基層現(xiàn)金管理存在的問題及建議

現(xiàn)金管理是人民銀行的一項重要職能，現(xiàn)金管理工作的質(zhì)量直接關(guān)系到整個經(jīng)濟金融秩序的穩(wěn)定。近年來，雖然人民銀行現(xiàn)金監(jiān)管力度得到不斷加強，基層金融機構(gòu)的現(xiàn)金管理水平也在不斷提高，但由于多年來人民銀行現(xiàn)金監(jiān)管職能的弱化、《現(xiàn)金管理暫行條例》的滯后，使不少企業(yè)、個人現(xiàn)金管理意識淡薄，新形勢下，現(xiàn)金管理方面不可避免地存在諸多問題。

一、近年來霍州市現(xiàn)金使用基本情況

近幾年來，霍州市政府抓住發(fā)展機遇，縣域經(jīng)濟得到了長足的發(fā)展，財政收入增勢強勁，人民收入穩(wěn)步提高，直接影響現(xiàn)金投回也在逐年增加。2012年轄內(nèi)現(xiàn)金投放170301.5萬元，較2011年增加到4702萬元，增長2.84%；現(xiàn)金回籠6319.8萬元，較2011年增加1117.1萬元，增長1.8%，凈投放107103.5萬元，較2011年增加3584.9萬元，增長3.46%。由此可看出近年霍州市現(xiàn)金收入逐年上升，現(xiàn)金支出也在逐年增長，現(xiàn)金凈投放基本保持在逐年上升的態(tài)勢。雖然90年代以來創(chuàng)新了許多新的支付結(jié)算工具，各種信用卡、支付卡等電子貨幣應(yīng)運而生。但由于我國國民特別是年齡較大的人金融意識淡薄，傳統(tǒng)消費觀、習(xí)慣根深蒂固，加之信用卡消費結(jié)算的客觀環(huán)境不完善，使得電子貨幣的功能沒有充分發(fā)揮出來，特別是在減少現(xiàn)金流通方面，并未從根本上起到減少現(xiàn)金流通的作用，致使使用現(xiàn)金的客戶數(shù)量和金額也在不斷增多。

二、影響現(xiàn)金使用增長的原因分析

近年來現(xiàn)金凈投放逐年增加的原因主要有以下幾個方面：

（一）居民儲蓄增長成為現(xiàn)金回籠的主要渠道

近年來，居民的生活水平和住宅環(huán)境日益改善，收入不斷增加，使得全市的居民儲蓄存款大幅增長。一是行業(yè)競爭使居民儲蓄存款迅猛增長。近年來，各金融機構(gòu)為壯大自身實力和競爭力，推動自身的經(jīng)營與發(fā)展，借助各種手段吸收資金。二是居民投資渠道狹窄，目前辦企業(yè)、服務(wù)業(yè)、種養(yǎng)業(yè)、承包荒山等創(chuàng)業(yè)性投資業(yè)務(wù)，在經(jīng)濟發(fā)展中優(yōu)惠政策和保護措施欠完善，投資者擔(dān)心出現(xiàn)糾紛問題后解決起來比較難，影響了居民的投資積極性，形成“儲幣待投”現(xiàn)象。四是居民缺乏相關(guān)投資知識技巧，缺乏投資安全知識，不進行投資。五是社會保障制度、教育、醫(yī)療和就業(yè)形勢等促使居民儲蓄居高不少。

（二）固定資產(chǎn)投資規(guī)模不斷擴大，加大了市場現(xiàn)金流量

近年我市固定資產(chǎn)投資規(guī)模不斷加大，投資結(jié)構(gòu)不斷完善，主要用于電力、城市建設(shè)、城中村改造拆遷和化學(xué)工業(yè)升級改造，大規(guī)模固定資產(chǎn)的投資建設(shè)，需要大量的勞動力、材料等，絕大部分結(jié)算使用現(xiàn)金，同時也就增加了市場現(xiàn)金的流量。

（三）煤炭經(jīng)濟效益增長是現(xiàn)金投放增加的另一因素

煤炭產(chǎn)業(yè)是我市的傳統(tǒng)支柱產(chǎn)業(yè)，在GDP收入中占重要比例。近五年來，煤炭市場出現(xiàn)了很大震蕩，前幾年市場疲軟，價格下跌，原煤銷售困難，煤炭企業(yè)大面積虧損，從國家實施“關(guān)井壓產(chǎn)”政策，到開展鄉(xiāng)鎮(zhèn)煤礦停產(chǎn)專項整頓以來，煤炭價格開始穩(wěn)步上揚，原煤出現(xiàn)供不應(yīng)求狀況。到2012年底，月產(chǎn)原煤產(chǎn)量為80萬噸，產(chǎn)銷率達(dá)到95%，煤炭經(jīng)濟效益的增長直接影響到工人工資、獎金也隨之增加，同時影響到現(xiàn)金投放的增加。

（四）資源型經(jīng)濟格局和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理導(dǎo)致現(xiàn)金外流是現(xiàn)金支出量上升的另一重要因素

由于經(jīng)濟發(fā)展水平較差和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的不合理，導(dǎo)致我市輕工業(yè)不發(fā)達(dá)，煤焦居民生活必需品主要靠外地區(qū)供應(yīng)，不僅大件家電等商品，就是服裝鞋帽、針紡日化等居民日常用品也都是拿現(xiàn)金到外地采購，商品外采導(dǎo)致現(xiàn)金外流。

三、現(xiàn)金管理中存在的問題

（一）現(xiàn)金管理法律法規(guī)滯后

目前，我國現(xiàn)金管理的基本規(guī)章制度是1988年國務(wù)院頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及人民銀行相應(yīng)制定的《實施細(xì)則》。隨著我國經(jīng)濟體制改革和金融體制改革的不斷深入，經(jīng)濟、金融發(fā)展?fàn)顩r已發(fā)生了巨大變化，與之相適應(yīng)的現(xiàn)金流通狀況也不斷發(fā)展變化，特別是電子貨幣的出現(xiàn)，對現(xiàn)金管理工作無論是從形式上還是機制上，都提出了新的要求。現(xiàn)有的《現(xiàn)金管理暫行條例》及相關(guān)規(guī)章已不能覆蓋現(xiàn)金流通的全部，也很難適應(yīng)今天現(xiàn)金管理工作的需要。主要表現(xiàn)在：一是有些條款已經(jīng)過時，比如說《現(xiàn)金管理暫行條例實施細(xì)則》第七條規(guī)定結(jié)算起點為1000元，已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足現(xiàn)代經(jīng)濟發(fā)展的需要。二是一些條款規(guī)定得不夠具體，操作性差。三是對當(dāng)前的新情況、新問題，《條例》沒有做出原則規(guī)定，如私營企業(yè)、個體經(jīng)營者的商品交易大量使用現(xiàn)金結(jié)算問題，通過信用卡異地提取大額現(xiàn)金問題，以及開戶單位通過存款轉(zhuǎn)賬進入儲蓄賬戶提現(xiàn)問題等，都沒有在《條例》中有所反映。在實際工作中就涉及到上述問題無法定性，如霍州市中鎮(zhèn)五交化公司等多家霍州市用現(xiàn)需求比較大的民營企業(yè)，為了圖現(xiàn)金交易方便、效率高，其進貨、購原料等基本上是用現(xiàn)金結(jié)算，少則幾十萬元，多則上百萬元，有的是從基本賬戶中提現(xiàn)，有的是以個人名義或以銀行卡的形式轉(zhuǎn)入儲蓄，用時隨即提現(xiàn)，用大量的現(xiàn)金結(jié)算，在《現(xiàn)金管理暫行條例》及相關(guān)規(guī)章中對此類用現(xiàn)問題找不到依據(jù)，目前體現(xiàn)的只是對大額支付現(xiàn)金審批和登記備案。四是隨著監(jiān)管職能的分離，哪些現(xiàn)金管理行為屬于基層人民銀行管理的范疇，哪些屬于銀監(jiān)局管理的范疇，沒有明確的規(guī)定。

（二）開戶銀行現(xiàn)金管理偏松

開戶銀行是現(xiàn)金流通的中心環(huán)節(jié)，處于現(xiàn)金管理的“第一線”，一切現(xiàn)金都是從這里流向社會，也是從這里流入人民銀行發(fā)行庫。從目前情況看，開戶銀行作為現(xiàn)金管理的中心環(huán)節(jié)，作用沒有充分發(fā)揮，隨著各商業(yè)銀行之間競爭的加劇，為爭客戶，爭存款，一些機構(gòu)放松了對現(xiàn)金的管理，即使有也是應(yīng)付上級檢查，作表面文章，沒有真正重視和加強管理，把開戶企業(yè)和個體、工商業(yè)者視為“上帝”，為爭奪客戶，在現(xiàn)金支付上往往是有求必應(yīng)，有章不循，睜一只眼閉一只眼。有的甚至于幫企業(yè)出點子，想辦法，打“擦邊球”。一部分開戶銀行對開戶單位庫存現(xiàn)金不敢檢查，或檢查中發(fā)現(xiàn)問題不敢處罰，使得有些開戶單位超額庫存現(xiàn)金情況十分嚴(yán)重。在執(zhí)行人民銀行大額現(xiàn)金支付管理制度時，一些開戶銀行流于形式，沒有落實專人負(fù)責(zé)，賬表記錄不完整，少登、漏登或有意不登時有發(fā)生。有的開戶銀行對開戶單位支現(xiàn)用途的真實性和合規(guī)性不把關(guān)，登而不審，敞開放行。根據(jù)我們平時對轄內(nèi)金融機構(gòu)現(xiàn)金管理的抽樣調(diào)查顯示，存在大額現(xiàn)金支付漏登記、漏報備，超用途、超范圍支付現(xiàn)金，支付大額現(xiàn)金無審批，同日超權(quán)限、化整為零等現(xiàn)象時有發(fā)生，如：某信用社大額支現(xiàn)的審批權(quán)限是30萬元，而該社在同一工作日內(nèi)分四次為開戶單位支現(xiàn)50萬元，化整為零，不僅沒有上報審批，也沒有向當(dāng)?shù)厝诵袀浒浮?/p>

（三）大量現(xiàn)金通過非正常渠道進行流通，影響貨幣流通秩序穩(wěn)定

一是開戶單位多頭開戶，并編造用現(xiàn)名目套取現(xiàn)金。二是通過支票轉(zhuǎn)儲，套取現(xiàn)金。個體經(jīng)營資金通過儲蓄賬戶結(jié)算較多，增大了儲蓄現(xiàn)金的收支額，目前，雖然新的《銀行結(jié)算賬戶管理辦法》中規(guī)定可以開立個人結(jié)算賬戶，但由于宣傳不到位、開戶手續(xù)復(fù)雜等原因，有80%的個人不使用結(jié)算賬戶。三是公款私存現(xiàn)金比較嚴(yán)重，一些企事業(yè)單位將銷售款、罰沒款、土地管理費、拍賣收入等公款轉(zhuǎn)入儲蓄存款賬戶，表現(xiàn)為儲蓄存款增加，但沒有儲蓄現(xiàn)金收入，而通過儲蓄存款賬戶提取現(xiàn)金使用。四是由于目前普遍存在商業(yè)信用危機，企業(yè)、個體經(jīng)營者為避免結(jié)算風(fēng)險，逃避銀行收貸和少交費稅，較多地選擇“一手錢、一手貨”的現(xiàn)金交易方式，使現(xiàn)金交易量普遍增加，造成現(xiàn)金“體外循環(huán)”。

四、政策建議

為了預(yù)防和打擊利用現(xiàn)金結(jié)算從事違法犯罪活動、防范和化解現(xiàn)金結(jié)算風(fēng)險，進一步加強現(xiàn)金管理，調(diào)查人員提出如下建議：

（一）應(yīng)加快現(xiàn)金管理相關(guān)法規(guī)的調(diào)整、完善工作

為使現(xiàn)金管理工作盡快走上法制化軌道，真正做到有法可依，應(yīng)重新規(guī)定金融機構(gòu)對開戶單位現(xiàn)金管理的范圍、職責(zé)、要求，適當(dāng)放寬現(xiàn)金管理的某些限制規(guī)定，盡快調(diào)整、充實和修繕現(xiàn)金管理法規(guī)，使其更具嚴(yán)肅性、時效性和可操作性，是強化現(xiàn)金管理工作的當(dāng)務(wù)之急。

（二）建立全方位的現(xiàn)金管理體制

首先，促進貨幣金銀部門與其他部門的橫向溝通。貨幣金銀部門應(yīng)加強與行內(nèi)其他股室的協(xié)作，合力打造多功能，全方位的監(jiān)管平臺。人民銀行的多項職能不是相互孤立的，也不應(yīng)該各自為戰(zhàn)，如果賬戶管理、信貸管理、現(xiàn)金管理、人民幣流通管理等各項職責(zé)能夠協(xié)調(diào)起來，相互彌補，形成合力，現(xiàn)金管理就能很快收到實效。人民銀行應(yīng)加大賬戶管理與現(xiàn)金管理的結(jié)合力度，調(diào)整職能部門的權(quán)限劃分，創(chuàng)造條件，運用品種多樣、安全快捷的金融工具，疏通結(jié)算渠道，提高轉(zhuǎn)賬效率，減少現(xiàn)金結(jié)算。另外，積極支持私營企業(yè)、個體工商戶在銀行開立基本存款賬戶，將儲蓄賬戶、單位賬戶、個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營性資金的基本賬戶嚴(yán)格區(qū)分，加強對單位、個體戶的金融服務(wù)，以服務(wù)促管理。其次，在現(xiàn)金管理的具體操作中應(yīng)形成事前、事中與事后管理的縱向聯(lián)合。各級人民銀行在現(xiàn)金管理工作上，應(yīng)該做到事前在全社會進行廣泛、深入的現(xiàn)金管理內(nèi)容的宣傳，事中經(jīng)常深入到商業(yè)銀行與企業(yè)現(xiàn)金管理實際中去進行指導(dǎo)，事后對違反現(xiàn)金管理規(guī)定的商業(yè)銀行與企業(yè)能夠?qū)嵤┯行У呐u與處罰，對商業(yè)銀行和企業(yè)形成宣傳、指導(dǎo)與查處相結(jié)合全方位的現(xiàn)金管理機制，使其自覺地把遵守現(xiàn)金管理規(guī)定與自身生產(chǎn)經(jīng)營活動緊密地結(jié)合起來。當(dāng)前，由于投機需求、結(jié)算習(xí)慣、銀行宣傳不夠等原因，群眾并沒有真正認(rèn)識到現(xiàn)金管理各項法規(guī)的嚴(yán)肅性和現(xiàn)實意義，對銀行的現(xiàn)金管理制度要么間接逃避，要么直接抵制。而某些金融機構(gòu)顯然也不明了其現(xiàn)金管理職責(zé)的嚴(yán)肅性，對開戶單位違反現(xiàn)金管理制度的要求是有求必應(yīng)、大開綠燈。加強現(xiàn)金管理工作，對金融機構(gòu)和開戶單位而言，能夠加強其資金安全性，提高其結(jié)算效率，減少其不必要的風(fēng)險；現(xiàn)金管理的各項條法，具有不容侵犯的法律效力，金融機構(gòu)沒有對其靈活掌握、隨意變通的權(quán)利。當(dāng)前，加強現(xiàn)金管理工作，首先應(yīng)加大對現(xiàn)金管理條法的宣傳力度，貨幣金銀部門一年一度的“愛護人民幣，反假人民幣”宣傳，應(yīng)適當(dāng)加入現(xiàn)金管理條法的宣傳內(nèi)容。第三，練好“內(nèi)功”，建立健全現(xiàn)金管理工作的內(nèi)部制度，強化現(xiàn)金管理部門的內(nèi)部控制，提高現(xiàn)金管理工作的透明度。促使現(xiàn)金管理人員不斷加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，多走，多聽，多看，多問，多想，使其精于業(yè)務(wù)，勤于思考，善于總結(jié)，勇于創(chuàng)新，進行“動態(tài)式管理”。

（三）組織學(xué)習(xí)，加強培訓(xùn)，提高現(xiàn)金管理人員素質(zhì)

針對當(dāng)前人員對現(xiàn)金業(yè)務(wù)不是很熟悉的情況，人民銀行應(yīng)盡快組織現(xiàn)金管理人員上崗業(yè)務(wù)培訓(xùn)、相關(guān)條法的學(xué)習(xí)，促使現(xiàn)金管理人員盡快轉(zhuǎn)變觀念、通曉業(yè)務(wù)、提高素質(zhì)的同時，明確職責(zé)，進入狀態(tài)，以提高現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)水平。

（四）改善金融服務(wù)，實行結(jié)算電子化和票據(jù)化

各商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)發(fā)行的銀行卡以及銀行卡聯(lián)網(wǎng)工作已經(jīng)取得了一定的進展，在大中城市減少現(xiàn)金投放的作用非常明顯，但在經(jīng)濟發(fā)展相對滯后的縣域效果并不理想。因此，要通過金融服務(wù)質(zhì)量的提高使普通居民認(rèn)識到電子化貨幣和個人支票結(jié)算方式的優(yōu)越性。同時，特約商戶的發(fā)展以及基于網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)的技術(shù)支持也是需要解決的一個問題，這是控制現(xiàn)金投放、減少不必要現(xiàn)金流量的關(guān)鍵所在。

（五）加強賬戶管理，合理控制現(xiàn)金投放

要進一步加強賬戶的管理和監(jiān)控，嚴(yán)格監(jiān)督賬戶的使用情況，尤其要加強對一般存款賬戶和臨時存款賬戶的管理和監(jiān)督，進一步規(guī)范金融機構(gòu)經(jīng)營行為，保證合理現(xiàn)金需求，同時，要加強監(jiān)督檢查，減少或者避免現(xiàn)金體外循環(huán)，控制現(xiàn)金投放。