金融機構客戶洗錢風險等級劃分標準及評估方法探析

【摘要】金融機構客戶洗錢風險等級劃分作為反洗錢客戶身份識別的有機組成，是金融機構防范洗錢風險的重要防線，從客戶洗錢風險等級劃分的國際經驗和國內實踐出發(fā)，構建反映整體金融業(yè)共性和不同金融業(yè)特性的客戶洗錢風險等級劃分標準、評估方法和風控措施，對于指導金融機構厘清劃分標準的通用性和差異性，提高評估方法的科學性與準確性，強化風險為本的風險管控措施，有的放矢地監(jiān)控洗錢風險具有重要意義。

【關鍵詞】洗錢風險等級 劃分標準 評估方法 風控措施

一、問題的提出

金融機構客戶洗錢風險等級劃分制度是金融機構按照客戶涉嫌洗錢或恐怖融資活動的特征，通過識別、分析、判斷、評估等方式，將客戶劃分為不同風險等級，并針對不同風險等級采取相應風控措施的制度。作為反洗錢風險為本管理理念的具體實踐，金融機構客戶洗錢風險等級劃分對有效監(jiān)測防范洗錢和恐怖融資風險具有重要作用。從微觀實踐層面看：金融機構客戶數量眾多，反洗錢資源卻十分有限，不可能真正做到對所有客戶實時跟蹤監(jiān)測，客戶洗錢風險等級的劃分有利于金融機構實行差異化監(jiān)控，對一般交易客戶常規(guī)管理，對重點可疑對象強化管理。從宏觀實踐層面看：反洗錢監(jiān)管部門出于控制監(jiān)管成本的考慮，不可能將金融機構所有客戶都納入關注視野，客戶洗錢風險等級的劃分有利于反洗錢監(jiān)管部門研究分析洗錢高風險客戶的數目總量、風險特性、結構分布和關聯程度，全視角的及早發(fā)現洗錢風險苗頭，提示洗錢風險，部署反洗錢調查。然而，由于受各種制度層面和執(zhí)行層面主客觀因素的制約，與金融機構客戶洗錢風險等級劃分制度重要性形成鮮明對比的是金融機構客戶洗錢風險等級劃分標準缺乏代表性，評估方法缺乏科學性，風控措施缺乏操作性，這直接影響到劃分制度的有效性，為此嘗試構建差異性的劃分標準、科學化的評估方法、可操作的風控措施將成為反映金融機構客戶洗錢風險等級劃分制度有效性的關鍵因素。

二、金融機構客戶洗錢風險等級劃分的國際經驗

無論是專門的國際反洗錢組織或是在反洗錢領域發(fā)揮重要作用的其他國際組織，無論是發(fā)達經濟體或是新興經濟體均對金融機構實施以風險為基礎的客戶洗錢風險等級劃分、評判和管理有著綱領性和具體性的要求。

（一）國際經濟金融組織客戶洗錢風險等級劃分主要經驗

金融行動特別工作組（FATF）通過的《打擊洗錢、恐怖融資和擴散融資國際標準》（新40條建議）建議各國適用風險為本的方法，洗錢風險較高時確保反洗錢與反恐怖融資體系能充分化解風險，洗錢風險較低時在特定情況下可采取簡化措施，金融機構應識別、評估并采取有效措施降低客戶洗錢與恐怖融資風險，在高風險國家、政治公眾人物、代理行、資金或價值轉移服務、新技術、電匯、跨境交易等洗錢高風險領域采取強化的風險控制措施。沃爾夫斯堡集團（Wolfs-berg Group）提供給成員銀行的《反洗錢原則：全球私人銀行指南》強調了對不同風險客戶區(qū)別對待的原則，并將洗錢風險劃分為地域風險、客戶風險和服務風險三類，提出判斷洗錢風險增減的五個因素：客戶交易規(guī)模、客戶受反洗錢監(jiān)控的程度、客戶交易往來歷史、客戶對反洗錢規(guī)則的熟悉程度以及客戶交易媒介的透明度。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會（BCBS）公布的《防止為洗錢目的而非法利用銀行系統的規(guī)定》要求銀行必須基于風險考慮是否與客戶建立關系或持續(xù)交易，對客戶身份背景、所在國家、交易賬戶、經營行為和其他任何與風險有關的因素都應列在盡職調查范圍之內，對高風險客戶必須實施增強的審慎措施。

（二）主要國家和地區(qū)客戶洗錢風險等級劃分主要經驗

美國《愛國者法案》規(guī)定判定客戶洗錢風險的方法首先是業(yè)務品種，其次是客戶和交易種類以及地域范圍，高風險業(yè)務一般包括私人銀行業(yè)務、現金存取款、代理行賬戶、貿易結算和國際匯款，高風險客戶一般包括特定國家和地區(qū)的自然人、法人和金融機構、現金匯款者和兌換商、珠寶和貴金屬銷售商、車船飛機經銷商、地產商及房屋買賣業(yè)主、進出口公司、律師和會計師。歐盟《反洗錢4號指令》指出客戶盡職調查程序應建立在客戶洗錢風險等級評判基礎之上，判定的因素涵蓋客戶背景、出生及主要活動地、職業(yè)、關聯賬戶、商業(yè)行為和其他風險因素，客戶被核定為“高、中、低”三類風險等級，凡被列為洗錢高風險的客戶都將受到金融機構更為頻繁的跟蹤監(jiān)測。中國香港金融監(jiān)管部門在銀行、證券期貨及保險行業(yè)的反洗錢指引中均要求金融機構按照風險為本的原則判定客戶身份，保險業(yè)監(jiān)理處發(fā)布的《防止洗黑錢及恐怖分子籌資活動指引》中詳細規(guī)定保險公司判定客戶風險時應充分考慮保單性質、交易頻密和規(guī)模、客戶來源地、社會背景及繳款方式。

三、金融機構客戶洗錢風險等級劃分的國內實踐

國內金融機構客戶洗錢風險等級劃分工作任重而道遠，從制度層面看雖有著立法規(guī)定，從執(zhí)行層面看雖有著業(yè)內實踐，但在實際中無論是制度層面還是執(zhí)行層面都存在著不少的問題與不小的困境，在一定程度上嚴重影響著國內金融機構客戶洗錢風險等級劃分制度的有效性。

（一）劃分標準機構各自為政，缺乏權威性、全面性和規(guī)范性

金融機構客戶洗錢風險等級劃分工作是立法完善、行業(yè)治理、義務主體自覺履行的系統性工作，但目前我國反洗錢法律法規(guī)對客戶洗錢風險等級劃分規(guī)定較為簡單，不利于金融機構在實踐中操作運用。同時，除證券期貨業(yè)制定了本行業(yè)的客戶洗錢風險等級劃分工作指引外，銀行和保險業(yè)尚未制定統一規(guī)范的指引，呈現出各行業(yè)法人金融機構自行制定客戶洗錢風險等級劃分辦法的局面，劃分標準機構各自為政，缺乏權威性與規(guī)范性。

（二）劃分標準反映行業(yè)特有屬性的少，缺乏針對性和區(qū)分度

金融機構客戶洗錢風險等級劃分標準除應囊括行業(yè)間共性特征的風險因素外，更應立足本行業(yè)固有特征、機構經營特點和產品服務屬性，增加并考慮不同與其他行業(yè)的特殊風險因素，但實際中不同行業(yè)法人金融機構自行制定的客戶洗錢風險等級劃分辦法雷同較大，劃分標準反映行業(yè)間共性的多，行業(yè)特有屬性和機構自身特點的少，缺乏應有的行業(yè)針對性與區(qū)分度。

（三）劃分多采用定性評估方法，缺乏定量評估和數據實證

金融機構客戶洗錢風險等級劃分方法的準確性直接決定著客戶洗錢風險等級評定的準確性，因此選擇操作性強的客戶洗錢風險等級定量方法來充分利用有限的客戶信息資源，解決客戶洗錢風險等級劃分的人為不確定性就具有重要的意義，但現實情況是金融機構客戶洗錢風險等級評估多采用定性描述和分析的方法，缺乏相應的數據實證和定量分析，判斷的隨意性、分析的主觀性和結論的不確定性較大。

（四）劃分結果風控措施原則性強，缺乏可操作的具體措施

風險為本的控制措施是金融機構客戶洗錢風險等級劃分工作的終點，但在實際操作中，金融機構對不同洗錢風險等級客戶適用不同程度的風控措施僅做了原則性要求，針對低風險客戶沒有制定簡化的客戶盡職調查措施和異常交易快速判斷機制，不能有效降低反洗錢管理成本；針對高風險客戶即使制定措施也僅是善意勸告，沒有實質性措施防范洗錢風險，風控措施效果大打折扣。

四、金融機構客戶洗錢風險等級指標方法與風控措施探索

（一）劃分標準

金融機構客戶洗錢風險等級劃分標準的構建應立足行業(yè)間的共性風險因素，結合各行業(yè)的特殊風險因素，考慮直接判定的例外情形，按禁止類、高風險、中風險和低風險的風險等級，分行業(yè)適度和客觀地衡量客戶洗錢風險程度。

表1 銀行業(yè)金融機構客戶洗錢風險等級劃分標準

表2 證券業(yè)金融機構客戶洗錢風險等級劃分標準

表3 保險業(yè)金融機構客戶洗錢風險等級劃分標準

接判定為禁止類客戶的情形：

1.被列入聯合國安理會及反洗錢國際組織發(fā)布的反洗錢監(jiān)控名單及類似名單的客戶；

2.被列入我國發(fā)布的反洗錢監(jiān)控名單及類似名單的客戶；

3.涉嫌或已立案法律調查和反洗錢調查的客戶；

4.被上海證券交易所、深圳證券交易所、中國證券登記結算公司采取監(jiān)管措施的賬戶；

5.被保險行業(yè)核保核賠聯席會議認定的騙保騙賠名單。

（二）評估方法

金融機構受內外部經營環(huán)境制約，獲取客戶信息成本相對較高，再加之缺乏行之有效的定量評估方法，增加了客戶洗錢風險等級判斷的隨意性、分析的主觀性和結論的不確定性。熵權法作為一種客觀賦權法相對專家判斷法等主觀賦值法，客觀性強，精確度高，在使用過程中根據指標的變異程度利用信息熵計算出各指標的熵權，并通過定義加權廣義距離表征劃分的差異性，得出隸屬度矩陣測算出較為客觀的客戶洗錢風險評級結果。以保險業(yè)金融機構客戶洗錢風險等級劃分標準為例：

客戶群由4個客戶組成，C=（c1，c2，c3，c4）

風險分低、中、高3個等級，G=（g1，g2，g3）

評價指標體系由7項組成，V=（v1，v2，v3，v4，v5，v6，v7）

V1國別地域：國內一般地區(qū)，國內敏感地區(qū)，其他國家和地區(qū)，反洗錢薄弱國家和地區(qū)，分別取值0，1，2，3。

V2行業(yè)職業(yè)：國家機關、黨群組織及事業(yè)單位，農業(yè)和生產運輸企業(yè)，商業(yè)技術及服務行業(yè)，FATF規(guī)定的特定行業(yè)，分別取值0，1，2，3。

V3業(yè)務類型：保障型保險產品，儲蓄型保險產品，投資型保險產品，分別取值0，1，2。

V4業(yè)務渠道：機構直銷渠道，兼業(yè)代理渠道，網銷電銷渠道，專業(yè)代理渠道、個人代理渠道，分別取值0，1，2，3，4。

V5保費金額：20萬元人民幣或2萬美元以下，20～50萬元人民幣或2～5萬美元，50萬元人民幣或5萬美元以上，分別取值0，1，2。

V6退保金額：1萬元人民幣或1千美元以下，1萬元人民幣或1千美元以上，分別取值0，1。

V7繳費年限：5年以上期繳，1～5年期繳，1年以下躉繳，分別取值0，1，2。

客戶相對于風險評價指標的特征值矩陣為：

X■=■

指標體系標準矩陣為：

Ω■=■

廣義距離取歐氏距離，使用MATLAB對相關矩陣規(guī)范處理得出指標權重為Wj=（0.18、0.13、0.18、0.25、0.05、0.16、0.05）；客戶群C對于風險等級G的隸屬度矩陣U為：

低 中 高

客戶1 0.332 0.320 0.348

客戶2 0.362 0.302 0.336

客戶3 0.296 0.398 0.306

客戶4 0.237 0.396 0.367

即1為高風險客戶，2為低風險客戶，3和4為中風險客戶。

（三）風控措施（見表4）

五、結語

金融機構客戶洗錢風險等級劃分不僅是金融機構反洗錢義務履行的重要內容，更對整個金融機構合規(guī)運作與風險防范發(fā)揮著積極的促進作用，為此金融機構應積極推動基于洗錢風險的客戶分類管理在反洗錢工作中的運用，以完善客戶盡職調查程序，輔助可疑交易報告，推動洗錢案件協查，并將分類結果作為機構合規(guī)運作，防范風險的重要信息來源，擴展機構風險預警范圍，輔助業(yè)務風險管理決策，最大化的實現合規(guī)穩(wěn)健經營。