在結算賬戶執法檢查中發現的問題及建議

黃國輝 胡國有 徐 楠

（中國人民銀行松原市中心支行，吉林松原 138000）

在結算賬戶執法檢查中發現的問題及建議

黃國輝 胡國有 徐 楠

（中國人民銀行松原市中心支行，吉林松原 138000）

在結算賬戶執法檢查中我們發現，各家金融機構存在賬戶應年檢、更新的資料未年檢或逾期需向人民銀行報備的開戶或銷戶信息，未及時報備，一般戶開戶資料不全或不完整，基本存款賬戶轉戶辦理程序存在問題或風險，賬戶年檢工作沒有統一規范等實際問題，為此，我們提出了要進一步強化結算賬戶監管，維護結算賬戶嚴肅性的建議。

規范人民幣銀行結算賬戶的開立和使用，是加強銀行結算賬戶管理，維護經濟金融秩序穩定的必然要求，然而，在實際執法檢查中我們發現，目前結算賬戶管理中仍存在著一些亟待解決的突出問題。2014年底月份，我們通過對轄區11家金融機構的結算賬戶的現場檢查中發現存在以下5個問題。

一、存在的主要問題

一是賬戶應年檢、更新的資料未年檢或逾期。在歷次基層人民銀行執法大檢查中，我們都不難發現各家金融機構均不同程度存在著賬戶應年檢、更新的資料存在未年檢或逾期的實際問題，主要原因是：部分企業在開立基本存款賬戶后,因經營不善等因素,導致結算賬戶長期閑置不用而成為睡眠賬戶，金融機構只能將賬戶轉入久懸,因無法聯系到開戶企業,無法為其辦理銷戶業務，進而導致結算賬戶管理資料也無法得到進一步的更新, 使未使用且符合銷戶的賬戶未做及時銷戶，成為檢查中的遺留問題。2014年9月，我們在檢查當年的11家金融機構中，共發現類似問題占所有結算賬戶管理問題的35%。

二是需向人民銀行報備的開戶或銷戶信息，未及時報備。《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定：符合開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶和個人銀行結算賬戶條件的，銀行應辦理開戶手續，并于開戶之日起5個工作日內向中國人民銀行當地分支行備案。對不符合本辦法規定開立的單位銀行結算賬戶，應予以撤銷。對經核實的各類銀行結算賬戶的資料變動情況，應及時報告中國人民銀行當地分支行。實際檢查中我們發現，很多金融機構對于開戶和銷戶等信息，未能及時報備，主要原因是工作拖拉，或是因為開、銷戶缺少報備的要素所導致。年度共發現類似問題占所有結算賬戶管理問題的30%。

三是一般戶開戶資料不全或不完整。按照要求，應向銀行出具12大類的證明文件，但是，很多金融機構一般戶開戶資料不全或不完整，往往只是一頁簡單的開戶說明，就把開立一般戶的證明文件概括了，具體開戶用途不明確，導致的原因是金融機構為了多拉開戶，擴大資金規模而突擊開戶，使部分開戶資料在制度面前弱化。由于一般賬戶并不需要當地人民銀行核準，金融機構自己核準報備即可，導致監管滯后，共發現類似問題占所有結算賬戶管理問題的20%左右。

四是基本存款賬戶轉戶辦理程序存在問題或風險。企業在金融機構開立的基本存款賬戶在使用過程中，開戶企業對于基本存款賬戶從一家金融機構轉為另外一家金融機構時，應該先銷戶再在另外一家金融機構開戶，否則就是多頭開戶，但是，在銷戶時，賬戶內往往有余額，在實際操作過程中，只能轉賬又不能往個人賬戶上轉移，這就十分容易出現違反規定的操作，目前2003年9月1日起施行《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》對此沒有明確解釋，無固定模式，基層金融機構往往習慣于老做法，存在一定的風險和隱患。

五是賬戶年檢工作沒有統一規范。基層央行對賬戶年檢中發現的問題，各金融機構沒有及時進行處理，而單單對于年檢而言，并沒有明文做出逐一的規定。比如：有的工商營業執照、組織機構代碼證等沒有按期年檢，有的需到人民銀行辦理基本賬戶變更手續的事項時，沒有及時辦理變更；有的基本賬戶發生變更后不能及時給基本賬戶開戶行以外的其他各開戶行送達變更資料，造成人民銀行賬戶管理系統中各賬戶反映的資料不一致等現象普遍存在，使很多問題在檢查中羅列，局面失去控制。

二、對策建議

一是強制銷戶，加大窗口指導力度。對于各家金融機構均不同程度存在著賬戶應年檢、更新的資料而未年檢或逾期的實際問題，一年之內沒發生業務，在將賬戶轉入久懸后,仍無法聯系到開戶企業,登報公告一個月后視同意銷戶，就應該自動將其轉為銷戶業務，目前是這樣做的，但是應該明文規定下來，便于執行，對于由于金融機構因人為導致的問題，應按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》加大窗口指導力度，定期進行檢查督導，尤其是要加強對各金融機構操作人員進行教育培訓工作，提供必要的咨詢服務，發現問題及時解決。

二是進行嚴格的賬戶檢查，加大處罰力度。對于需要向人民銀行報備的開戶或銷戶信息，未及時報備的，問題嚴重的，應該予以處罰，維護賬戶管理工作的嚴肅性，處罰過程中應該嚴格執法，不徇私情，同時，要進行定期嚴格的賬戶檢查工作，絕不能將問題拖到賬戶年檢，使問題疊加，發現一處查處一處，以杜絕類似問題的發生。

三是嚴格賬戶開戶的準入管理。對于結算賬戶開立,各家金融機構和人民銀行分支機構，應該嚴格按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》管理，及時出具各大類的證明文件，對于結算開戶資料不全或不完整的，要嚴格執行各項工作制度，堅決杜絕人情化管理方式，按照制度的要求認真抓好落實和執行，切實堵塞漏洞，為賬戶的結算管理奠定一個良好的基礎。

四是對于基本存款賬戶轉戶辦理程序進行明確規定。基于目前2003年9月1日起施行《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》，應該進一步細化，作為《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的補充規定，應該進一步加以明確解釋，以文件的形式固定下來，對于結算賬戶有余額的現象，嚴禁轉入個人存款賬戶，杜絕風險和隱患，為此應明確規定固定模式。

五是賬戶年檢工作要統一規范。在《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的基礎上，基層央行應該就賬戶年檢中統一印發一個補充規定，對于有的工商營業執照、組織機構代碼證、基本賬戶變更、送達變更資料等實際問題，在年檢的時間、范圍、內容、要求等進行統一的規定，使各家金融機構有章可循，人民銀行執法有據可依，便于工作的深入開展。

六是人民銀行應該強化一般賬戶開戶的監督管理。對于一般賬戶的開立，不能把權利完全放給各家金融機構，基層人民銀行應該進行直接管理，經由人民銀行進行核準后方可開戶，也應該向人民銀行出具各大類的證明文件，并且詳細說明開戶用途等事項。

（責任編輯：何昆燁）

黃國輝，男，漢族，本科，中國人民銀行松原市中心支行，高級經濟師。

胡國有，男，漢族，本科，中國人民銀行松原市中心支行，經濟師。

徐 楠，男，漢族，本科，中國人民銀行松原市中心支行。