縣域農村信用社改革任重道遠

隨著近年農村金融體制改革的不斷深化，縣域農村信用聯社改制為農商行已成必然趨勢。以湖南省永州市為例，自2008年以來，該市的江華、瀟湘、雙牌等3 家農村信用社先后改制為農商行，其法人治理結構、內控管理、經營效益、風險防范能力都得到了實質性提高。3家農商行經營效益年均遞增4.38%，實現了無風險、無事故、無案件的“三無”目標。

但是，據對永州市轄內尚未改制的9家農村信用社調查，由于歷史遺留、體制管理、自身實力以及服務邊遠落后群體的市場定位等諸多問題，其改革之路仍任重道遠。

一、改革進展現狀

至2012年末，永州轄內未改制的9家縣（區）農村信用社資產、存款、貸款、利潤分別以年均17.66%、32.22%、27.63%和22.66%的速度遞增。2012年末，資產總額已達到280億多元，是“十一五”期末（2010年）的1.3倍；按五級分類不良貸款余額占比為8.27%，比年初下降4.08個百分點，比開始實行貸款五級分類的2006年下降11.34個百分點；資本充足率、貸款損失準備充足率、撥備覆蓋率分別是6.33%、65.37%和63%，分別比2010年末提高了2.11%、27.89%和28%。但是，據中國銀行業協會統計數據顯示，永州市未改制農村信用社的資產、存款、貸款、利潤增幅，貸款損失準備充足率、撥備覆蓋率、不良貸款余額和占比等經營指標均低于全國平均水平或遠低于已改制農商行水平。

（一）科學制定發展規劃

自2011年8月始，湖南省農村信用聯社永州辦事處就結合全市農村信用社實際，在充分調研、醞釀的基礎上，制訂了全市農村信用社發展規劃，提出利用3-5年時間，全面實施業務拓展工程、機制創新工程、成本管理工程、科技創新工程、環境優化工程等“五大工程”，構建制度體系、崗責考核體系、薪酬分配體系等“三大體系”，實現各項工作科學化、制度化、標準化和規范化的“四化目標”，努力把農村信用社打造成為資本充足、內控嚴密、運營安全、服務規范、效益良好、可持續發展的地方性法人金融機構。為確保發展戰略的實現，先后組織開展了“制度落實年”、“科技創新年”、“培訓年”、“強化管理年”等主題活動進行貫徹落實。

（二）大力支持“三農”經濟發展

始終堅持以服務地方經濟社會發展為己任，以促進農村經濟發展、農業增效、農民增收為己任，堅定不移地為“三農”經濟發展提供有力的金融支持。特別是在近3年，在國際國內經濟環境極為復雜、宏觀調控政策幾經調整的情況下，立足大局，統籌兼顧，有保有壓，既很好地落實了宏觀調控政策，又力保了支農信貸投放。同時，主動履行社會責任，大力支持民生工程建設。2010年以來，累計投放各類貸款1930多億元，是前20多年貸款累放總額的2倍多。其中，累放農業貸款1100億元，中小企業貸款457億元，各類就業創業貸款37.7億元。農村信用社提供了占全市金融市場70%的農業貸款、1/3的個私經濟貸款和2/3的創業、再就業貸款。

（三）加大風險防控力度

始終將風險防范作為農村信用社持續健康發展的前提和基礎。先后出臺了近200項管理制度，全面推行“陽光信貸”管理，建立了較為嚴密的制度體系和規范的業務流程。各級聯社成立了理事會風險管理委員會，組建了聯社稽查大隊，為風險防范提供組織和人力保障。實施了資產五級分類，真實反映資產狀況。加大投入對安防設施進行改造，提高營業網點物防、技防能力。3年共組織各類專項檢查33次，對存在較大風險隱患的機構進行了重點整治，有效控制了風險，維護了農村信用社和諧穩定的改革發展局面。

（四）加快信息化建設步伐

針對全區農村信用社電子化建設嚴重滯后的現狀，提出分三期完成核心業務系統、管理系統和決策分析系統的建設規劃。目前，全市農信社系統已實現了核心業務系統上線、數據大集中和通存通兌。截至2012年末，全市農村信用社共完成銀行卡系統、信貸管理系統、辦公自動化系統等12個系統的建設工作，布設ATM自助機具35臺、POS機具105臺，發展特約商戶110家。

（五）全力清收、置換不良資產

為確保轄內農信社改革成功，地方政府實行了主動作為、政策扶持、部門配合、重點傾斜的措施。一是組織全方位清收不良。2012年，全市累計清收不良貸款2.1億元。二是政府主動撥付現金減不良。如藍山縣政府撥付了現金2516.7萬元，江永撥付3000萬元，新田撥付2110萬元，祁陽撥付4400萬元，東安撥付2800萬元。三是優質資產置換不良。如藍山縣政府用61.78畝優質土地變現，置換了該縣農信社不良資產3488.3萬元。

二、風險依然存在

雖然農信社改革得到了政府、政策等多種傾向性的扶持，且全市9家未改制農村信用社風險狀況得到較大改觀，但存在的問題也不容忽視，有些問題嚴重影響了其可持續發展。

（一）資本充足率整體呈上升趨勢，但個別機構資本補充能力有待提高

截至2012年末，全市農村信用社平均資本充足率6.69%，較年初增長1.7個百分點；平均核心資本充足率9.35%，較年初增長1.33個百分點，整體抗風險能力明顯增強。但個別縣農信社僅為0.6%，急需改善經營管理或拓寬資本補充渠道，提高資本充足水平。

（二）信貸業務實現平穩快速增長，信用風險管控壓力較大

截至2012年末，全市各項貸款余額（包括貸款、中央銀行再貸款、貼現、銀行承兌匯票和墊款）170億元，較2010年末增加54億元。在貸款規模快速增加的同時，風險管控壓力進一步加大。主要體現在：一是授信集中度較高。2012年末，全市9家末改制農村信用社超1000萬元貸款達到21戶，貸款余額4.12億元，占比超高。二是單一客戶貸款集中度過高。2012年單一客戶授信高于10%的機構有7家，而最大10戶貸款余額達到1.7億元。三是不良貸款整體實現“雙降”，但區域分布不均衡。按縣區劃分，全市仍有5家聯社不良貸款占比超過10%，且今年不良貸款率出現了不同程度的反彈。四是票據業務風險管控壓力較大。截至2012年末，承兌余額41.2億元，較年初增加18.3億元。但由于票據業務屬新開辦業務，其風險管控能力存在相對不足。五是地方融資平臺貸款總量小，但風險度不容忽視。截至2012年末，全市農村信用社政府融資平臺貸款2.35億元，較年初減少0.8億元。主要用于城市基礎設施和城市道路建設改造項目，但大多項目政府平臺層級低，屬于非經營性項目，對財政還款依賴性較大。

（三）案件風險得到有效控制，但個別縣區依然存在風險隱患

經過多年治理，全市農村信用社案件高發勢頭得到遏制，發案數量和損失率逐年下降，但外部案件防控形勢依然嚴峻。其主要表現為：案件防范意識、制度執行、內部控制等仍需提高；柜面業務、授權管理、賬戶管理、印鑒管理、數據修改維護、貸款管理、資金營運、科技運行等易違規、易發案部位尚需要查漏補缺，基層操作面對風險點的識別和防控能力有待加強。

（四）流動性整體寬松，個別機構流動性趨緊

受信貸宏觀調控和全年存款規模增加較快因素影響，全市農村信用社流動性整體偏松。2012年末，全市流動性比例為78%，僅有2家流動性比例低于35%；核心負債依存度59.4%，有1家聯社低于20%；流動性缺口-7.33%。特別需關注的是某縣農信聯社流動性缺口較大，負債短期化嚴重（注：臨時性財政存款占全部存款余額的66、73%），資產中長期化（占全部貸款的77.32%）錯配趨勢明顯。

（五）收入和盈利水平增加較快，地區發展不均衡問題更加突出

2012年，全市9家未改制農村信用社實現收入5.26億元，盈利2.34億元，分別較2010年增加1.87億元和1.12億元。但農信社系統整體盈利能力仍然不足，且由于縣區發展不均衡，各地員工收入、風險抵補能力差距進一步拉大，影響了全市農村信用社的統籌協調發展。

（六）整體貸款損失準備充足，部分機構風險抵補能力仍待加強

2012年末，全市貸款損失準備金6.65億元，貸款損失準備充足率100.3%。以單個縣農信社法人機構看，貸款損失準備充足率低于100%的機構還有3家，其中有1家縣聯社貸款損失準備充足率低于50%。

三、難點問題突出

（一）區域發展不平衡

經濟增長對資源的強依賴性，依然是永州市產業結構方面的突出矛盾，由此所造成的縣區之間發展不平衡問題亟待解決。不同縣區農村中小金融機構發展差距明顯，部分機構發展迅猛，部分機構發展緩慢，有些機構甚至歷史包袱沉重，存在較大風險隱患。此外，由于縣區之間經濟情況不同，縣級農村合作金融機構股份制改造過程中，部分經濟欠發達地區的機構招募符合入股條件持股1%的企業法人股東和持股5‰以上的自然人股東存在一定困難。

（二）內控機制不健全，公司治理尚需進一步深化

對管理制度框架和內容的修訂不及時，造成現行內控制度難以有效覆蓋所有風險點，整體抵御風險能力薄弱。特別是公司治理機制建設仍停留在制度機制的建立、完善和先進模式的摸索、嘗試階段，“三會一層”的運行效率和經營管理能力缺乏質的提高。重業務輕管理的問題普遍存在，與農村合作金融機構股份制改造要求存在較大差距。

（三）結構性矛盾突出，可持續發展能力亟待提升

主要表現在股權結構、網點布局結構不夠優化，存款結構、信貸結構、收入結構較為單一，支出結構和分配結構不盡合理，短、中、長期結合的激勵約束機制尚未建立。由于經營模式落后、產品結構單一、創新不足和服務功能不全，導致全市未改制農村中小金融機構風險防控能力相對較弱，部分機構過分關注短期效益，經營成本較高，勞動生產率偏低，缺乏持久的核心競爭力，可持續發展能力不足。

（四）科技支撐不足，信息系統建設相對滯后

目前，永州市大部分農村中小金融機構的科技信息系統還難以滿足業務發展和精細化管理需求。特別是網上銀行、電子銀行、手機銀行等科技支撐不足，存在明顯的技術滯后現象，不能滿足城鄉多元化金融服務的需求。

（五）人力資源匱乏，人才引進和培育機制落后

從整個農信社系統看，普遍存在著機構從業人員整體素質差、專業化程度低、結構不合理，科學有效的人才引進機制和有針對性的內部人員培育機制尚未建立，人才資源配置不盡合理。

四、加快改制的政策建議

（一）完善法人治理結構，建立現代金融制度

推進股份制改造是農村信用社快速發展的根本，更是建立現代農村金融的必然要求。盡管農村信用社經過了幾次改革，由原來的兩級法人變成現在的統一法人，但是整個法人治理還沒有完全按照股份制公司的章程進行操作。因此，要進一步實施股份制改造，加快建立現代農村金融制度，嚴格按公司治理機制運作，才是提升綜合競爭力的關鍵。

（二）準確定位，全力服務“三農”經濟發展

農村信用社改制要堅持服務“三農”方向，盯緊“三農”發展，從多層次、多渠道籌措更多的信貸資金，結合當地實際，突出特色，找準優勢，抓住重點，支持當地農業基礎設施建設，促進“三農”經濟發展。首先要以市場為導向，積極支持農業調整產業結構和發展高新技術產業，促進農產品生產、加工、銷售一體化，增加農民收入；其次是要積極支持農民專業合作組織實現規模化經營，做大做強農業產業，從而實現農村信用社與農民專業合作組織互利共贏。第三是要大力支持新一輪農村經濟改革，積極培育和發展農村庭園經濟和農家農場，以及生態農村、旅游型農村和文化型農村。

（三）建立相應的優惠扶持政策

政府部門應出臺對承擔社會責任較多的農村金融機構的優惠扶持政策，對其實行稅收減免或相應的獎勵政策。這樣一方面鼓勵農村金融機構承擔社會責任的積極性，另一方面也有利于國家優惠金融政策的貫徹實施。

（四）農村信用社股份制改革應循序漸進

應堅持為“三農”服務的宗旨不動搖，堅決防止“去農化”傾向。堅持因地制宜、分步實施，在產權模式的選擇上，除了關注監管指標外，還必須綜合考慮管理水平、員工隊伍素質、業務創新及風險管控能力等諸多因素。應區別對待、一社一策、量力而行，成熟一個、改制一個，堅持維護農村信用社機構的整體性。

（五）加強流動性風險管理

農村信用社的資金運用和資產結構配置受制于資金來源和負債結構，而信用社的流動性風險主要來自于資金來源和資金運用以及資產負債結構的匹配失衡。因此，農村信用社除了在搞好存貸款比例管理的同時，還要注重貸款結構、期限、利率、市場細分等方面的管理，合理配置信貸資產，把握好盈利性和流動性的平衡，做到短期與中長期貸款合理搭配，不能只顧及盈利而大量投放中長期貸款，放棄流動性風險管理。

（六）優化存貸款結構

農村信用社要優化存款結構，努力提高低成本存款份額。在注重存款期限結構管理的同時，要放慢存款吸收步伐。特別是資金閑置嚴重的農村信用社，更應該停止向員工下達存款任務行為，以減輕財務成本壓力。降低非生息資產的比重，特別是要壓縮現金庫存量，減少或降低抵貸物資的份額。努力降低不合理經費開支，適度壓縮員工的工資和獎勵水平。在堅持“緊中求進、緊中求活、緊中求新、緊中求穩”原則基礎上，不斷優化信貸結構，做到有保有壓，對“三農”、中小企業及自主創新、節能減排等領域的貸款要有保障。對個人房貸、房地產開發及高耗能、高污染企業實行高要求、高標準的限制政策，將有限的信貸資金用到刀刃上。充分發揮支農再貸款的作用，為“三農”建設提供安全、便捷、高效的金融服務。

（七）強化貨幣政策的落實

基層央行要強化穩健貨幣政策的貫徹落實，加強對地方性法人金融機構的管理，對資本充足率相對較低而不良貸款率較高、貸款非理性擴張且不執行國家宏觀調控政策的農村信用社，要堅決實行差別準備金率動態調整政策，并對其執行零利率，制裁放貸沖動行為。同時，應加大農村信用社信貸投向監管，防止貸款投向國家限制性行業。

（八）積極開展創新

農村信用社要積極通過創新來靈活地調整經營重心。一是降低對信貸投放獲得盈利的依賴程度，把經營重心合理分散，尋求新的空間。要大力發展中間業務，拓展盈利空間，強化發展的可持續性。二是加快綜合化經營步伐，加強經營創新和新產品開發，借鑒商業銀行的經營模式，創新產品種類，拓寬收入渠道，提高盈利水平。三是搞好優質服務，以服務求得農村信用社的生存，以服務取得競爭的優勢。四是加強企業形象建設，以形象樹品牌，靠良好的信合形象爭取市場。