基建礦井規避經營活動風險流程管控探討

馬現德 王長城

(肥城礦業集團 梁寶寺二號井籌建處，山東 嘉祥272404)

1 基建礦井特點

煤礦建設不同于專業工程建設公司，對煤礦而言，重復建設可能性極小，作為基建業主，相關工作人員無基建經驗可談。專業工程建設公司長期從事工程建設，具備較為詳細的管理流程和其他管理制度，其施工管控通過多年的實施和改進，具備豐富的項目管理經驗。我公司自2000 年以來，開始涉足新煤礦開發建設，所抽調的工作人員基本都是初次涉足煤礦建設，有的甚至是初次參與工程建設。單位管理制度不健全，人員管理經驗不豐富，干工作憑直覺，摸著石頭過河，邊干邊學，邊學邊干，管理存在漏洞導致經驗風險極大。承包方長期從事該項工作，摸爬滾打多年，具有豐富的對外協調能力，規約條款知識豐富，我方對此則相對匱乏。甲乙雙方管理人員協調能力明顯不均衡。這種不均衡狀態，我方作為業主相對處于管理弱勢。

2 思路

煤礦工程建設雖然內容不同，但大致流程是相同。大部分單項工程開展都是由前期調研、合同洽談、工程施工、現場管理、進度結算、質量驗收、審核付款等流程組成。圍繞風險發生點如施工單位確定、工程量確認、價格價款、質量驗收、物資采購等幾項重點內容逐一進行分析，找出其控制關鍵點，制定合理流程加以管控約束，達到可見、可預、可控。流程管控是當前管理系統極為重要的一種管控手段，針對以上環節可以發揮重要作用，采取流程管控規范動作規避風險也是可行的。

為了達到制定流程規范、全面、合理、有效，我們采取了調查法、案例研究法、信息化支持等辦法，分析了10 個單項工程，逐一分析操作流程，并對各流程進行研究優化，對案例分析中發現的問題，制定有針對性的措施，在流程設計予以體現。充分達到以流程規范動作，以科技規范作為保障，把舊習慣通過流程優化剝離權限，全部動作透明合理，規避了暗箱操作、監督乏力、粗制濫造、管控不細等傳統管理缺憾。

3 典型流程分析

（1）合同管理：合同管理是經營活動重要內容之一，基建礦井合同簽訂范圍、簽訂規范、簽訂部門職能的明確、簽訂流程等等都未形成統一有效的管理，盡管集團公司有相關規定，但基建礦井并沒有明確的先例，本項目重點抓了合同管理流程分析與優化。

（2）物資管理流程：物資管理是經營活動中要內容，也是本項目管控重點，貪腐案件大都涉及物資管理、工程招投標等內容。物資管理流程設計科學與否直接關系礦井建設成本，關系人員自身廉潔環境創建。

（3）工程簽證辦理流程：工程簽證是合同價款之外發生的費用，也是基本建設最容易出現問題的環節。工程簽證比較繁瑣，每項工程均有大量的簽證。雖然有各部門負責，但是恰恰分工太多，部門間缺乏流程規范約束，導致出現縫隙漏洞，讓施工單位有了可乘之機。投資失控、超計劃施工往往因此而生。

4 流程優化原則

本項目主要研究企業進銷存及其他經濟活動每一環節流程的制定、操作、監督與考核。需把握好下面幾個重要原則。

（1）流程的制定：堅持流程集體制定，環節互相制約，實現閉環管控。

（2）流程的操作：借助于信息化系統支撐，消除或減少人為干預，力爭高效透明。

（3）流程的監督：信息化系統為監督留下接口，紀委審計等部門可以按照規范抽檢督察，通過制度上的規范，防范流程流于形式。

（4）流程的考核：不按流程辦事，不僅行不通，而且要有責任落實和追究。

（5）通過經營活動流程的不斷梳理與管理細化，促進企業經營管控活動健康開展。

（6）流程管控達到的目標：重要經營活動建立完善流程；全處經營活動杜絕違規操作；杜絕基本建設期間企業較大經濟損失；杜絕經營管理人員經濟案件的發生；規范單項經營活動過程，規避經營風險。

5 采用的主要方法

（1）案例研究法：對基建項目經濟活動進行分析研究。突出基建礦井特點，新建項目多，經濟活動多，存在問題多，管理不到位。尤其是對人員、管理、過程、問題進行分析。分析人員素質現狀，管理制度，活動過程，存在問題。針對存在問題不斷細化深入。

（2）數值分析法：流程管控最終結果是經濟數據穩定，對物資管理價格數據、物資消耗、電力費用等經濟數據分析，通過數據分析，掌握經濟活動情況及效果。進一步分析其原因，從流程管控角度予以規范。

（3）信息化支撐：5F 協同管理法信息化建設重要目的之一就是減少或杜絕人為操作。實現傻瓜式、智能化管控。經濟活動流程短路、中斷的重要原因之一也是權力操縱。運行信息化手段可以實現流程權限指定，凈化運行土壤。確保經濟活動規范健康高效。

（4）調查法：采用設計題目，發放答卷的方式，了解現狀，集思廣益，提高工作質量。

6 研究實驗方法和技術路線

（1）流程的制定：根據工作環節，涉及人財物流通的一律先由相關牽頭部門確定流程，再經籌建處領導班子集體審閱確認。

（2）流程的執行：按流程操作可以避免暗箱操作，避免躲避監督。以信息化軟件的使用和權限設定為主要手段，缺乏相關環節該項工作就不能完成。

（3）流程的完善：隨著部門增加，人員職能變化，及時修改調整完善流程。

（4）流程的分析：經常性對流程進行分析，尤其是一旦暴露出某些問題后，要及時進行分析、改進，促進循環登高。

7 結語

流程管控是一項簡單、直觀的管理優化方法，也是近幾年管理學界廣泛推行的管理方法。在基建礦井推行用于經營風險防控，有著實實在在的推廣意義。此文對其他行業基本建設項目的經營風險防控也具有一定的參考價值。