德國合作銀行的“合作”之道

余志海

他山之石

德國現代合作金融業就是由舒爾茨在城市手工業領域興辦的大眾銀行和萊夫艾森在農業領域創辦的萊夫艾森合作銀行基礎上發展起來的。遍布城鄉的德國合作金融組織體系可分為三個層次。基層是地方性基層合作銀行，這一層次又分為兩類，一類是手工業信用合作社，即大眾銀行；另一類是萊夫艾森合作銀行。德國共有基層合作銀行1000多家。中層是地區性合作銀行，即DZ銀行和WGZ銀行。頂層是德意志中央合作銀行。為了協調和促進合作金融業的發展，1972年成立了大眾銀行和萊夫艾森聯邦協會（BVR），其主要任務是協調合作金融業的發展策略，對其會員機構就經濟、法律和稅務方面提供支持和咨詢服務。

科學的組織架構體系。德國的農村合作銀行體系經過上百年的漫長發展演變過程，才發展成為較為完善的水平。德國合作金融組織是歐洲最大的合作金融系統。其農村合作銀行體系在農村市場中占有舉足輕重的地位，是典型的金字塔結構，主要由三個層次的銀行機構組成，即中央合作銀行、地區性合作銀行和地方性合作銀行。處于底層的是地方性合作銀行，是由德國農民按照自愿的原則自發組織起來的，可以直接為社員提供金融服務，為農業的發展提供資金融通。處于中間位置的是地區性的合作銀行，是由地方性的合作銀行入股而形成的，所以地方性合作銀行既是它的股東，又是它的服務客戶。其主要職能是對下一級的銀行和客戶提供金融服務，并且為地方性合作銀行保存存款準備金和提供閑置資金融通，充當了中央合作銀行和地方性合作銀行之間的中介。頂層是德國中央合作銀行，是全國性的中央管理機構。中央合作銀行只是全國合作銀行的一個指導性機構，對下級銀行并不具有行業管理職能。其職責主要是為地區和地方銀行提供銀行產品，進行資金融通調劑，還提供資金的結算和支付服務，以及保險、證券、租賃和國際業務等金融服務。同時十分重視民主管理方式，由股東大會、監事和理事會組成了完整的管理機制，既有獨立又有聯合的優勢，利用現代管理方式，監管職責清晰，配套服務及自我監督體系很健全，為社員獲得經濟利益提供了很好保障。

完善的內控保障體系。德國的合作銀行在風險防范方面有著自己的特點。首先，在合作銀行中建立了存款保險系統，這樣就有效防范了合作銀行的支付風險，使機構自身體系安全有效。其次，擁有健全的資金融通和資金清算系統。合作銀行有著自給完善全國銀行結算清算網絡，合作銀行都要加入到這個網絡中，跨系統的結算業務則要通過聯邦中央銀行的支付系統進行清算，這樣就保證了資金的流動性和效益性。德國基層合作銀行的流動性由區域合作銀行和中央合作銀行給予及時支持，中央合作銀行的流動性由聯邦中央銀行予以支持，合作銀行體系和聯邦中央銀行多種方式的融資手段，保證了合作銀行資金的安全性和流動性，提高了整體抗風險能力。同時，合作銀行體系內部也建立了信貸保證基金制度，地方合作銀行每年按信貸資產0.1～0.2%的比例向區域審計聯盟繳納保證基金，其中90%由區域審計聯盟管理使用，10%上交全國信用合作聯盟，區域合作銀行和合作銀行總行也按比例向全國信用合作聯盟繳納保證基金。保證基金主要用于出現危機的合作銀行，當某家合作銀行資金損失較大出現資不抵債需要重組時，被兼并合作銀行的資金缺口由保證基金全額補償。

精準的服務定位。德國一家合作制的社區銀行GLS銀行，其中文名是信貸和贈送聯合銀行，是世界上第一家環保生態銀行，總部設在德國波鴻。GLS銀行的工作出發點是人類的基本需求和“金錢用之于民”的信念，該銀行重視職員、顧客之間信任和認同的關系，根據人性化、前瞻性和經濟性理念，致力于改善民生，提高下一代的發展潛力，實現充足的經濟回報，優先支持與社會、環保有直接關系的項目。2010年末，GLS銀行總資產18.47億歐元，比2012年增加5億歐元，增長37%。客戶存款16.02億歐元，比2012年增加4.5億歐元，增長39%。客戶貸款8.77億歐元，比2012年增加1.6億元，增長22%。會員17557人，比2012年增加1023人，增長6.2%。客戶91292位，比2012年增加約18188位，增長24.9%。雇員351人，比2012年增加89個，增長33.9%。德國的GLS銀行堅持環保原則，其貸款項目集中在生態農業、綠色環保建筑、可再生能源、健康醫療、殘疾人設施等環保和社會領域，經營特色鮮明。從維護社會的可持續性發展和生態保護的角度出發，有效地和合理地利用資金，這個概念在德國老百姓中得到了越來越多的支持。安全的投資、信貸政策和金融交易保障了GLS銀行核心業務的合理性，也有力地促進了業務的不斷發展。2002～2006年，GLS銀行的規模已擴大了3倍。2011年GSL銀行將繼續保持兩位數的增長率。

適度的政策傾斜。德國的農村比重只占GDP的1%，但農村貸款占金融機構貸款總額的比重達2.5%。為鼓勵金融機構參與農村信貸活動，德國政府對農村信貸實行利息補貼，補貼來自歐盟、德國聯邦政府和州政府，補貼范圍涵蓋所有種養業、農村生產資料、農村產品加工、水利設施、土地改良和房屋建筑、農業結構調整、生態農業、環境保護、旅游以及創立新企業等。優惠政策吸引幾乎所有銀行都參與了農村信貸市場活動。德國各類合作銀行在農村信貸市場占44%，儲蓄銀行占35%，綜合商業銀行占13%，其他特殊銀行占8%。

何以攻玉

德國合作金融的發展對于我國農村合作金融的發展有著積極的借鑒作用，如何能夠借鑒他人的優勢，同時著眼自身特點，因地制宜發展符合中國國情的農村金融合作模式，是我們需要認真研究的問題。

進一步完善組織體系。從德國農村合作金融的發展歷程可以看出，不論是在哪一個階段，合作金融組織都沒有偏離合作制的基本原則。合作銀行是一種互助性的金融集體組織，為農戶提供資金融通和其他金融服務。正是由于堅持合作制的本質，德國的農村合作金融機構在激烈的金融市場競爭中才會越來越顯現出其強大的生命力。目前，中國農村合作金融機構普遍建立了省、市、縣三級法人的體制，縣（市）農村合作金融機構自下而上向省聯社入股。隨著農村信用合作社體制改革的進一步深化，各地信用合作社相繼在統一法人的基礎上，進行股份制改造，成立農村商業銀行。隨著中國信用合作社體制改革的進一步深化，中國農村合作金融機構應繼續在完善法人治理結構方面下硬功夫。

專注定位，努力創新。為了滿足現代市場的需求，現代化銀行的職能趨向于多元化，業務種類也層出不窮，能夠更好地滿足不同層次客戶的需要。合作金融機構即便改制為農商行，也應有別于全國性的國有銀行、股份制商業銀行。農村合作金融機構應眼光往下看，經營往下走，深入基層和社區，關注社區金融服務，精選適合自身的業務領域，通過設立專業化機構，提供專業化服務，提高金融服務的附加值，使金融產業向縱向化發展。切實解決農村金融供給不足的問題，消除金融“剪刀差”，落實普惠金融服務，服務農業和中小企業，以客戶為中心，立足社區的戰略定位是農村合作金融機構發展的必經之路。

完善風控理念、建立聯合應急化解風險機制。與其他商業銀行相比，單個農合機構規模較小、從業人員綜合素質不高，抗風險能力較弱，各類案件時有發生，道德風險突出。同時，各省數據大集中帶來的信息科技風險積聚問題也不能掉以輕心。亟需建立聯合應急化解風險的新機制。

爭取適合的政策指引。農村合作金融是弱小者的自我保護組織，政府不采取優惠扶持政策是難以生存和發展的。從中國農村合作金融自身來看，國家一再強調，它們要成為聯系農民的金融紐帶和農村金融的主力軍。這些要求實際上是以行政指令的形式限定農村信用合作社的市場定位和服務對象，而商業銀行并未受到類似的強制性約束。因此，農村合作金融實質上是被賦予了相關的政策性責任，為政府穩定農村和促進農業發展服務。由于農業屬于國民經濟中的弱質產業，農民屬于社會中的弱勢群體，農村地區產業結構單一，這就決定了以支持“三農”為經營宗旨的農村合作金融面臨更大的經營風險，需要承擔更高的財務成本。但是，各級政府并未給予農村合作金融機構相應足夠的政策及補貼。特別是由于歷史和政策原因，大多數農村合作金融機構歷史包袱較重。一方面，陳舊貸款多，不良貸款多，有些是政策性支農、扶貧不良貸款，有些則是地方干預放款。另一方面，由于農村信用社與農業銀行分家脫鉤時，承擔了農業銀行大量圍繞規模貸款形成的不良、壞賬部分，導致農村信用社資產質量差，歷史包袱沉重。由于農村合作金融組織主要服務于農村，承擔著支農的社會責任，它具有一定的“公益法人”特點，對農業和農村經濟發展有特殊貢獻，因此在加快改革的同時，應當借鑒國外經驗，給予必要的政策支持，在金融和財稅政策上應有別于一般商業銀行。

（作者單位：廣東省農村信用社聯合社信貸和資產保全部）