關于商業銀行流動性風險及對策的分析

卜 玲/中國郵政儲蓄銀行股份有限公司七臺河市分行

關于商業銀行流動性風險及對策的分析

卜 玲/中國郵政儲蓄銀行股份有限公司七臺河市分行

商業銀行流動性風險是指商業銀行由于本身掌握的流動性資產不能滿足即時支付到期負債的需要，從而使商業銀行喪失清償能力和造成損失的可能性。目前，我國正處于經濟體制的轉軌時期，商業銀行在運行過程中面臨著國內外諸多風險，其中流動性風險是非常重要的組成部分。

一、流動性風險的表現

1.超負荷經營風險。大多數銀行依靠拆入資金和占有聯行匯差來支撐超負荷經營，資金大部分集中在貨款上，負債與資產期限不對稱，資產結構單一，缺乏調節和轉換風險的能力，從而給正常的信貸資金運營帶來很大的沖擊，潛伏著明顯的經營風險。

2.帳外經營風險。帳外經營資產的出現，違反國家信貸管理制度，缺乏相應的法律保障，造成大量的帳外經營資產，出現高度經營風險、高逾期率、高欠息率的“三高”危機，甚至出現貸款戶賴帳的現象。

3.違規拆借風險。一些金融機構違反中央銀行關于投入資金使用的有關規定，直接用投入資金來擴張信貸投放，這就容易因投入資金的硬約束與貸款期限的不一致而導致拆入資金到期不能歸還。

4.違規性擔保風險。部分商業銀行對借款企業在既無反擔保措施，又無足值財產抵押的情況下，盲目越權擔保，當借款企業到期不能還款時被迫履行連帶責任，使銀行墊付的資金處于高度的風險之中。

二、商業銀行流動性風險管理的一般方法

1.流動性需求管理方法。商業銀行的流動性需求是指銀行為滿足流動性需要而產生的資金需求。主要包括存款客戶的提取存款要求、合理貸款要求，到期債務支付要求，資金結算需求等。銀行必須滿足客戶的正當要求，否則，銀行可靠性和安全性就會受到懷疑，信譽就會降低。商業銀行的流動性管理，綜合反映銀行的管理水平和應變能力。流動性越大，銀行應付突發事件的能力就要越強。銀行提高流動性需求管理能力，一是商業銀行自身要有存儲管理能力，即保留一定現金，資產和信譽好、流動性強、易變現的證券。二是直接在金融市場上購買“管理能力”，常常通過金融市場拆借資金來實現，滿足金融市場流動性需求。

2.流動性計劃管理方法。

（1）通過分析現實的流動性狀況，總結出工作差距和缺陷，預測未來的流動性趨勢、科學的制定出可行性計劃。（2）通過成本和收益分析，評估和選擇獲得不同的管理方式。（3）通過對流動性來源分析，制定與銀行長期發展計劃相一致的長期流動性計劃。（4）將中、長期流動計劃分解為較短期的流動性計劃，并在實踐中不斷地實施中檢驗，并根據實際情況的變化進行調整。

銀行在制定流動性計劃時，要詳細地分析過去的資料和情況。分類排隊進行分析，并與當前經營狀況對照進行縱橫比較，通過銀行流動性需求的運行軌道的立體分析，制定出切合實際的流動性計劃。由于流動性需求受到許多不確定因素影響，銀行在制定流動性計劃時，還需要充分考慮意外事故發生時的流動性需求，對可能出現的非常需求做準備。

3.流動性預測管理方法。商業銀行流動性風險管理，應通過比較資金的來源和運用情況，預測在未來一定時期內是否有資金的盈余或赤字，盈余能表明銀行的流動性能力。銀行也應考慮的機會成本問題，過度的流動性會導致收益下降，銀行應當綜合分析風險和受益，保持適度的流動性。怎樣的流動性盈余適度，銀行應根據所處的市場環境、籌資渠道、自身信譽以及過去的經驗決定。科學地預測未來，制定出具有前瞻性的流動性管理方法和計劃。

銀行流動性增加產生于存款增加和貸款的減少；銀行流動性減少產生于存款減少和貸款增加。銀行在預測流動性需要時，必須估計新貸款的需求和潛在的存款流失。新貸款需要包括：銀行發行信用卡引起的消費信貸；銀行經營區域中企業經營活動的增長；銀行貸款計劃的進取性擴張。潛在的存款流失包括：利率敏感性存款在其他金融機構利率升高時的流失；存款的季節性或周期性變化；大額存款客戶的計劃外支出或存款轉移。

在實際操作中，首先預測一定流動性計劃期內貸款和存款及其變化趨勢，然后通過比較存款變化，預測流動性盈余或不足。銀行需要運用各種業務技術，并結合管理層的經驗和科學判斷，預測存款的變化。貸款變化與經濟增長率、貨幣供應增長率、利率水平和通貨膨脹率等因素有關；存款變化與個人收入增長率、零售量增長率、貨幣供應增長率、利率和通貨膨脹率等因素有關。

三、加強商業銀行流動性風險管理的對策

1.加強內部控制制度的建設。

（1）決策控制。商業銀行最大的信貸風險來自于決策風險，決策控制是控制風險的關鍵性因素。良好的決策控制取決于銀行的民主化程度和科學的決策。要在充分調查研究的基礎上進行專業化分析，作出判斷。

（2）實施控制。商業銀行職員要在各自的崗位和職責范圍內開展工作，堅持審貸分離、分級審批原則，避免違規操作，最大限度的防范風險。

（3）事后監控。銀行的的稽核部門應獨立于業務部門之外，對銀行業務進行檢查和監督，督促各部門真實履行內控制度，檢查銀行規章制度存在的缺陷和問題，發現在經營過程中出現的風險和問題，及時向上級管理部門反映。

（4）建立預警系統。為提高銀行的應變能力，處理問題的正確性、科學性、有效性，最大限度降低風險造成的損失。要建立信息反饋機制，進行信息分析，迅速制定措施加以妥善解決。

2.加強行為控制和管理。要完善決策體系，加大對授權執行情況的監督制度；要明確劃分崗位職責，使員工各司其職，各行其事；要建立人與人、崗與崗、部門與部門、部門與分支行之間的相互制約與相互監督的機制；要完善考核指標體系，健全獎懲機制；建立一整套行之有效的貸前、貸中、貸后管理制度，控制經營風險。

3.加強資產負債比例管理。資產負債比例管理就是通過一系列指標體系的約束銀行的資金運用，以確保銀行資金的安全性、流動性、盈利性三者的與協調，使商業銀行能夠做到穩健經營。資產債比例管理方法中的比例指標：一是流動性指標，如存貸比例指標、備付金比率指標、同業拆借比例指標、中長期貸款比例指標等；二是安全性指標，如抵押、但保貸款比例、資本充足率指標、單個貸款比例指標等；三是盈利性指標，如資金利潤率指標、貸款收息率指標等。

資產負債比例管理實質上是中央銀行對商業銀行實行監管的一種手段，是政府通過介入對銀行業施以管理。資產負債比例管理方法因具有鮮明的量的限度和結構規定，具備了較強的可操作性特點。

4.加強商業銀行放貸管理。加強對貸款種類與形式的管理。目前，我國商業銀行貸款中擔保貸款的比重過大。一旦借款企業與擔保企業經營效益都惡化，而無力償還貸款時，信用風險就會成為事實。所以應加強貸款管理，落實貸款分類法。計算銀行在一定時點的風險資產總額，預測銀行應有信貸資金的支付水平和貸款呆帳準備的比例，避免出現盲目投資導致信貸資金損失。