探索構建現代農商行授信審批模式

胡 暉

（北京農商銀行，北京 100034）

近年來，各地農商行相繼成立，對農商行的研究也成為銀行業較為關注的焦點。眾所周知，農商行都是從農信社發展而來，由于農商行往往處于城鄉結合部地區，客戶準入差距較大，風險管控能力參差不齊，使得銀行客戶結構復雜，呈現“二元化”的客戶特征，經營質量不容樂觀。因此，探索構建現代農商行授信審批模式，建立健全審查審批機制、加強信貸系統運行的統一性和協調性對于農商行信貸風險防控將起到關鍵作用。

一、農商行授信審批運行現狀

（一）農商行授信業務風險防控面臨的形勢

1.網點多、人均利潤率低。農商行往往在各郊縣、村鎮設有分支機構，網點多、退休人員占比大，人均利潤率相對較低，盈利能力與股份制商業銀行尚存較大差距。

2.歷史包袱重、存量貸款資產質量低，不良貸款率居高不下。農商行由農信社改制而來，長期以來，由于農信社的法人治理結構及政策性業務占比較大等各種因素的累積，銀行歷史包袱沉重，服務對象和區域處于弱勢狀態，至今乃至今后仍將承擔服務三農的政策性或準政策性業務；因此，農商行一直面臨著存量貸款質量低、不良壓降難度大的問題，要全面改善資產質量，尚任重而道遠。

3.農商行尚未有效建立健康的信貸風險文化。由于歷史的原因，農商行信貸風險控制的理念還比較陳舊，已不能滿足業務快速發展、風險管理日益變化的需要。一是未能正確處理信貸業務發展與風險控制的關系，風險控制與業務發展效率組合未能達到優化狀態，容易形成為追求短期效益而忽視對信貸風險管控的局面。二是尚未建立以資本對風險的約束為基礎，形成使業務增長與風險控制相適應、風險成本與風險收益相匹配的信貸風險控制意識。三是在信貸風險控制的范圍認識上，全面提高風險管理的方法、理念還沒有真正貫徹落實，尚未普遍為廣大員工所接受。

4.信貸人員整體水平不高，客戶經理制度尚未有效實施。經過多年授信業務的發展及專業培訓，農商行信貸人員的整體水平逐步提高，但與股份制商業銀行的標準尚有較大差距，信貸儲備人才的缺乏對銀行授信業務的發展已形成較大制約。

5.市場競爭激烈，風險防控和營銷發展能力亟待提高。隨著各大商業銀行授信業務的發展，市場競爭日益激烈，高端客戶爭奪進入白熱化，在農商行綜合服務能力和市場競爭能力相對較低的情況下，仍要求不斷提高風險管控水平并持續優化客戶結構。

二、建立現代農商行授信審批模式的具體目標

要完善構建現代農商行授信審批模式，需明確建立具體目標，根據農商行經營情況，建議設立以下目標。

（一）完善信貸風險文化建設的目標

要完善信貸風險文化，首先需明確信貸經營的根本目標是在經濟資本約束下做強、做久；其次，必須是現代公司治理結構下的信貸風險文化。經營管理層應統一全行信貸業務整體的風險偏好，建立分權制衡的風險和控制體系。同時，先進的信貸風險文化還必須體現在先進的信貸管理工具、流程、系統之中和合理的信貸管理組織架構之上，輔之以人力資源、培訓機制、財務考核、客戶管理方式等配套改革，形成系統性的體系。完善信貸風險文化的核心在于提高全體銀行管理和業務人員的風險意識，在整個組織中建立和推廣直至成為基本制度，形成根深蒂固的共同理念和價值觀。

（二）信貸人員的隊伍建設目標

建立審查審批隊伍的考評機制：建立以行業和產品為核心的審查審批機制，根據行業及產品業務量的情況，配備相應的審查審批人員；根據不同層次的調查、審查審批人員，開展相應的崗位培訓并建立行之有效的考評機制或資格認證機制，對信貸人員進行年度考評或資格認證，建立技術性專家序列。

建立和完善主審查人制度：逐步完善主審查人隊伍的建設，建立主審查人的考評機制及專業人才后備庫；建立總行審批信貸業務前提條件落實情況核準制度，對支行上報總行審批的信貸業務，將條件落實情況及時與主審查人溝通審核。

（三）客戶的年度統一授信目標

實現對全行客戶實施統一授信管理，即遵循“授信主體、形式、幣種和對象相統一的原則”，實施針對客戶的最高授信限額管理。實行由一個機構按規定程序和授權權限對同一個客戶核定最高授信限額；向同一客戶提供的各種融資業務都納入一個授信額度，統一進行管理；向同一客戶辦理的本外幣融資業務都納入同一個授信額度進行管理；對所有已（擬）與我行建立融資關系的客戶都納入授信管理范圍，非獨立法人客戶不進行單獨授信。

隨著巴塞爾新資本協議的逐步實施，農商行應根據內部評級法實施后的研究成果，運用違約概率模型來確定客戶的信用等級，在此基礎上結合“有效凈資產法”來確定客戶的最高授信限額。限額的設定將充分運用客戶評級和債項評級的風險量化結果，同時，將量化手段和銀行信貸專家的經驗充分結合來完成，在信貸管理系統中及時更新。

（四）優化審批方式目標

1.優化構建審批組織構架。遵循企業效益最大化原則，讓信用等級差、經營水平低、償債能力弱的客戶逐步退出；貫徹“加大投放、控制風險、區別對待、有保有控”的信貸投放原則，對銀行信貸客戶進行調查摸底，分類排隊，分別實施不同的準入和退出政策。

2.建立多樣化的授信審議模式。按照風險程度及審批難度的差異，應針對不同的業務品種，逐步建立會議審批制、授權審批制及獨立審批人制等方式相結合的審批模式。對獨立審批人制審批方式的授權為針對某個信貸專家的審批授權。

3.啟動審批緊急處理方式。針對營銷的目標客戶，開展名單式營銷，在名單上的客戶可優先審查、上會審批。同時，對于因競爭十分激烈，審批的時效性要求很強的特別優質客戶，啟動審批緊急處理方式，走應急程序上會。

（五）信貸管理信息系統應用目標

整合完善IT系統。實現審批流程的電子化管理；統籌考慮整合各個管理系統，將現有管理系統的歸并、統一，建立統一的管理決策支持系統；以數據大集中為契機，全面開始著手以數據倉庫技術運用為基礎的數據庫建設，為建設全面滿足經營管理需要的管理決策支持系統打下基礎；在基礎數據庫系統的整合、完善和推廣應用基礎上，將宏觀經濟數據庫、金融同業數據庫、行業數據庫和客戶的基本信息數據庫整合為同一信息平臺，降低信息不對稱導致的信貸決策風險。重點推進內部評級法建設，結合全行數據上收和集中，按計劃確定內部評級體系實施方案，完成構建違約概率計量模型的試點工作，為建立全面風險管理體系奠定基礎。

三、探索實現目標的思考及建議

（一）應針對股改上市及實施新巴塞爾協議做好前期準備工作

1.股改上市對授信業務審查審批提出的要求。針對股改上市的目標，農商行應通過股份制改造明晰產權，完善法人治理結構，建立現代銀行制度，力爭各項監管指標達到監管部門的要求。

借鑒商業銀行的上市思路及方案，首先應通過加強與審計部門、其他外部審計和中介機構的溝通協調，進一步摸清家底，完成內外部審計，實施財務重組。工作重點包括開展不良貸款盡職調查、風險責任認定和追究；加快土地房產的確權和處置工作；加大對特殊資產清理、處置的力度；加緊制定并實施監管指標達標計劃；根據財務重組的要求和進度，繼續做好包袱消化和不良資產清收處置工作。在內外部審計合格以后，重點開展剝離不良貸款和注資工作；隨后引入戰略投資者，為公開上市做好準備。

同時，農商行應著重處理好以下幾個問題：

一是處理好存量業務和增量業務管理工作。存量意味著對銀行經營成果的評價，增量代表著經營發展的潛力和速度。不良資產比率高，尤其是三農政策性貸款質量較低，給農商行貸款存量管理增加了難度。因此，在審查審批方面，針對不同區域和不同業務品種應實現差別化審批。不同區域的支行也應從自身經營管理現狀出發，加強和改善業務管理水平，對于經營業績相對優良的支行，采取以增量業務管理為主；對于不良資產包袱較重的支行，采取以存量業務管理為主。

二是開展存量盡職調查，明確責任人。要查清不良資產的成因，明確調查、評估、審查、審批環節的責任，對有關責任人實施問責機制；要加強貸后管理，及時發現問題，提高存量資產質量的管理水平；要在界定存量有關責任人的基礎上，強化審查審批，從源頭上切斷新增貸款向存量惡化貸款的供血線，切實控制新增貸款的質量。

三是確立盈利模式。盈利能力對剝離不良資產的可能性及方式起著決定性作用。農商行應進一步確立清晰的盈利模式，有效制定剝離不良資產政策，為順利上市做好準備。

針對不良資產，在審查審批及處置環節應根據具體情況一事一議；片面強調硬性清收，迫使企業“以資抵債”，如果抵押資產的變現能力有限加上高昂的處置成本，可能造成得不償失的后果。因此，農商行在審查審批及清收處置可全面實施分類指導的原則，按照區域經濟發展情況、資產板結程度、清收的難易程度，將各支行及不良資產進行有效劃分，實施差別政策，以明確審批及清收的權限及范圍，規范不良資產清收行為。

2.新巴塞爾資本協議實施對授信業務審查審批的要求。第一，明確新巴塞爾資本協議的有關要求。一是新資本協議信用風險管理的內涵。包括對債務人違約風險管理和資產組合風險管理的雙重含義（除個體的違約風險外，還包括資產組合的內在風險和集中性風險）。二是新資本協議的范圍。將信貸產品從表內擴展到表外，包括了大量的信貸衍生產品。具體包括普通貸款、零售貸款、表外信貸等價物（擔保以及類似的或有負債，包括擔保、承兌、有追索權的交易、備用信用證、跟單信用證、保函與賠償等）、承諾、與外匯、利率和股票指數有關的交易，信貸衍生產品。三是信用風險的計量方法。信用風險的內部評級法（IRB）是新資本協議的核心內容。包括建立定量化風險評級系統；協議提出較高數據要求，使用初級法的銀行，必須具備五年以上的歷史數據來估計并驗證違約概率，使用高級法的銀行，必須有七年以上的歷史數據來估計違約損失率LGD，同時要求銀行評級的歷史數據必須加以保留，作為系統完善和檢驗的基礎和依據；建立獨立的風險評級或評審機制，巴塞爾委員會要求銀行各項評級的確定都必須經過獨立評審并確定，風險評級需要銀行建立完善的操作流程和組織體系，以保證內部評級的獨立性和公正性；建立信用風險的管理體系。協議倡導“銀行內部任何責任必須能夠落實到個人，而不能由部門負責”，及風險個人負責制。第二，新資本協議對授信業務審查審批的要求。一是授信業務審查審批人員的專業化。審查審批人員需在事前進行具體的行業考察，給出授信額度等具體數據，事中能不斷和企業溝通，關注并量化分析行業和企業財務數據，給出未來還款的幾率數據，事后能及時核算款項的風險和收益對比，給出該企業或行業的信用風險以及下一步貸款的可能性和授信額度等。二是利用信用風險緩釋技術降低風險權重。利用信用風險緩釋技術降低風險權重是IRB法下降低違約概率和違約損失率進而降低資本要求的主要方法。同時，新資本協議認為風險緩釋技術本身也可能帶來新的風險，強調抵押品的流動性和法律上的可執行性。

審查審批過程中，信貸工作人員應充分利用信用風險緩釋工具，包括抵押、表內凈扣（銀行使用交易對象的存款對該交易對象的貸款做扣減）、擔保和信用衍生工具。新資本協議規定對貸款的風險暴露，銀行可使用第三方的擔保，或可通過購買信用衍生工具緩釋信用風險。

審查審批過程中，應關注合格的擔保和抵押將提高借款人的違約成本，降低違約概率，或減少風險暴露，降低違約損失率。擔保人與借款人必須是非相關的，擔保文件必須對所有交易方有約束力，并確保法律上的可執行性。

因此，農商行要建立嚴格的擔保抵押管理程序和操作要求。要確保借款人違約時，風險暴露受保護的部分可以獲得有效抵補，降低違約損失率。在貸前重點考察抵押品的合法性、有效性、可靠性和流動性，并建立中介機構的準入和淘汰制度，防止價值高估；貸時加強對抵押品的審核，由具有專業資格的內部人員對抵押品進行全面復核，合理設定抵押率，建立抵押品從抵入到處置全過程動態監控機制，及時發現風險隱患。

要充分控制風險緩釋技術本身所帶來的剩余風險（法律風險、文檔風險、流動性風險和市場風險），在風險緩釋工具和借款人之間建立有效的隔離。新資本協議強調交易對象的信用不可與擔保人或抵押品的價值存在較高的正相關性。關聯企業內部互保應視同信用貸款，并按照信用貸款的原則和條件掌握；關聯企業成員違約實行一票否決制，避免風險的擴大和蔓延。如果抵質押物同時也是還款來源，應盡量要求追加其他抵質押或非關聯擔保，如機器設備抵押、項目收費權做質押等。

農商行可利用數據庫改變銀企間信息不對稱的情況，可以根據歷史數據對不同信用級別的違約率和實際損失程度進行統計和分析，將風險分析、內部評級應用于貸前各個環節；同時，利用內部評級法為貸款定價提供計算基礎。

（二）建立全員參與的信貸風險文化

建立全員參與的信貸風險文化應從以下幾個方面實施：一是建立鮮明的主題。強調包括誠信審慎、穩健合規、精益求精、可持續發展等內在主題，表達銀行高層管理者的經營理念，在價值觀、制度、操作、服務等多個層面進行堅持不懈的努力，形成商業銀行關于信貸經營的獨特風格。二是打造以人為本的氛圍。時刻對信貸人員乃至全體員工進行激勵，把激勵、潛移默化、人文關懷和監督、考核、問責放在同等重要的地位，將銀行信貸業務的發展同信貸人員的職業發展緊密結合起來，使業務發展引致個人發展、個人發展促進業務發展，提高信貸人員的創造力和忠誠度，實現企業和員工的共贏。三是遵循法的精神。充分發揮制度和規則的剛性約束，通過組織化、規范化的經營管理架構，貫徹信貸經營和風險控制的基本原則，推行問責制，加強控制和監督，對違規行為和風險貸款明確責任，以“法治”管理模式替代“人治”管理模式。四是注重標準化建設。對業務流程和管理流程予以程序化、模式化，對信貸政策、制度、辦法以及分析報告運用專業、規范的語言來表述，予以模式化，體現出專業精神和精品意識，提高風險識別的準確度和信貸經營效率。五是強調工具創新。運用先進的風險管理工具，注重對風險的量化分析，建設完整的內部數據庫，開發內部評級、授信、貸款風險預警、貸后監測等應用模型和系統，提供信貸經營風險的可預測性和風險管理的科學性，實現風險決策自動化與經驗判斷的良好結合。六是著眼長時期培育。避免短期化、間斷化，使其在長時期的維護與關注中不斷豐富和成長，形成能標志銀行信貸經營理念的核心特征，并內化為信貸人員的行為準則。

（三）完善授信審批管理的幾點思考

1.目標客戶定位：不唯大小、只唯優劣。目前，商業銀行對于優質大中客戶爭奪較為激烈，實際上，中小企業中也存在高端客戶、優質客戶。根據農商行的經營管理現狀，目標客戶準入的定位應該是“不唯大小、只唯優劣”。在授信業務營銷中仍應注重中小企業優質客戶的融資服務，特別應對依托核心大型企業的整個產業鏈深度挖掘，為核心大型企業的供應商和經銷商做好供應鏈融資服務，最終形成一個相對安全、經營穩定、價值較高的商務鏈條。

2.授信業務營銷：營銷與風險管控不可偏廢。商業銀行在營銷客戶過程中，應始終以市場為導向、為客戶提供量身定制的金融服務，由于農商行金融服務創新能力不強、金融服務的整體市場競爭力相對較低，銀行在營銷客戶過程中往往只注重如何服務客戶、便利客戶，而忽略了對營銷項目的風險管控。因此，在客戶營銷過程中，農商行應注重建立良好的風險管理理念，將營銷和風險管控結合在一起和客戶溝通，并從客戶和項目自身的特征來提出營銷和風險管控方案，兩者不可偏廢。

3.授信方案設計應注重綜合效益。要做實授信業務方案，需綜合關注以下兩個問題：一是綜合貢獻度問題，開展客戶營銷工作時關注項目整體的綜合貢獻度，與客戶談好利率、財務顧問費、存款結算等問題；二是風險關口前移問題，經辦支行需與客戶提前確認上級銀行提出的各項授信條件，將風險防控方案落實在營銷準入環節。

4.完善激勵問責機制，有效防范操作風險。農商行應針對授信業務機構及流程設置，建立“集體決策、個人負責、權力制衡”的風險防范體系，通過權力分工和相互制衡的組織體系，實現對人員的事先約束，制止內部人控制行為；明確調查、審查、審批及貸后管理各環節的盡職要求及部門和崗位職責，嚴格問責機制；有效構建激勵機制，實行激勵與問責并重的管理。

一是基于授信業務的各流程環節，明確盡職要求及每筆授信業務的經營責任人，根據銀行實際情況，對存量和新增貸款采取不同的措施。二是設置不同支行、區域、行業和產品等維度，對授信業務的辦理資質進行管理，對不良率高、風險管控能力低的支行，在一定時期內，實行行業、產品授信業務準入限制，直至取消全部授信業務的辦理資格。

（四）進一步做好審查審批隊伍的建設

1.培育信用評級管理部門和人員。設立專門的信用評級管理部門和人員，從事客戶評級、債項評級的評定、審定及管理工作，關注并量化行業分析；以新巴塞爾協議為導向，積累歷史數據、完善客戶樣本，設計開發客戶違約概率模型，創建并及時更新內部評級體系，通過開發或引入較為成熟的工具軟件，實現對不同行業，不同區域以及不同產品的組合分析和集成式管理，為將來順利實施新資本協議培養儲備人員。

2.規范審查審批人員的任用制度。實施審查審批人員的準入、晉升及退出制度。審查審批人員參與授信業務審查審批的權限和額度不是依據其職務的高低，主要看其授信風險管控能力等級的高低，具體等級需要通過相應的考試或規則來取得。

3.推行風險經理制度。在風險控制方面，推行風險經理制度，實行風險經理與客戶經理協調配合的作業模式，前移風險防控關口。風險經理負責貸款及其他信用業務的審查、客戶分析、上報審批、貸后風險跟蹤監測、早期風險預警、問題貸款處理，風險經理除了一對一地承擔一批客戶的信貸風險管理責任外，還負責收集研究本行業某一專業的信息，承擔行業專家角色。

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[4]中國農業銀行武漢培訓學院課題組，農業銀行股份制改革問題研究，2007年3月.

[5]中國工商銀行江蘇省分行課題組，構建工商銀行先進信貸風險文化研究，金融論壇，2005年1月.

[6]中國工商銀行江蘇省分行課題組，工商銀行信貸競爭力提升研究，金融論壇，2008年6月.

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