我國中小企業信用擔保行業發展的現狀、問題及對策研究

錢黎嬌

（蘇州大學東吳商學院，江蘇 蘇州 215000）

自改革開放以來，中小企業是我國國民經濟快速穩定的增長的重要推動力量，是轉變我國經濟發展模式的重要主體，也是改善民生、創建和諧社會的重要保障。然而，融資難問題一直制約著中小企業的健康發展。由于資產規模、信用、擔保等問題，中小企業很難得到銀行的貸款，因此，建立健全中小企業信用擔保體系對改善中小企業的融資有著舉足輕重的作用，這也是目前世界各國對于解決該問題比較通行的方法。

一、現階段中小企業信用擔保行業發展的現狀

近年來中央出臺了一系列財稅扶持政策，在有效激勵地方各級政府建立省、市、縣三級政策性擔保機構的同時，也吸引了大量的民間資本投資設立中小企業信用擔保機構，初步形成了政策性擔保與民營擔保互補、直接擔保與再擔保聯動的中小企業信用擔保體系。據統計，截至2011年底，全國中小企業信用擔保機構共有4439家，籌集擔保資金約4200億元，運行情況良好。目前，中小企業信用擔保行業出現如下特點：

一是擔保機構精簡，結構優化。隨著2010年七部委3號令的頒布，我國融資性擔保機構得到了有效的整頓。中小企業信用擔保機構數量明顯減少，但資本實力卻顯著增強。據統計，2011年中小企業信用擔保機構實收資本達4591億元，比上年增長17.2%，戶均注冊資本更是首次突破了億元。

二是業務能力顯著提高。2011年中小企業信用擔保機構新增擔保總額為1.56萬億元，新增受保企業38萬戶，平均單筆擔保額為385萬元，比上年均有較大幅度的增長。另外，擔保機構信用放大能力進一步提高，服務能力明顯加強。

三是擔保信用環境有所改善。黨的十八大報告更是對誠信建設提出了具體要求，指出要加強政務誠信、商務誠信、社會誠信和司法公信建設。各地、各部門積極響應中央的號召，加強關于誠信方面的宣傳教育、和信用管理，落實相關的政策執行。全社會信用意識得到一定程度的加強，信用環境也得到一定改善。

二、我國中小企業信用擔保體系存在的問題

（一）我國中小企業信用擔保體系的組織結構不完善

我國目前建立了“一體兩翼”的擔保機構體系，但是中小信用擔保機構所占比重還比較低。此外，我國系統的、多層次的擔保業市場準入制度還沒有完全建立，導致一些不具備擔保能力的機構成立，這類機構缺乏抵抗風險的能力，使部分中小企業蒙受了損失。

（二）我國中小企業信用擔保體系的風險控制、分散機制不健全

我國中小企業信用擔保機構內部的信用風險控制機制較弱，缺少明確的規章制度，并且擔保過程中往往會存在行政指令與人情擔保，使得擔保機構的信用度降低，風險加大。另外，我國再擔保機構還不完善，擔保機構也不能通過再擔保方式有效轉移和分散擔保風險。因此，擔保機構只能采用反擔保措施，而過多的反擔保實際上減少了擔保機構自身的作用，不能發揮其應有的作用。

（三）我國中小企業信用擔保體系缺乏資金補償機制

中小企業信用擔保機構的財政補償缺少統一的規定以及具體的辦法，雖然各級政府對中小企業信用擔保機構有一定的扶持，但是扶持的力度還不到位，財政補償上也存在著較大的地域差異。無論是政策性擔保機構還是商業性擔保機構，都沒有足夠用于擔保基金的資金，缺乏補償機制，嚴重影響了擔保機構的業務的持續發展。

（四）相關法律法規規范建設不健全

我國現有法律法規對中小企業信用擔保行業的規定還不完善。一方面，法律法規建設滯后于行業的發展。缺乏配套的具體中小企業信用擔保體系的操作方法。這些法律效力有限。目前國內還沒有專門針對中小企業信用擔保的專門法律法規，使得中小企業信用擔保機構的法律地位、服務對象、支撐體系以及運作規則等定位極為模糊，這嚴重阻礙了中小企業信用擔保體系的健康發展。

三、建立和完善我國中小企業信用擔保體系的建議

（一）完善中小企業信用擔保體系的組織結構

一方面，為更好地實現我國中小企業信用擔保的保證機制，首先應完善我國“一體兩翼”的擔保機構體系，提高政策性中小企業信用擔保機構所占的比重，加大國有資本對中小企業信用擔保行業的投入，建立國家級的再擔保機構。另一方面，提高信用擔保行業進入標準，保證進入機構的擔保能力和規避風險能力。做好監督管理工作，保證現有信用擔保機構的科學健康發展。

（二）完善中小信用擔保機構的風險分散機制

首先，要處理好銀行、擔保機構與企業三者之間的關系，政府部門可以通過財政補貼、政策引導等手段鼓勵銀行與擔保機構以及受保企業建立風險分擔機制，共同承擔風險。與此同時，擔保機構也要注意自身自身風險的控制。一方面，通過綜合考察評估，根據風險大小劃分來制定保費金額。另一方面，通過拓寬渠道來分散風險。此外，可以通過建立再擔保配置制度來完善風險分散機制。最后，適當開展業務經營的多元化也可以降低擔保機構的風險。

（三）完善中小企業信用擔保的信用補償機制

一方面，各級政府應加大投入，擴大擔保機構的規模優勢，從而增強擔保機構業務開展能力以及抗御風險的能力。另外，可以建立財政有限補償機制。每年政府可以安排一定比例的資金，用于補償政策性擔保機構因擔保資金造成的損失，設立“中小企業擔保代償損失專項資金”。另一方面，信用擔保機構應該注意自己的內部補償機制，可以通過提取風險擔保準備金、擔保呆賬準備金來未雨綢繆。同時，政府可以通過設立相關的法律法規來規范各種準備金的標準，從而規范擔保業的發展。

（四）加強制度建設，完善法制環境

一方面，制定專門針對中小企業信用擔保行業的法律，明確規范和指導中小企業信用擔保活動。另一方面，完善監管制度。再完善的法律法規，沒有落實執行，也就完全沒有效用。我國目前擔保業的混亂有一部分的原因是監管的不完善。因此，建立嚴格的監管制度是為了預防和控制可能發生的各種風險，確保信用擔保活動的順利進行。另外，在法律法規中應當對各主體在信用擔保活動中的違法行為分別做出相應的法律責任規定。

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