對(duì)農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)實(shí)思考

摘要：本文對(duì)農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問(wèn)題著手，進(jìn)行深入思考和分析，并結(jié)合實(shí)際提出了一些建議和對(duì)策。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 管理。

近年來(lái)，農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作取得了一定成績(jī)，但與國(guó)有或股份制商業(yè)銀行相比還存在較大差距。本文提出了當(dāng)前農(nóng)村信用社存在的一些合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題，并對(duì)如何解決這些問(wèn)題提出了自己的看法。

一、當(dāng)前農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問(wèn)題

近年來(lái)，在銀監(jiān)會(huì)積極倡導(dǎo)和推動(dòng)下，包括農(nóng)村信用社在內(nèi)的廣大銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)啟動(dòng)了合規(guī)建設(shè)，注重加強(qiáng)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理。但也不容忽視，農(nóng)村信用社的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理剛剛起步，存在著合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄、管理資源有限人才匱乏、合規(guī)部門獨(dú)立性不強(qiáng)以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理有效性差等問(wèn)題，與監(jiān)管要求、業(yè)務(wù)發(fā)展需要、管控風(fēng)險(xiǎn)的需要相比還存在不小差距。

（一）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄，合規(guī)文化缺失。由于管理體制、經(jīng)營(yíng)機(jī)制和人員素質(zhì)等方面原因，農(nóng)村信用社還處于傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)和管理模式中，從高管人員到分支機(jī)構(gòu)的一般操作柜員，對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的理解還存在模糊意識(shí)，一些先進(jìn)的合規(guī)理念還沒(méi)有得到深入貫徹，甚至沒(méi)有自覺(jué)地把合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)作一項(xiàng)重要風(fēng)險(xiǎn)源去管控，積極參與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的主動(dòng)性不高。

（二）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性較差。一是目前農(nóng)村信用社合規(guī)管理的實(shí)質(zhì)性功能尚不具備，獨(dú)立于其他檢查的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)檢查機(jī)制尚未建立，獨(dú)立檢查尚未開(kāi)展，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門組織開(kāi)展的專項(xiàng)合規(guī)檢查較少，達(dá)不到合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)的要求；二是農(nóng)村信用社對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的認(rèn)識(shí)和應(yīng)用尚在起步階段，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的方法與手段落后，有關(guān)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的識(shí)別、監(jiān)測(cè)、計(jì)量、控制技術(shù)嚴(yán)重缺乏，遠(yuǎn)遠(yuǎn)達(dá)不到監(jiān)管要求；三是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門與業(yè)務(wù)、審計(jì)稽核、風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)察等部門尚未形成資源信息共享、溝通合作、協(xié)同配合的機(jī)制。

（三）管理機(jī)制不完善，制度執(zhí)行不到位。一是雖然逐步完善了“三會(huì)”制度，但并未產(chǎn)生“三權(quán)”制衡的實(shí)際效果，話語(yǔ)權(quán)基本掌握在理事會(huì)和經(jīng)營(yíng)班子手中，往往會(huì)對(duì)經(jīng)營(yíng)決策失去有效的監(jiān)督制約，而失去約束的權(quán)力必然產(chǎn)生逆向選擇和各種風(fēng)險(xiǎn)。二是崗位之間職責(zé)不明確，不能有效執(zhí)行內(nèi)控制度，內(nèi)部失控和職能部門監(jiān)管不力，監(jiān)督制約體系形同虛設(shè)。

（四）管理方法不規(guī)范，考核獎(jiǎng)懲不到位。一是規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理以定性分析為主，量化分析工作不到位，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量、監(jiān)測(cè)等方面不夠科學(xué)合理，管理方法陳舊落后，跟不上形勢(shì)發(fā)展的要求。二是對(duì)日常經(jīng)營(yíng)中存在的問(wèn)題，好人主義思想嚴(yán)重，不能按規(guī)章制度嚴(yán)肅追究責(zé)任。

（五）操作程序多，責(zé)任劃分不清。隨著業(yè)務(wù)系統(tǒng)的不斷升級(jí)，合規(guī)控制更多地依賴于業(yè)務(wù)辦理的事中控制，從而造成柜面處理流程多、環(huán)節(jié)多、手續(xù)多、授權(quán)復(fù)核多現(xiàn)象。與此同時(shí)，一筆業(yè)務(wù)往往牽涉到多個(gè)當(dāng)事人。如：辦理一筆貸款業(yè)務(wù)，會(huì)涉及到調(diào)查人、審查人、審批人、發(fā)放人等多個(gè)責(zé)任人，有些員工因工作變動(dòng)，對(duì)貸款的管理責(zé)任也容易產(chǎn)生推委，導(dǎo)致責(zé)任不清，這給違規(guī)操作提供了空間。

二、農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的建議和對(duì)策

（一）加快合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍建設(shè)。一是在員工中選拔懂金融、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、法律等知識(shí)的專業(yè)人才，充實(shí)到合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，鼓勵(lì)現(xiàn)有在崗人員通過(guò)自學(xué)、培訓(xùn)等途徑提升素質(zhì)；二是招聘具有國(guó)家法律職業(yè)資格、企業(yè)法律顧問(wèn)執(zhí)業(yè)資格的專業(yè)人才，為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理培養(yǎng)后備力量；三是選拔派遣骨干力量到國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行合規(guī)管理部門掛職或進(jìn)修，學(xué)習(xí)他行先進(jìn)的合規(guī)管理經(jīng)驗(yàn)，并進(jìn)行嚴(yán)格的考核；四是與監(jiān)管部門實(shí)行互動(dòng)和對(duì)接，參與監(jiān)管部門的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)檢查，分享監(jiān)管現(xiàn)場(chǎng)檢查重大案例信息，提升農(nóng)村信用社合規(guī)管理人員的資質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)、專業(yè)技能和個(gè)人素質(zhì)；五是加大省級(jí)聯(lián)社等行業(yè)管理機(jī)構(gòu)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)與培訓(xùn)力度，拓寬培養(yǎng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理人才的途徑，造就一批活躍在法人行社的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，為農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理提供組織和智力上的保證。

（二）培育良好的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)文化。農(nóng)村信用社需采取多種手段加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)教育和技能培訓(xùn)，加大合規(guī)宣傳力度，倡導(dǎo)和強(qiáng)化全員合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，樹(shù)立誠(chéng)信與正直的價(jià)值觀念，讓員工充分認(rèn)識(shí)自己是合規(guī)操作和管理的第一責(zé)任人，堅(jiān)持合規(guī)操作和管理是每個(gè)部門、每位員工的神圣職責(zé)，讓每位員工都自覺(jué)養(yǎng)成按章辦事、遵紀(jì)守規(guī)的良好習(xí)慣，杜絕有章不循、違規(guī)操作現(xiàn)象發(fā)生，樹(shù)立良好的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制文化。在深化改革加快發(fā)展的同時(shí)，農(nóng)村信用社應(yīng)高度重視規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理，借鑒商業(yè)銀行規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和經(jīng)驗(yàn)，構(gòu)建完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

（三）高度重視風(fēng)險(xiǎn)管理，有效防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村信用社各級(jí)管理者，要在實(shí)際工作中做到多想。多想想工作中還有哪些需要及時(shí)完善，安全系數(shù)是否達(dá)標(biāo)，操作規(guī)程是否完善、合規(guī)，相關(guān)制度是否完善，把風(fēng)險(xiǎn)管理工作想透；事后監(jiān)督是否到位，風(fēng)險(xiǎn)管理工作還有哪些薄弱環(huán)節(jié)，防范措施還有哪些需要進(jìn)一步完善，把風(fēng)險(xiǎn)管理工作想全。除此之外，還要在實(shí)際工作中做到多講，多講風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l例、規(guī)章制度和上級(jí)有關(guān)規(guī)定、講清講透，使員工知道什么可以做，什么禁止做，為什么要這么做，為什么不能這么做，應(yīng)該怎么做，使員工自覺(jué)用條例、規(guī)章制度規(guī)范自己的言行。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題既要說(shuō)明現(xiàn)象，也要分析根源，更要講明危害，由淺入深，由表及里，透過(guò)現(xiàn)象看本質(zhì)；既要講普遍性問(wèn)題，也要講特殊性問(wèn)題，更要講突出問(wèn)題，做到綜合防范。另外，在工作中要做到多抓，全面防范風(fēng)險(xiǎn)。要抓好不良貸款的清收工作，減少損失風(fēng)險(xiǎn)；要抓好重點(diǎn)崗位、重點(diǎn)人的管理工作，防范道德風(fēng)險(xiǎn)；抓好各項(xiàng)規(guī)章制度的貫徹和執(zhí)行，防止操作風(fēng)險(xiǎn)；抓好案防工作，防止安全風(fēng)險(xiǎn)等等。在抓風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，領(lǐng)導(dǎo)干部要身體力行，要求員工做到的，自己首先要做到；要求員工不做的，自己首先不做，以自己的模范行為帶動(dòng)員工，確保風(fēng)險(xiǎn)管理工作落到實(shí)處。只有這樣，農(nóng)村信用社才能切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)快速健康發(fā)展。

（四）強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，加大考核獎(jiǎng)懲力度。一要扎實(shí)搞好常規(guī)稽核檢查，加大稽核頻率，增強(qiáng)稽核深度和廣度，提高稽核效率和質(zhì)量，積極有效實(shí)施專項(xiàng)稽核、重點(diǎn)稽核和接管式稽核，確保稽核工作質(zhì)量，從源頭上控制風(fēng)險(xiǎn)。二要根據(jù)銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》和農(nóng)村信用社內(nèi)部已制定的各項(xiàng)內(nèi)控制度，結(jié)合全面稽核、專項(xiàng)稽核和各類突擊檢查情況，對(duì)制度執(zhí)行力進(jìn)行綜合考核評(píng)價(jià)，將考核評(píng)價(jià)結(jié)果與員工的崗位績(jī)效工資掛鉤，推動(dòng)各項(xiàng)內(nèi)控制度有效落實(shí)。三要盡快制定出臺(tái)《員工違規(guī)行為處理辦法》，全面加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)考核管理體制的建設(shè)，建立健全操作行為積分臺(tái)賬。對(duì)制度執(zhí)行好的，給予一定的物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)和精神鼓勵(lì)；對(duì)制度執(zhí)行不力的、屢查屢犯的，要根據(jù)其情節(jié)的嚴(yán)重程度，給予嚴(yán)肅處理和處分。

（五）建立健全管理體制，加大制度執(zhí)行力度。一要逐級(jí)組建專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門，明確規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)管理部門的定位、權(quán)限及其獨(dú)立性，正確處理好風(fēng)險(xiǎn)管理部門與業(yè)務(wù)部門的關(guān)系，各業(yè)務(wù)部門應(yīng)積極配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和評(píng)估工作。二要建立以監(jiān)事會(huì)為核心的監(jiān)督管理體系，對(duì)理事會(huì)決議和經(jīng)營(yíng)班子管理的重大事項(xiàng)提出質(zhì)詢和監(jiān)督意見(jiàn)，形成決策、執(zhí)行、監(jiān)督“三位一體”的制約制衡體系，切實(shí)發(fā)揮監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督作用。三要樹(shù)立科學(xué)的發(fā)展觀和正確的業(yè)績(jī)觀，建立以自我約束為核心的考評(píng)體系，正確引導(dǎo)農(nóng)村信用社在規(guī)范經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)上提高經(jīng)營(yíng)效益，加強(qiáng)規(guī)范管理，嚴(yán)防違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象發(fā)生，形成全員恪守職業(yè)操守的良好氛圍。