關研究中一再被反映出來。

三、改進公積金制度有效性的措施和建議

（1）加快立法和完善相關管理措施。為保證公積金使用的有效性，必須盡快就籌措、使用、保值增值等問題制定法規政策構，以構筑安全、有效、全面的管理體制。比如針對公積金增值問題，可以制定《住房公積金投資管理法》，擴大公積金投資范圍，針對其使用效率不高問題，可以將各地公積金管理中心從財政部門獨立出來甚至組建一個公積金專業銀行，這樣就能夠更有效率地為國民服務，提供更專業、一體化的優質金融服務。（2）擴大受惠面并重點向中低收入群體傾斜。一是逐步取消現行繳存政策中的歧視問題和繳納盲點，對社會團體、民辦非企業等單位性質也要求繳納，尤其是對農民工從業較集中的服務業、建筑業等行業，要細化措施，加強監管，使得幾億農民工也能夠充分享受到這項國家政策帶來的實實在在的惠處。二是使用規定上要充分考慮中低收入的資金使用特點，給予一定政策傾斜，比如允許他們按月提取，允許他們以繳納房租和物業費等非購房名義提取公積金，或者在公積金利息方面給予他們一定高額優惠，使得他們在使用上能夠得到切實的利益。（3）提高公積金的利用率。一是要滿足公積金自身發展需要，充分發揮其作為資本的本質屬性，在保值增值上有所作為，比如可以拓寬其投資渠道，在國債甚至股票市場上嘗試投資渠道拓寬，以更加專業、有效率地滿足發展需要。二是要滿足公積金使用者的各種需求。目前，涉及住房方面的資金消費種類繁多，必須擴大公積金的使用范圍，在房租、物業費、住房專項維修等方向上給予滿足。甚至可以考慮在醫療、就業、教育等方面給予一定政策優惠，使得公積金刺激消費這一目的得到充分體現。

參 考 文 獻

[1]柳鵬.我國住房公積金制度研究綜述[J].黑龍江對外經貿.2011（8）

[2]吳清，王媛，張國光.拓展住房公積金保障功能的聯動模式研究[J].改革與戰略.2010（12）