縣域農(nóng)村信用社改革任重道遠

隨著近年農(nóng)村金融體制改革的不斷深化，縣域農(nóng)村信用聯(lián)社改制為農(nóng)商行已成必然趨勢。以湖南省永州市為例，自2008年以來，該市的江華、瀟湘、雙牌等3 家農(nóng)村信用社先后改制為農(nóng)商行，其法人治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)控管理、經(jīng)營效益、風險防范能力都得到了實質(zhì)性提高。3家農(nóng)商行經(jīng)營效益年均遞增4.38%，實現(xiàn)了無風險、無事故、無案件的“三無”目標。

但是，據(jù)對永州市轄內(nèi)尚未改制的9家農(nóng)村信用社調(diào)查，由于歷史遺留、體制管理、自身實力以及服務(wù)邊遠落后群體的市場定位等諸多問題，其改革之路仍任重道遠。

一、改革進展現(xiàn)狀

至2012年末，永州轄內(nèi)未改制的9家縣（區(qū)）農(nóng)村信用社資產(chǎn)、存款、貸款、利潤分別以年均17.66%、32.22%、27.63%和22.66%的速度遞增。2012年末，資產(chǎn)總額已達到280億多元，是“十一五”期末（2010年）的1.3倍；按五級分類不良貸款余額占比為8.27%，比年初下降4.08個百分點，比開始實行貸款五級分類的2006年下降11.34個百分點；資本充足率、貸款損失準備充足率、撥備覆蓋率分別是6.33%、65.37%和63%，分別比2010年末提高了2.11%、27.89%和28%。但是，據(jù)中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，永州市未改制農(nóng)村信用社的資產(chǎn)、存款、貸款、利潤增幅，貸款損失準備充足率、撥備覆蓋率、不良貸款余額和占比等經(jīng)營指標均低于全國平均水平或遠低于已改制農(nóng)商行水平。

（一）科學制定發(fā)展規(guī)劃

自2011年8月始，湖南省農(nóng)村信用聯(lián)社永州辦事處就結(jié)合全市農(nóng)村信用社實際，在充分調(diào)研、醞釀的基礎(chǔ)上，制訂了全市農(nóng)村信用社發(fā)展規(guī)劃，提出利用3-5年時間，全面實施業(yè)務(wù)拓展工程、機制創(chuàng)新工程、成本管理工程、科技創(chuàng)新工程、環(huán)境優(yōu)化工程等“五大工程”，構(gòu)建制度體系、崗責考核體系、薪酬分配體系等“三大體系”，實現(xiàn)各項工作科學化、制度化、標準化和規(guī)范化的“四化目標”，努力把農(nóng)村信用社打造成為資本充足、內(nèi)控嚴密、運營安全、服務(wù)規(guī)范、效益良好、可持續(xù)發(fā)展的地方性法人金融機構(gòu)。為確保發(fā)展戰(zhàn)略的實現(xiàn)，先后組織開展了“制度落實年”、“科技創(chuàng)新年”、“培訓年”、“強化管理年”等主題活動進行貫徹落實。

（二）大力支持“三農(nóng)”經(jīng)濟發(fā)展

始終堅持以服務(wù)地方經(jīng)濟社會發(fā)展為己任，以促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展、農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收為己任，堅定不移地為“三農(nóng)”經(jīng)濟發(fā)展提供有力的金融支持。特別是在近3年，在國際國內(nèi)經(jīng)濟環(huán)境極為復雜、宏觀調(diào)控政策幾經(jīng)調(diào)整的情況下，立足大局，統(tǒng)籌兼顧，有保有壓，既很好地落實了宏觀調(diào)控政策，又力保了支農(nóng)信貸投放。同時，主動履行社會責任，大力支持民生工程建設(shè)。2010年以來，累計投放各類貸款1930多億元，是前20多年貸款累放總額的2倍多。其中，累放農(nóng)業(yè)貸款1100億元，中小企業(yè)貸款457億元，各類就業(yè)創(chuàng)業(yè)貸款37.7億元。農(nóng)村信用社提供了占全市金融市場70%的農(nóng)業(yè)貸款、1/3的個私經(jīng)濟貸款和2/3的創(chuàng)業(yè)、再就業(yè)貸款。

（三）加大風險防控力度

始終將風險防范作為農(nóng)村信用社持續(xù)健康發(fā)展的前提和基礎(chǔ)。先后出臺了近200項管理制度，全面推行“陽光信貸”管理，建立了較為嚴密的制度體系和規(guī)范的業(yè)務(wù)流程。各級聯(lián)社成立了理事會風險管理委員會，組建了聯(lián)社稽查大隊，為風險防范提供組織和人力保障。實施了資產(chǎn)五級分類，真實反映資產(chǎn)狀況。加大投入對安防設(shè)施進行改造，提高營業(yè)網(wǎng)點物防、技防能力。3年共組織各類專項檢查33次，對存在較大風險隱患的機構(gòu)進行了重點整治，有效控制了風險，維護了農(nóng)村信用社和諧穩(wěn)定的改革發(fā)展局面。

（四）加快信息化建設(shè)步伐

針對全區(qū)農(nóng)村信用社電子化建設(shè)嚴重滯后的現(xiàn)狀，提出分三期完成核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)、管理系統(tǒng)和決策分析系統(tǒng)的建設(shè)規(guī)劃。目前，全市農(nóng)信社系統(tǒng)已實現(xiàn)了核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)上線、數(shù)據(jù)大集中和通存通兌。截至2012年末，全市農(nóng)村信用社共完成銀行卡系統(tǒng)、信貸管理系統(tǒng)、辦公自動化系統(tǒng)等12個系統(tǒng)的建設(shè)工作，布設(shè)ATM自助機具35臺、POS機具105臺，發(fā)展特約商戶110家。

（五）全力清收、置換不良資產(chǎn)

為確保轄內(nèi)農(nóng)信社改革成功，地方政府實行了主動作為、政策扶持、部門配合、重點傾斜的措施。一是組織全方位清收不良。2012年，全市累計清收不良貸款2.1億元。二是政府主動撥付現(xiàn)金減不良。如藍山縣政府撥付了現(xiàn)金2516.7萬元，江永撥付3000萬元，新田撥付2110萬元，祁陽撥付4400萬元，東安撥付2800萬元。三是優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)置換不良。如藍山縣政府用61.78畝優(yōu)質(zhì)土地變現(xiàn)，置換了該縣農(nóng)信社不良資產(chǎn)3488.3萬元。

二、風險依然存在

雖然農(nóng)信社改革得到了政府、政策等多種傾向性的扶持，且全市9家未改制農(nóng)村信用社風險狀況得到較大改觀，但存在的問題也不容忽視，有些問題嚴重影響了其可持續(xù)發(fā)展。

（一）資本充足率整體呈上升趨勢，但個別機構(gòu)資本補充能力有待提高

截至2012年末，全市農(nóng)村信用社平均資本充足率6.69%，較年初增長1.7個百分點；平均核心資本充足率9.35%，較年初增長1.33個百分點，整體抗風險能力明顯增強。但個別縣農(nóng)信社僅為0.6%，急需改善經(jīng)營管理或拓寬資本補充渠道，提高資本充足水平。

（二）信貸業(yè)務(wù)實現(xiàn)平穩(wěn)快速增長，信用風險管控壓力較大

截至2012年末，全市各項貸款余額（包括貸款、中央銀行再貸款、貼現(xiàn)、銀行承兌匯票和墊款）170億元，較2010年末增加54億元。在貸款規(guī)模快速增加的同時，風險管控壓力進一步加大。主要體現(xiàn)在：一是授信集中度較高。2012年末，全市9家末改制農(nóng)村信用社超1000萬元貸款達到21戶，貸款余額4.12億元，占比超高。二是單一客戶貸款集中度過高。2012年單一客戶授信高于10%的機構(gòu)有7家，而最大10戶貸款余額達到1.7億元。三是不良貸款整體實現(xiàn)“雙降”，但區(qū)域分布不均衡。按縣區(qū)劃分，全市仍有5家聯(lián)社不良貸款占比超過10%，且今年不良貸款率出現(xiàn)了不同程度的反彈。四是票據(jù)業(yè)務(wù)風險管控壓力較大。截至2012年末，承兌余額41.2億元，較年初增加18.3億元。但由于票據(jù)業(yè)務(wù)屬新開辦業(yè)務(wù)，其風險管控能力存在相對不足。五是地方融資平臺貸款總量小，但風險度不容忽視。截至2012年末，全市農(nóng)村信用社政府融資平臺貸款2.35億元，較年初減少0.8億元。主要用于城市基礎(chǔ)設(shè)施和城市道路建設(shè)改造項目，但大多項目政府平臺層級低，屬于非經(jīng)營性項目，對財政還款依賴性較大。

（三）案件風險得到有效控制，但個別縣區(qū)依然存在風險隱患

經(jīng)過多年治理，全市農(nóng)村信用社案件高發(fā)勢頭得到遏制，發(fā)案數(shù)量和損失率逐年下降，但外部案件防控形勢依然嚴峻。其主要表現(xiàn)為：案件防范意識、制度執(zhí)行、內(nèi)部控制等仍需提高；柜面業(yè)務(wù)、授權(quán)管理、賬戶管理、印鑒管理、數(shù)據(jù)修改維護、貸款管理、資金營運、科技運行等易違規(guī)、易發(fā)案部位尚需要查漏補缺，基層操作面對風險點的識別和防控能力有待加強。

（四）流動性整體寬松，個別機構(gòu)流動性趨緊

受信貸宏觀調(diào)控和全年存款規(guī)模增加較快因素影響，全市農(nóng)村信用社流動性整體偏松。2012年末，全市流動性比例為78%，僅有2家流動性比例低于35%；核心負債依存度59.4%，有1家聯(lián)社低于20%；流動性缺口-7.33%。特別需關(guān)注的是某縣農(nóng)信聯(lián)社流動性缺口較大，負債短期化嚴重（注：臨時性財政存款占全部存款余額的66、73%），資產(chǎn)中長期化（占全部貸款的77.32%）錯配趨勢明顯。

（五）收入和盈利水平增加較快，地區(qū)發(fā)展不均衡問題更加突出

2012年，全市9家未改制農(nóng)村信用社實現(xiàn)收入5.26億元，盈利2.34億元，分別較2010年增加1.87億元和1.12億元。但農(nóng)信社系統(tǒng)整體盈利能力仍然不足，且由于縣區(qū)發(fā)展不均衡，各地員工收入、風險抵補能力差距進一步拉大，影響了全市農(nóng)村信用社的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)發(fā)展。

（六）整體貸款損失準備充足，部分機構(gòu)風險抵補能力仍待加強

2012年末，全市貸款損失準備金6.65億元，貸款損失準備充足率100.3%。以單個縣農(nóng)信社法人機構(gòu)看，貸款損失準備充足率低于100%的機構(gòu)還有3家，其中有1家縣聯(lián)社貸款損失準備充足率低于50%。

三、難點問題突出

（一）區(qū)域發(fā)展不平衡

經(jīng)濟增長對資源的強依賴性，依然是永州市產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)方面的突出矛盾，由此所造成的縣區(qū)之間發(fā)展不平衡問題亟待解決。不同縣區(qū)農(nóng)村中小金融機構(gòu)發(fā)展差距明顯，部分機構(gòu)發(fā)展迅猛，部分機構(gòu)發(fā)展緩慢，有些機構(gòu)甚至歷史包袱沉重，存在較大風險隱患。此外，由于縣區(qū)之間經(jīng)濟情況不同，縣級農(nóng)村合作金融機構(gòu)股份制改造過程中，部分經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)的機構(gòu)招募符合入股條件持股1%的企業(yè)法人股東和持股5‰以上的自然人股東存在一定困難。

（二）內(nèi)控機制不健全，公司治理尚需進一步深化

對管理制度框架和內(nèi)容的修訂不及時，造成現(xiàn)行內(nèi)控制度難以有效覆蓋所有風險點，整體抵御風險能力薄弱。特別是公司治理機制建設(shè)仍停留在制度機制的建立、完善和先進模式的摸索、嘗試階段，“三會一層”的運行效率和經(jīng)營管理能力缺乏質(zhì)的提高。重業(yè)務(wù)輕管理的問題普遍存在，與農(nóng)村合作金融機構(gòu)股份制改造要求存在較大差距。

（三）結(jié)構(gòu)性矛盾突出，可持續(xù)發(fā)展能力亟待提升

主要表現(xiàn)在股權(quán)結(jié)構(gòu)、網(wǎng)點布局結(jié)構(gòu)不夠優(yōu)化，存款結(jié)構(gòu)、信貸結(jié)構(gòu)、收入結(jié)構(gòu)較為單一，支出結(jié)構(gòu)和分配結(jié)構(gòu)不盡合理，短、中、長期結(jié)合的激勵約束機制尚未建立。由于經(jīng)營模式落后、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一、創(chuàng)新不足和服務(wù)功能不全，導致全市未改制農(nóng)村中小金融機構(gòu)風險防控能力相對較弱，部分機構(gòu)過分關(guān)注短期效益，經(jīng)營成本較高，勞動生產(chǎn)率偏低，缺乏持久的核心競爭力，可持續(xù)發(fā)展能力不足。

（四）科技支撐不足，信息系統(tǒng)建設(shè)相對滯后

目前，永州市大部分農(nóng)村中小金融機構(gòu)的科技信息系統(tǒng)還難以滿足業(yè)務(wù)發(fā)展和精細化管理需求。特別是網(wǎng)上銀行、電子銀行、手機銀行等科技支撐不足，存在明顯的技術(shù)滯后現(xiàn)象，不能滿足城鄉(xiāng)多元化金融服務(wù)的需求。

（五）人力資源匱乏，人才引進和培育機制落后

從整個農(nóng)信社系統(tǒng)看，普遍存在著機構(gòu)從業(yè)人員整體素質(zhì)差、專業(yè)化程度低、結(jié)構(gòu)不合理，科學有效的人才引進機制和有針對性的內(nèi)部人員培育機制尚未建立，人才資源配置不盡合理。

四、加快改制的政策建議

（一）完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立現(xiàn)代金融制度

推進股份制改造是農(nóng)村信用社快速發(fā)展的根本，更是建立現(xiàn)代農(nóng)村金融的必然要求。盡管農(nóng)村信用社經(jīng)過了幾次改革，由原來的兩級法人變成現(xiàn)在的統(tǒng)一法人，但是整個法人治理還沒有完全按照股份制公司的章程進行操作。因此，要進一步實施股份制改造，加快建立現(xiàn)代農(nóng)村金融制度，嚴格按公司治理機制運作，才是提升綜合競爭力的關(guān)鍵。

（二）準確定位，全力服務(wù)“三農(nóng)”經(jīng)濟發(fā)展

農(nóng)村信用社改制要堅持服務(wù)“三農(nóng)”方向，盯緊“三農(nóng)”發(fā)展，從多層次、多渠道籌措更多的信貸資金，結(jié)合當?shù)貙嶋H，突出特色，找準優(yōu)勢，抓住重點，支持當?shù)剞r(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，促進“三農(nóng)”經(jīng)濟發(fā)展。首先要以市場為導向，積極支持農(nóng)業(yè)調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，促進農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)、加工、銷售一體化，增加農(nóng)民收入；其次是要積極支持農(nóng)民專業(yè)合作組織實現(xiàn)規(guī)模化經(jīng)營，做大做強農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)，從而實現(xiàn)農(nóng)村信用社與農(nóng)民專業(yè)合作組織互利共贏。第三是要大力支持新一輪農(nóng)村經(jīng)濟改革，積極培育和發(fā)展農(nóng)村庭園經(jīng)濟和農(nóng)家農(nóng)場，以及生態(tài)農(nóng)村、旅游型農(nóng)村和文化型農(nóng)村。

（三）建立相應(yīng)的優(yōu)惠扶持政策

政府部門應(yīng)出臺對承擔社會責任較多的農(nóng)村金融機構(gòu)的優(yōu)惠扶持政策，對其實行稅收減免或相應(yīng)的獎勵政策。這樣一方面鼓勵農(nóng)村金融機構(gòu)承擔社會責任的積極性，另一方面也有利于國家優(yōu)惠金融政策的貫徹實施。

（四）農(nóng)村信用社股份制改革應(yīng)循序漸進

應(yīng)堅持為“三農(nóng)”服務(wù)的宗旨不動搖，堅決防止“去農(nóng)化”傾向。堅持因地制宜、分步實施，在產(chǎn)權(quán)模式的選擇上，除了關(guān)注監(jiān)管指標外，還必須綜合考慮管理水平、員工隊伍素質(zhì)、業(yè)務(wù)創(chuàng)新及風險管控能力等諸多因素。應(yīng)區(qū)別對待、一社一策、量力而行，成熟一個、改制一個，堅持維護農(nóng)村信用社機構(gòu)的整體性。

（五）加強流動性風險管理

農(nóng)村信用社的資金運用和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)配置受制于資金來源和負債結(jié)構(gòu)，而信用社的流動性風險主要來自于資金來源和資金運用以及資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)的匹配失衡。因此，農(nóng)村信用社除了在搞好存貸款比例管理的同時，還要注重貸款結(jié)構(gòu)、期限、利率、市場細分等方面的管理，合理配置信貸資產(chǎn)，把握好盈利性和流動性的平衡，做到短期與中長期貸款合理搭配，不能只顧及盈利而大量投放中長期貸款，放棄流動性風險管理。

（六）優(yōu)化存貸款結(jié)構(gòu)

農(nóng)村信用社要優(yōu)化存款結(jié)構(gòu)，努力提高低成本存款份額。在注重存款期限結(jié)構(gòu)管理的同時，要放慢存款吸收步伐。特別是資金閑置嚴重的農(nóng)村信用社，更應(yīng)該停止向員工下達存款任務(wù)行為，以減輕財務(wù)成本壓力。降低非生息資產(chǎn)的比重，特別是要壓縮現(xiàn)金庫存量，減少或降低抵貸物資的份額。努力降低不合理經(jīng)費開支，適度壓縮員工的工資和獎勵水平。在堅持“緊中求進、緊中求活、緊中求新、緊中求穩(wěn)”原則基礎(chǔ)上，不斷優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，做到有保有壓，對“三農(nóng)”、中小企業(yè)及自主創(chuàng)新、節(jié)能減排等領(lǐng)域的貸款要有保障。對個人房貸、房地產(chǎn)開發(fā)及高耗能、高污染企業(yè)實行高要求、高標準的限制政策，將有限的信貸資金用到刀刃上。充分發(fā)揮支農(nóng)再貸款的作用，為“三農(nóng)”建設(shè)提供安全、便捷、高效的金融服務(wù)。

（七）強化貨幣政策的落實

基層央行要強化穩(wěn)健貨幣政策的貫徹落實，加強對地方性法人金融機構(gòu)的管理，對資本充足率相對較低而不良貸款率較高、貸款非理性擴張且不執(zhí)行國家宏觀調(diào)控政策的農(nóng)村信用社，要堅決實行差別準備金率動態(tài)調(diào)整政策，并對其執(zhí)行零利率，制裁放貸沖動行為。同時，應(yīng)加大農(nóng)村信用社信貸投向監(jiān)管，防止貸款投向國家限制性行業(yè)。

（八）積極開展創(chuàng)新

農(nóng)村信用社要積極通過創(chuàng)新來靈活地調(diào)整經(jīng)營重心。一是降低對信貸投放獲得盈利的依賴程度，把經(jīng)營重心合理分散，尋求新的空間。要大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，拓展盈利空間，強化發(fā)展的可持續(xù)性。二是加快綜合化經(jīng)營步伐，加強經(jīng)營創(chuàng)新和新產(chǎn)品開發(fā)，借鑒商業(yè)銀行的經(jīng)營模式，創(chuàng)新產(chǎn)品種類，拓寬收入渠道，提高盈利水平。三是搞好優(yōu)質(zhì)服務(wù)，以服務(wù)求得農(nóng)村信用社的生存，以服務(wù)取得競爭的優(yōu)勢。四是加強企業(yè)形象建設(shè)，以形象樹品牌，靠良好的信合形象爭取市場。