陜煤金融板塊管控體系研究

摘要：發(fā)達(dá)國家市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)踐證明，企業(yè)發(fā)展到一定階段時，由于對資本需求的不斷擴(kuò)大，就會開始不斷向金融資本滲透。而企業(yè)集團(tuán)則往往通過進(jìn)軍金融領(lǐng)域來實(shí)現(xiàn)這樣的目的。首先，是因?yàn)橛欣谄髽I(yè)集團(tuán)自身的發(fā)展，金融資本與產(chǎn)業(yè)資本相結(jié)合，形成產(chǎn)融結(jié)合，并利用其協(xié)同效應(yīng)，提升整個集團(tuán)競爭力；其次，是因?yàn)榻鹑跇I(yè)自身的高收益性，能為企業(yè)帶來高額利潤。然而以上兩者的實(shí)現(xiàn)在很大程度上依賴與金融板塊管控體系的構(gòu)建。原因是金融板塊體系是金融板塊順利運(yùn)行的重要保障，更是確保整個集團(tuán)順利運(yùn)營的重要保障。因此，本文將以金融板塊為立足點(diǎn)，結(jié)合集團(tuán)管控體系，提出了針對陜煤集團(tuán)金融板塊發(fā)展的三大管控體系：組織管控體系；制度管控體系；職能管控體系。

關(guān)鍵詞：陜煤 金融板塊 管控體系

1 引言

1.1企業(yè)集團(tuán)金融板塊發(fā)展趨勢

發(fā)達(dá)國家市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)踐證明，企業(yè)發(fā)展到一定階段時，由于對資本需求的不斷擴(kuò)大，就會開始不斷向金融資本滲透。早期的大型財團(tuán)都有一家大銀行作為其金融平臺，例如日本的住友、美國的洛克菲勤等分別擁有住友銀行、大通曼哈頓銀行。而企業(yè)集團(tuán)則往往通過進(jìn)軍金融領(lǐng)域來實(shí)現(xiàn)這樣的目的。一是因?yàn)橛欣谄髽I(yè)集團(tuán)自身的發(fā)展，金融資本與產(chǎn)業(yè)資本相結(jié)合，形成產(chǎn)融結(jié)合，并利用其協(xié)同效應(yīng)，提升整個集團(tuán)競爭力；二是因?yàn)榻鹑跇I(yè)自身的高收益性，能為企業(yè)帶來高額利潤。然而，縱觀國內(nèi)外，各企業(yè)集團(tuán)金融板塊的發(fā)展戰(zhàn)略卻不盡相同，各有特色。作為已有130多年的歷史，并成為世界各國企業(yè)集團(tuán)競相學(xué)習(xí)模仿的美國通用電氣（GE），其金融板塊的發(fā)展戰(zhàn)略就隨著集團(tuán)的發(fā)展不斷做出調(diào)整；但像德國的西門子、韓國的三星以及國內(nèi)的中石油、中石化、海爾、德隆等大型的企業(yè)集團(tuán)則在其金融板塊起步之初就積極關(guān)注外部市場開拓，廣泛涉入銀行、證券、保險、信托、基金、財務(wù)公司等金融領(lǐng)域，實(shí)現(xiàn)金融業(yè)務(wù)的充分多元化。雖不盡相同，但總體來看企業(yè)集團(tuán)金融板塊的發(fā)展呈現(xiàn)多元化發(fā)展趨勢。如像省屬的陜西煤業(yè)化工集團(tuán)有限責(zé)任公司（前身為陜西煤業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司），在集團(tuán)組建初期由10個企業(yè)組成，隨著集團(tuán)公司不斷發(fā)展，開始涉足金融領(lǐng)域，2005年增加了控股和參股公司。隨后又發(fā)展了銀行、證券、保險等金融業(yè)務(wù)，并且在2012年陜西煤業(yè)化工集團(tuán)有限公司（陜煤集團(tuán)）斥資19.3億元購入陜國投定向增發(fā)的2億股股票，一舉成為占發(fā)行后總股本34.58%的第一大股東。目前，陜煤化直接或間接持有開源證券、幸福人壽、長安銀行和長安期貨的股份。同樣，陜煤集團(tuán)進(jìn)軍金融領(lǐng)域也可以實(shí)現(xiàn)金融資本與產(chǎn)業(yè)資本相結(jié)合，形成產(chǎn)融結(jié)合，并利用其協(xié)同效應(yīng)，提升整個集團(tuán)競爭力以及利用金融業(yè)自身的高收益性，為企業(yè)帶來高額利潤。由此，可以推測出陜煤集團(tuán)金融板塊未來的發(fā)展也將呈現(xiàn)出多元化的態(tài)勢。

1.2企業(yè)集團(tuán)發(fā)展金融板塊的必要性及意義

企業(yè)集團(tuán)發(fā)展金融板塊對集團(tuán)的未來發(fā)展具有舉足輕重的意義。從理論層面來看，金融行業(yè)在全球范圍都是最重要的行業(yè)之一，市場極其廣闊。而對于企業(yè)集團(tuán)來說，要想發(fā)展壯大，發(fā)展金融板塊是必要途徑；而從現(xiàn)實(shí)意義來說，首先，金融業(yè)務(wù)與產(chǎn)業(yè)業(yè)務(wù)相結(jié)合，發(fā)揮協(xié)同效應(yīng)，提高資產(chǎn)回報率；其次，各金融業(yè)務(wù)之間及金融業(yè)務(wù)和主營業(yè)務(wù)之間形成業(yè)務(wù)互補(bǔ)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)擴(kuò)張和內(nèi)部資源的整合；第三，金融業(yè)務(wù)可以成為連接其他業(yè)務(wù)的重要環(huán)節(jié)，促進(jìn)產(chǎn)銷順利進(jìn)行，并且獲得金融行業(yè)的高額利潤。第四，金融板塊中的金融機(jī)構(gòu)能夠使企業(yè)進(jìn)行并購、重組及風(fēng)險轉(zhuǎn)移，降低經(jīng)營成本，提高企業(yè)集團(tuán)的競爭力。還可以利用金融現(xiàn)代化的過程為已經(jīng)和即將進(jìn)入金融領(lǐng)域的企業(yè)提供無窮的機(jī)會。由此可見，陜煤集團(tuán)發(fā)展其金融板塊是非常有必要和意義重大的。

1.3企業(yè)集團(tuán)金融板塊構(gòu)建管控體系的重要作用

企業(yè)集團(tuán)金融板塊管控體系的構(gòu)建是保證金融板塊順利運(yùn)行的重要保障，更是確保整個集團(tuán)順利運(yùn)營的重要保障，對企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展具有重要的作用。首先，從理論層面來看，企業(yè)集團(tuán)是以一個實(shí)力雄厚的大型企業(yè)為核心，以產(chǎn)權(quán)聯(lián)結(jié)為紐帶，跨地區(qū)、跨行業(yè)經(jīng)營，乃至跨所有制和跨國經(jīng)營的，具有多層次結(jié)構(gòu)。而隨著企業(yè)集團(tuán)的形成和發(fā)展，集團(tuán)內(nèi)部管理的整合，集團(tuán)管控體系的架構(gòu)已成為各大企業(yè)集團(tuán)迫切要解決的問題。既要管理好下屬企業(yè)，又要有助于調(diào)動下屬企業(yè)的積極性，是集團(tuán)管控體系架構(gòu)的根本目標(biāo)；其次，從現(xiàn)實(shí)意義來說，金融板塊作為企業(yè)集團(tuán)重要的板塊之一，如何發(fā)揮利用金融板塊與產(chǎn)業(yè)板塊的協(xié)同效應(yīng)，如何平衡金融板塊自身的風(fēng)險和收益以及如何規(guī)整金融板塊內(nèi)部業(yè)務(wù)等一系列問題，都體現(xiàn)了金融板塊管控體系的重要作用。

同樣，陜煤集團(tuán)作為一個以煤炭、化工、電力、機(jī)械加工、煤礦專用設(shè)備、儀器及配件制造與修理以及咨詢服務(wù)等為主營業(yè)務(wù)；并兼營煤及伴生礦物深加工、火工、通訊、公路運(yùn)輸、物資倉儲、高科技產(chǎn)業(yè)、商貿(mào)、農(nóng)林業(yè)等的特大型企業(yè)集團(tuán)，如何更好地發(fā)展其金融板塊，以及如何使金融板塊更好地服務(wù)于產(chǎn)業(yè)板塊等問題都充分體現(xiàn)了陜煤集團(tuán)構(gòu)建金融板塊管控的重要意義。因此，本文將以陜煤集團(tuán)為主體，以陜煤集團(tuán)的金融板塊為立足點(diǎn)，對陜煤集團(tuán)金融板塊已取得的成果、存在的問題以及將來面臨的新挑戰(zhàn)進(jìn)行深入的分析，重點(diǎn)提出關(guān)于陜煤集團(tuán)金融板塊的管理和控制體系。并通過金融板塊的管控體系實(shí)現(xiàn)陜煤集團(tuán)產(chǎn)業(yè)與金融的結(jié)合，最終現(xiàn)實(shí)陜煤集團(tuán)在未來的跨越增長，并向世界500強(qiáng)邁進(jìn)一步。

2陜煤化集團(tuán)金融板塊的組織管控體系設(shè)計

金融板塊子公司是陜煤化集團(tuán)的戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元和基本的資產(chǎn)經(jīng)營單位，陜煤化集團(tuán)對其進(jìn)行管控的首要內(nèi)容在于組織管控。組織管控要求陜煤化集團(tuán)必須從系統(tǒng)運(yùn)行的視角設(shè)計集團(tuán)與金融板塊子公司之間的組織架構(gòu)，對金融板塊子公司的資產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)務(wù)經(jīng)營活動進(jìn)行監(jiān)控，提高集團(tuán)金融板塊的組織運(yùn)行效率。陜煤化集團(tuán)金融板塊組織管控的具體內(nèi)容主要包括在四個相互聯(lián)系的方面：資產(chǎn)管控、治理管控、業(yè)務(wù)管控和績效管控。

2.1資產(chǎn)管控

陜煤化集團(tuán)作為其金融板塊管理控制中的資產(chǎn)管控中心，應(yīng)對其金融板塊子公司的資產(chǎn)經(jīng)營實(shí)施集權(quán)管理，即有關(guān)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、投資政策、重要投資項(xiàng)目和資產(chǎn)變革（如重組、兼并等）等權(quán)力必須集中于陜煤化集團(tuán)公司，而金融板塊子公司僅負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的實(shí)施，并接受陜煤化集團(tuán)公司的資產(chǎn)管理、監(jiān)督和評價。主要內(nèi)容包括：①對集團(tuán)在金融領(lǐng)域及金融板塊各子公司的投資活動進(jìn)行整體規(guī)劃，選定投資方向、投資目標(biāo)和投資領(lǐng)域等；②對于金融板塊重大投資事項(xiàng)進(jìn)行論證、審核和決策；③對金融板塊固定資產(chǎn)項(xiàng)目投資、更新改造等活動進(jìn)行管理；④對金融板塊無形資產(chǎn)進(jìn)行管理等等。

2.2治理管控

近年來，陜煤化集團(tuán)在業(yè)務(wù)快速發(fā)展的同時，不斷深化產(chǎn)融結(jié)合戰(zhàn)略，搭建多元融資平臺。具體而言，陜煤集團(tuán)治理管控體系的設(shè)計主要包括六大塊內(nèi)容：

①明確公司治理目標(biāo)；②把握公司治理要點(diǎn)；③理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系；④治理結(jié)構(gòu)設(shè)計；⑤治理運(yùn)作設(shè)計；⑥治理管理設(shè)計。

2.3業(yè)務(wù)管控

業(yè)務(wù)管控是企業(yè)管理的一個重要管理環(huán)節(jié)，它的特點(diǎn)是信息量大，要求信息反饋迅速，對企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益能夠產(chǎn)生直接的影響。陜煤化集團(tuán)通過建立有效的業(yè)務(wù)管控體系，可以對金融板塊的業(yè)務(wù)經(jīng)營與發(fā)展進(jìn)行統(tǒng)籌管理，優(yōu)化集團(tuán)金融板塊業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和市場布局，對金融板塊子公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動進(jìn)行規(guī)范和監(jiān)控，以確保集團(tuán)金融板塊戰(zhàn)略目標(biāo)的貫徹落實(shí)。

2.4績效管控

績效管控主要是由母公司對各個子公司管理者的經(jīng)營績效進(jìn)行評估分析。從績效管控目的的角度看，績效管控不是簡單的對績效結(jié)果評價，它既是一個指標(biāo)體系，同時也是一個控制過程，在企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)施過程中，績效管控運(yùn)用一系列的管理和控制手段對組織系統(tǒng)運(yùn)行效率和結(jié)果進(jìn)行控制與掌握，以保證戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。在陜煤化集團(tuán)金融板塊績效管控中，陜煤化集團(tuán)是金融板塊的績效管控中心，并授權(quán)和委托金融板塊公司負(fù)責(zé)對金融板塊各子公司的經(jīng)營活動進(jìn)行績效規(guī)劃、管理和評估活動。

3陜煤化集團(tuán)金融板塊的制度管控體系設(shè)計

制度管控主要是指陜煤化集團(tuán)從標(biāo)準(zhǔn)化管理和行為規(guī)范的角度設(shè)計一系列完善的業(yè)務(wù)流程、規(guī)章制度和任務(wù)標(biāo)準(zhǔn)體系，對其金融板塊子公司的經(jīng)營行為進(jìn)行規(guī)范和約束。

陜煤化集團(tuán)金融板塊的制度管控主要包括三個相互作用的層次：流程管控、權(quán)限管控、標(biāo)準(zhǔn)管控。在建立集團(tuán)金融板塊制度管控體系時，必須結(jié)合集團(tuán)組織管控和職能管控的進(jìn)行加以綜合設(shè)計，將制度管控融入集團(tuán)金融板塊管控的各個層面，使之成為集團(tuán)金融板塊管控的重要保障。

3.1流程管控

流程管控是企業(yè)管控的重要手段，能夠有效地提高企業(yè)運(yùn)作效率。陜煤化集團(tuán)金融板塊流程管控的中心內(nèi)容是建立一套規(guī)范、科學(xué)的職能管理和業(yè)務(wù)流程體系。流程管控必須和集團(tuán)金融板塊組織管控、職能管控緊密結(jié)合，將組織管控和職能管控的各項(xiàng)活動以流程管理的形式加以體現(xiàn)，從而提高金融板塊業(yè)務(wù)和管理工作的質(zhì)量和效率。陜煤化集團(tuán)金融板塊流程管控的設(shè)計方法為：①體現(xiàn)管控要求的流程設(shè)計；②體現(xiàn)管控要求的記錄設(shè)計；③體現(xiàn)管控要求的標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計，各項(xiàng)流程在完成過程中必須遵守一些流程標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)當(dāng)考慮集團(tuán)對金融板塊管控的要求并將管控要素體現(xiàn)在流程標(biāo)準(zhǔn)的條款之中。例如對資金支付規(guī)定不同層級的批準(zhǔn)權(quán)限就是這種要求的體現(xiàn)。根據(jù)陜煤化金融板塊的發(fā)展現(xiàn)狀和管控要求，其核心流程主要為：①戰(zhàn)略管控流程；②經(jīng)營計劃與預(yù)算管控流程；③資本運(yùn)作管控流程；④高管人員招聘和考核管控流程；⑤關(guān)鍵崗位業(yè)績管控流程。

3.2標(biāo)準(zhǔn)管控

標(biāo)準(zhǔn)管控是指母公司對母子公司體系運(yùn)行中的管理活動和業(yè)務(wù)活動內(nèi)容進(jìn)行必要的界定，設(shè)計各項(xiàng)活動應(yīng)該滿足的基本標(biāo)準(zhǔn)，包括定量標(biāo)準(zhǔn)與定性標(biāo)準(zhǔn)、財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)或非財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)等。

陜煤化集團(tuán)金融板塊標(biāo)準(zhǔn)管控的設(shè)計必須結(jié)合具體的管控活動，根據(jù)不同劃分標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)，設(shè)計多種管控形式和管控內(nèi)容。

3.3權(quán)限管控

權(quán)限管控是指母公司圍繞各個管理和業(yè)務(wù)流程的運(yùn)行，對母子公司之間的職責(zé)權(quán)限進(jìn)行科學(xué)分工和配置，從而提高集團(tuán)控制力的一種管控活動。權(quán)限管控對母子公司間的管控權(quán)限加以明確化，各個管控主體根據(jù)自身權(quán)限進(jìn)行相應(yīng)的管控活動。

陜煤化集團(tuán)金融板塊權(quán)限管控的授權(quán)形式可以有兩種：①常規(guī)授權(quán)，即陜煤化集團(tuán)對金融板塊各子公司在一般經(jīng)營活動中權(quán)利等級和批準(zhǔn)條件的規(guī)定；②特定授權(quán)，即陜煤化集團(tuán)對金融板塊各子公司特別經(jīng)營活動的權(quán)利等級和批準(zhǔn)條件的規(guī)定，如當(dāng)金融板塊子公司在某項(xiàng)業(yè)務(wù)中的經(jīng)營數(shù)額超過授權(quán)限額時，必須經(jīng)過陜煤化集團(tuán)的授權(quán)批準(zhǔn)才能進(jìn)行。

4.陜煤化集團(tuán)金融板塊的職能管控體系設(shè)計

職能管控是陜煤化集團(tuán)對金融板塊各子公司進(jìn)行組織管控的具體表現(xiàn)，同時也是陜煤化集團(tuán)對金融板塊各子公司進(jìn)行管控的主要手段。

4.1戰(zhàn)略管控

戰(zhàn)略管控是母公司根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)，從組織、制度、方法及流程等角度建立一套完善的管理體系，對集團(tuán)戰(zhàn)略管理和子公司戰(zhàn)略實(shí)施情況進(jìn)行控制的過程。戰(zhàn)略管控能夠增強(qiáng)各子公司的戰(zhàn)略一致性，使得集團(tuán)整體沿著既定的發(fā)展道路前進(jìn)。

4.2財務(wù)管控

財務(wù)管控是指母公司通過建立母子公司體系的財務(wù)決策機(jī)制，建立健全母子公司的財務(wù)管理制度，完善對子公司的財務(wù)管理評價機(jī)制，從而對子公司的財務(wù)運(yùn)行進(jìn)行有效的管理控制。財務(wù)管控是母子公司管控的核心內(nèi)容之一，是增強(qiáng)母公司對子公司控制力的有效方法。

4.3人力資源管控

人力資源管控主要是指母公司對子公司高級管理人員的管控。母子公司人事管理主要包括子公司高層人員的委派、考核、績效評估、激勵機(jī)制等內(nèi)容，對于子公司中層管理人員、一般職工的人事管理（招聘、培訓(xùn)、考核、薪酬等內(nèi)容）則不在此范圍之內(nèi)。

5.結(jié)束語

集團(tuán)管控體系的架構(gòu)已成為各大企業(yè)集團(tuán)迫切要解決的問題。既要管理好下屬企業(yè)，又要有助于調(diào)動下屬企業(yè)的積極性，是集團(tuán)管控體系架構(gòu)的根本目標(biāo)。而金融板塊作為企業(yè)集團(tuán)重要的板塊之一，如何發(fā)揮利用金融板塊與產(chǎn)業(yè)板塊的協(xié)同效應(yīng)，如何平衡金融板塊自身的風(fēng)險和收益以及如何規(guī)整金融板塊內(nèi)部業(yè)務(wù)等一系列問題，都體現(xiàn)了金融板塊管控體系的重要作用。本文基于解決以上問題，提出了有關(guān)陜煤集團(tuán)金融板塊發(fā)展的組織管控體系、制度管控體系和職能管控體系三大管理體系。

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