工行黑龍江省分行經營中的風險識別及成因分析

●王晶巖

工行黑龍江省分行經營中的風險識別及成因分析

●王晶巖

商業銀行作為經營貨幣的金融中介組織，自由資本占比低的這一特點決定了商業銀行本身較強的內在風險特性。商業銀行要持續穩定發展，必須能識別所面臨風險，才能有效對其進行定性或定量評估。文章就工行黑龍江省分行經營中風險影響因素及風險識別進行分析。

風險 風險評估 風險管理

商業銀行是經營貨幣的金融中介組織，與一般工商企業最大不同之處在于銀行利用客戶的存款和其它借入款作為其主要的營運資金，自有資本占比低這一特點決定了商業銀行本身有較強內在風險特性。對于銀行來講，風險是在某一特定環境下，未來不能夠確定的對實現商業銀行戰略目標產生影響的事項其發生的不確定性。近年來，商業銀行面臨的外部市場環境發生巨大變化，所面臨的風險也越發復雜。全面認識風險特征，建立和完善符合銀行管理實際的，滿足相關法律法規要求的風險評估機制，全面識別經營中風險因素，增強風險防范能力，提高企業經濟效益，具有重要意義。

一、工行黑龍江省分行風險評估現狀

商業銀行長期以來依靠存貸款利息收入作為主要收入來源，由于長期以來市場機制不健全以及銀行的管理體制，風險管理的重點是防范信用風險。沒有建立完善的風險評估機構和相應的管理體制，工作流程缺乏完整性，制度缺乏全面性，由于監管及市場的推動各種新業務也在不斷推出，針對新業務的風險管理也遠遠不夠，這些都將對商業銀行的持續穩定發展帶來大的風險隱患。

1.風險評估趨于形式。為提升銀行經營管理水平，確保各項工作規范有序開展，有效規避風險，商業銀行建立了統一的內部控制體系，對風險評估也有相關制度要求。但對分行來講，在實際經營過程中風險評估往往流于形式，沒有結合本行的經營管理特點，有預見性和針對性進行風險評估工作，從根本上講，風險防范不力的主要原因是分行的內部控制沒有發揮其自身應有的作用，分行管理層和治理層風險意識有待加強，風險評估人員工作能力有待加強，同時對于防控風險工作經驗缺失，所以對于風險評估工作未能良好的運轉，發揮效用。分行應該有效改善治理結構，形成完善的內部監督機制。

2.缺乏良好的內部環境。內部環境是銀行實施風險控制的一個基礎，也是有效實施其內部控制的一個保障，直接影響著銀行內部控制的執行情況，經營目標的實現。一般包括組織機構設置、管理風格和經營哲學、內部審計、人力資源、企業文化等。在分行沒有良好的內部環境的氛圍支撐，所以缺乏足夠的風險意識和風險管理文化，這也是控制風險失敗的原因之一。

3.風險評估體系不健全。風險評估是指銀行應該及時識別、科學分析經營活動中與實現企業戰略目標相關的各種風險，確定合理應對方案和策略。分行中雖然形成了風險評估的機制，但是沒能從目標設定、風險識別、風險分析與評價等幾個方面形成嚴格體系。評價標準沒有同一，風險評估體系不完整，有效性低。對于風險識別和分析主要憑經驗，在關鍵控制點上有疏忽，這樣在實際運營中必定加大了風險存在的可能性。

4.監管人員素質不匹配。銀行業監管特別是銀行業內部控制評價工作對從業人員的素質要求很高，不僅要熟練掌握現行的金融法律法規政策制度、金融銀行財會原理、各類金融業務的操作流程及可能出現的風險因素等，而且要掌握現代辦公機具的運用技術、了解中外各類金融風險的處置辦法等。對此，目前監管人員普遍達不到上述要求。

表1 工行黑龍江省分行經營風險成因分析表

二、工行黑龍江省分行經營中的風險識別

作為銀行內部控制的一項基礎工作，工行黑龍江省分行要對其面臨的風險來源，特點，性質進行識別，結合分行經營中的實際情況，通過討論、訪談、調查、分析、參考專業機構風險事件、征求專家意見等方法，分外部風險和內部風險兩大方面進風險識別。

1.外部風險。外部風險一般是分行無法控制的風險。主要有：宏觀經濟環境風險，行業政策法規風險，市場價格變動風險，行業競爭風險等。（1）宏觀經濟環境風險。宏觀經濟環境風險是指由于國內金融業經濟形勢、市場環境等因素變化，以及國際金融業經濟形勢、利率變動等因素變化，可能導致的銀行業面臨的不利經濟環境，而給銀行帶來的預期經濟收益的不確定性。（2）行業政策法規風險。行業政策法規風險主要表現在國家在宏觀或微觀方面政策調整對銀行經營活動產生的不利影響。同時銀行沒有及時跟蹤、研究和應對而導致的經營成本提高，正常業務經營受阻，而給銀行經營收益帶來的不確定性。（3）市場價格變動風險。市場價格變動風險是指因市場價格（利率，匯率，股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內和表外業務發生損失的風險。市場風險對商業銀行的價值有著最為直接的影響，一旦市場價格發生任何變動，商業銀行的資產和負債價值就會立即發生變動。而在市場風險中，利率風險對商業銀行的影響由尤為重要。商業銀行作為經營貨幣的特殊企業，其資金的來源和運用幾乎全部以金融資產的形式進行，利率的波動會直接或間接的導致這些資產的價值發生變化，這不但會影響商業銀行的財務狀況更會對商業銀行的價值產生影響，因此，在市場風險中，商業銀行對利率風險尤為敏感。（4）行業競爭風險。行業競爭風險主要表現在同行業的競爭，是指由于行業或區域內競爭加劇，銀行自身競爭策略欠合理，引起的銀行客戶流失，存貸款利差縮小，投資報酬率降低，降低銀行總收益的可能性。

2.內部風險。內部風險主要是指銀行內部管理和控制的風險，是銀行內部風險評估的主要內容。文章主要識別的內部風險有：人力資源管理風險，信用管理風險，操作風險，客戶管理風險等。（1）人力資源管理風險。人力資源管理風險是指由于銀行專業隊伍不能滿足經營發展需要，人力資源管理辦法不健全，關鍵崗位人員不穩定等原因，導致的人才儲備不足而給銀行經營目標實現帶來的不確定性。（2）信用風險。信用風險是指借款人或交易對手方違約，或者借款人由于信用等級和履約能力的變化導致其債務的市場價值發生變動，進而使商業銀行遭受損失的可能性。信用風險不僅存在于商業銀行的貸款業務中，也存在于其他表內，表外業務中。（3）操作風險。操作風險是指由于不完善或失效的內部流程、人員及系統或外部事件而造成銀行損失的風險。（4）客戶管理風險。客戶管理風險是指由于對客戶結構分析不夠精準，客戶關系管理不夠詳盡，客戶需求狀況不清楚等，可能導致客戶對銀行信任度改變，而給銀行信貸業務的收益帶來的不確定性。

三、工行黑龍江省分行風險成因素分析

對工行黑龍江省分行風險成因分析，主要從誘發風險的因素，以及風險的影響結果兩個方面進行。如表1所示（見204頁）。

四、結論

綜上分析，工行黑龍江省分行要結合經營的實際情況對識別出來的風險及分析結果，對其重要程度進行判定，針對每個風險的影響程度從對銀行戰略方向、財務目標、聲譽、運營、環境等方面綜合考慮進行評估，把所有風險進行排序，判斷重要程度和風險等級，才能有針對性提出風險應對策略，有效進行風險防控和及時應對，保證銀行持續穩定發展。

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（作者單位：中國工商銀行股份有限公司哈爾濱市融匯支行 黑龍江哈爾濱 150027）

（責編:賈偉）

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1004-4914（2014）03-204-02