小額貸款公司貸款風險與控制措施

邢 通

（吉林財經大學，吉林 長春 130117）

一、前言

長期以來，個人和中小企業貸款難是不爭的事實，由于我國金融體系的不完善和社會信用的薄弱，小額貸款一直是困擾各方的難題。中小企業貸款對銀行來說一直是塊燙手的山芋，小額貸款業務長期被商業銀行不屑做或者中間又有繁雜的手續，導致一些急需資金的企業與個人得不到貸款，根據統計，目前北京市中小企業數量占全市企業的95%以上，從業人數占到75%以上，所創造的地區生產總值占全市的50%以上。但是由于銀行對中小型民營、私營企業的信心度低，信息不對稱，在風險評定和控制上比較困難；同時中小企業單筆貸款金額小，銀行投入產出率低，導致了銀行對中小企業貸款望而卻步。同時又缺乏其他性質的融資機構解決這一需求，往往造成了巨大機會損失和資源浪費。目前，北京市場上涉足中小企業貸款的中資銀行寥寥。只有北京銀行和北京農村商業銀行與發改委合作推出了扶持中小企業的貸款項目，但是也需要申請貸款的企業提供銀行認可的擔保。

二、小額貸款公司的發展現狀與風險分析

（一）小額貸款公司的發展現狀

小額信貸公司的定位很明確，就是填補銀行業務的空白。因為無論是從經驗、人才還是服務能力，小額信貸銀行無法與正規的商業銀行競爭，只能作為商業銀行有機補充部分。目前，小額信貸銀行發展迅猛，根據中國人民銀行的數據顯示，我國小額信貸公司從2008年的不滿500家已經迅速發展為2010的將近2700家，而且這個數字仍在不斷的增加。在可預見的未來，小額信貸公司必將成為金融市場重要的組成部分之一，為大量中小企業的發展輸送血液。從小額信貸公司發展的模式看，有多種形式，例如東信小額貸款公司與建設銀行合作，共同推出資金信托計劃，建設銀行發出信托資金將近2億元，將其以信托的形式注入到東信小額信貸公司，為小額信貸公司發展提供資金支持。這也是最常見的小額信貸公司與商業銀行的合作模式。除此之外，國家開發銀行也成為小額信貸公司資金的主要來源，從國家開發銀行提供的數據看，截止到2011年初，國家開發銀行總共向全國各地的小額信貸公司提供貸款將近140個億，涉及到的小額信貸公司將近300家。從小額信貸公司的客戶構成來看，小額信貸公司主要向一些中小企業提供貸款，其中個體化占據半壁江山，其他性質小規模企業占到一半。從小額信貸的貸款金額來看，小額信貸每次發送信貸數量較少，有將近一半不足1010萬元，這也和小額信貸客戶為中小企業以及個體戶有關。單筆金額超過50萬的很少，主要是50萬元以下的客戶，占總貸款比例的80%左右。

（二）小額貸款公司的風險分析

小額貸款公司一產生就與風險聯系在一起，從國際上看也是如此，2010年末，在印度就發生震驚世界的小額信貸公司倒閉事件，該事件還和大量自殺事件聯系在一起，吸引了全世界的注意。在印度由于小額信貸公司發展混亂，加上政府監督管理不力，造成很多小額信貸公司違規貸款，缺乏對貸款風險的控制，結果多人因為無法償還貸款而選擇自殺。該事件被當地政治人物利用，將矛頭指向管理混亂的小額信貸公司，號召大家不要償還小額信貸公司的貸款，即便有還款能力也不要償還，給小額信貸公司以壓力，最終造成大量小額信貸公司倒閉，對印度的金融體系帶來巨大的沖擊。可見，小額信貸公司的風險問題不容小覷，值得我們注意。本文認為小額信貸公司的風險主要體現在以下幾個方面：

1.身份制約。小額信貸公司盡管從名義上算作金融機構，但是并不被金融體系所認可。銀監會在對小額信貸公司的定義中明確提到，小額信貸公司是由社會自然人、法人等成立的，經營小額信貸業務，不可以吸收公眾存款的有限責任公司。這個定義很明確的將小額信貸公司與一般的商業銀行做了切割，不能吸收公眾存款導致小額信貸身份一直受到社會的廣泛質疑。目前僅在工商局注冊登記的小額信貸款公司可能隨時處于“非法”狀態，政府不會為該公司擔保、“兜底”和“埋單”。小額信貸公司大部分資金屬于自有資金，以大股東注資補充為主。盡管在《關于小額貸款公司試點的指導意見》中給予了小額信貸公司專為村鎮的條件，這個是給經營比較好的小額信貸公司一種身份上的承認，規定說，如果小額信貸公司經營時間達到三年以上，而且不良貸款的比例控制在2%以下。同時貸款損失準備充足率要達到130%，就可以向銀監會申請專為村鎮銀行，成為金融體系中的一部分，可以向社會公眾吸收存款。但是這種限制歸于嚴格，對于廣大中小信貸公司而言，很少能滿足這么嚴苛的條件，而且按照規定，小額信貸公司專為村鎮銀行后，銀行通過增資擴股等方式要在小額信貸公司中占據大量股份，專制后自然成為村鎮銀行的第一大股東。對于其他對小額公司投資的自然人和法人而言，這是難以接受的，引起小額信貸公司股東的強烈反對。可以預見，不會有超過5%的小額信貸機構能轉為村鎮銀行。

2.資金來源制約。盡管銀行會倡導商業銀行為小額信貸公司提供資金支持，但是從現實情形看，很多商業銀行對此不感興趣，即便有的商業銀行已經成立了所謂中小企業貸款中心，但只是個擺設，并沒有真正的運作起來，沒有對小額信貸公司提供資金。而且限于當前的諸多政策制約，小額信貸公司沒有辦法進入到金融市場去融資，盡管小額信貸公司收取利息可以比大銀行高出4倍，但融資成本也成倍提高。由于小額信貸公司的身份限制，對于大部分小貸公司而言，吸收存款是不可能的，其也不可能像正規銀行那樣和銀行之間進行資金拆借活動，造成小額信貸公司資金來源受到限制，資金問題還是需要自己另想辦法。

3.信貸額度大。小額信貸公司的服務對象主要是廣大中小企業以及個體化等。銀監會對小額信貸公司的定位也是為廣大農民以及農業經濟提供資金支持。所以小額信貸公司的貸款發放應該秉承小額、分散的原則，例如對同一借款人的貸款余額不得超過小額貸款公司資本凈額的5%，50%以上的借款人貸款余額不超過50萬元，小額信貸公司以服務的客戶數量而不是貸款數量取勝。但從調查看，一些小額信貸公司在貸款額度上與商業銀行接近，大量的客戶都是50萬元以上貸款，這就蘊含了極大的還款風險，一旦還款不力，大量資金將成為壞賬，無法收回。

4.服務對象分散。按照銀行的經營邏輯，小貸公司的客戶都將會被看作“高風險”客戶，往往不被銀行認可，而小額信貸企業服務對象大多是中小企業，由于服務對象的原因，小貸企業的風險是無法被分散的。小貸公司普遍要求借款方提供房產抵押。但是房產抵押也是萬無一失的。而且不論貸款人原先有多少套房產，壞賬時如果名下只有一套房，按照相關法規是不可以強制執行房產拍賣。

5.內部管理問題。銀監部門迄今為止尚未介入小額貸款公司的監管。小貸公司目前不是銀行，企業家拿出自己的錢去社會放貸，承擔了巨大的風險。數量眾多的小貸公司在幾年之間遍布全國，良莠不齊，許多公司種種“放水”的模式經營，現在90%以上的小貸公司根本沒有相應的風險控制系統。大部分還是幾個人幾張椅子做幾千萬的業務，沒有系統的管理、投入，沒有權限分置，沒有稽核等設置。小貸公司薄弱的風險控制和粗放經營模式使得其內部監督管理存在巨大安全隱患。

6.違規經營。很多小額信貸公司為了拓展業務，往往進行違規經營，有的貸款給一些瀕臨倒閉的企業，對風險的控制不是以對方還款能力為依據，而是等著企業倒閉，然后小額信貸公司可以通過追債方式入股企業。有的小額信貸將公司當作典當行，不考慮貸款人的額貸款用途，也不考慮貸款人的還款能力，只要有東西抵押，就放款。有的小額信貸公司與銀行之間進行暗箱操作，當銀行知道企業還款困難時，就把這個消息告訴小額信貸公司，小額信貸公司與還款企業解除，促使其從小額信貸手中貸款，小額信貸從銀行獲得資金，這樣的操作模式下，銀行的資金僅僅在銀行賬戶間進行轉賬，銀行可以化解銀行壞賬，企業向小額信貸公司支付高額利息，這就蘊含著巨大經驗風險。

三、完善小額貸款公司風險控制的措施

（一）允許小額信貸公司增資擴股

小額貸款業務放款迅速、體制靈活、方式多樣的優勢，正在成為傳統金融“正規軍”的有益補充，在資金來源上，建議在法律允許范圍內，適時出臺政策允許部分發展態勢好、資金運營規范的小額貸款公司增資擴股，解決融資難，突破發展瓶頸，建議政府出面擔保，鼓勵單個股東盡可能增加自有資本金，可以通過政府搭建的“融資平臺”或資本市場去吸納企業法人、社會組織及社會捐贈資金入股增資。

（二）加強對小額信貸的管理

目前小額貸款公司的營業稅和所得稅等同于一般企業。總體稅負在30%左右。政府部門要出臺利于金融信貸市場規范政策，將小額貸款公司納入與農村合作信用社、村鎮銀行一樣的稅收征管范圍，享受同等優惠待遇；適當減免自然人股東股份分紅的個人所得稅，以調動股東積極性。此外，商業銀行營業稅是按營業收入扣除存款利息支出后按稅率計算的，小額貸款公司向金融機構融資的利息支出能否抵扣營業收入也予以明確。

總之，對于廣大的小額貸款公司來說，其自身的生存發展將是最大的風險和問題，解決小額信貸公司風險的責任首先在政府，政府應該在政策傾斜以及稅收優惠上給小額信貸公司以支持，才能更好地促進其長遠發展。

[1]金小青.小額信貸的可持續性研究.特區經濟，2010-08-25.

[2]賈慶林.國外兩種典型小額信貸模式的比較分析.特區經濟，2010-10-25.

[3]張玲.小額信貸監管的國際經驗—以菲律賓為例.云南大學經濟學院，科學經濟社會，2013-03-15.

[4]范思婕,李雙陵.農戶對小額信貸的利用現狀及政策建議.農村經濟與科技，2013-01-15.