淺談中小企業融資的問題與對策

遲麗華 高明明

【摘要】中小企業在我國國民經濟中扮演重要角色，但融資困難問題一直是困擾中小企業健康發展的瓶頸，我國中小企業間接融資困難既有與小型經濟特點相關的一般原因，也有來源于體制轉型的特殊原因。由于長期中小企業自身的可控資源更為稀缺，在戰略定位、產品開發、市場開拓、內部管理等方面存在的問題，而且在金融服務機構方面，政府職能機構方面都存在問題。又往往處于快速發展階段，需要大量的資金的投入。因此，中小企業要想生存與發展，融資非常的重要，要解決中小企業融資難問題解決這些問題非常關鍵。

【關鍵詞】中小企業 融資資本 金融機構 金融制度

一、引言

近年來，我國中小企業數目快速增加，活氣顯著增長，本質不斷提高，對增進經濟拉長、鞏固社會工作情況、改良人民生活起到了重要作用，中小企業已成為我國國民經濟的首要組成部分。本文從中小企業本身和外部兩個方面分析我國中小企業融資窘境涌現的緣由，并提出了相關的對策創議。

二、中小企業在國民經濟中的地位及意義

據統計，2012年10月底，我國中小企業已達到4200多萬戶，達到全國企業總數量的99.8%，經工商部門登記備案的中小企業數目抵達430多萬戶，個體經營戶達到3800多萬戶。我國70%上下的產業新增產值、近60%的出售收入和出口額、稅收的40%以上是中小企業制造的。這些數據都充分說明了民營中小企業在辦理工作崗位、減緩就業壓力、增進國民經濟成長、使社會持久鞏固定等方面，施展了無可替換的功能。

三、中小企業企業融資的問題

（一）信息不對稱

現在人們普遍認為，這是企業與銀行之間的信息不對稱的巨大。中小企業缺乏企業的管理制度，信用也不足，導致商業銀行很難獲得企業真實的經營狀態，雖然中小企業為了獲得融資，必須主動公布自己經營狀況和投資政策，但是由于銀行認為由于銀企之間的不對稱信息，使得銀行不相信企業自己提供的信息，另一方面，銀行很難主動獲取企業真實的信息。這樣銀行就算有閑置的資金，也不愿冒風險把資金貸給中小企業。

（二）融資條件不足

中小企業在融資過程中會遇到多種問題和程序，需要各方面的機構為企業提供服務。但是，在融資中，一方面，缺乏統一服務監管機構，使得中小企業在融資中存在困難。另一方面，擔保機構設置不完善，使得企業擔保困難。

（三）融資成本高，周期長，與企業實際需求不對稱

在一般情況下，國有大中型企業可享受優惠利率，但中小企業支付浮動利率較高。因為銀行貸款的中小企業普遍采用的抵押和擔保的方式，如中小企業如公司支付擔保費，抵押資產評估收費。當前我國融資渠道出現數目少且不流暢的特質，使得大批謀求專營的中小企業融資時只可退而求其次采納民間高利借貸的形式。

四、中小企業融資困難的原因分析

（一）中小企業自身方面的原因

首先，由于中小企業較少的固定資產，管理不規范，規模小，財務管理制度不規范，不完整的陳述書，有很多的不確定性，企業績效管理的環境容易受到債務的影響，可以少低，高風險，大多數公司權力過分集中，決策者的個人風格時厚，缺乏約束，因此，業務流程往往帶有一定的盲目性，因此很難吸引投資者的注意力。其次，大部分中小企業不規范的管理體系，缺乏金融人才的內部規定是不完美的。中小企業以適應變化的一小，直接融資渠道的金融意識不流利的信用意識，隨意性較大，不良自律，寬松的內部控制制度，商業銀行防范本能，自然不愿向中小企業貸款。投資決策往往帶有很強的投機風險，從而造成緊張局勢限制了資金的使用，造成了不良信用的情況下，一些中小企業，信息透明度低，銀行債務逃稅嚴重，嚴重影響了中小企業的總體局面，中小企業信貸緊縮金融機構。

（二）金融服務機構方面的原因

首先，對非國有企業融資的歧視，中小金融機構缺乏專業化的服務。國有商業銀行仍處于行業壟斷地位，很長一段時間，銀行和其他金融機構愿意貸款給國有企業，中小型企業，因為大多數非國有企業。銀行貸款給中小企業沒有獨立的貸款審批權限，無法貸款給中小企業，從而銀行對中小企業貸款一般比國有企業的情況下，要求更高片面地認為貸款給他們，而不會造成國有資產流失。其次，金融創新體系和監管體系的缺陷，金融和資本市場體系不健全，不完善，缺乏商業銀行的一般獨立的風險定價能力。中小金融機構的地區發展不是表率，中小企業支持力度不夠足。缺乏對中小企業的金融機構發展服務，限制中小企業的融資。中國的金融機構向小型和中等規模的流行嚴重的歧視和歧視的所有權，有利于大型國有企業的信貸政策，無益于中小企業在目前國有商業銀行和股份制商業銀行的貸款本金發展對象或大型企業，因為農村信用社資本少，資金能力差和貸款集齊度請求等制約，無法滿足中小企業的需求。

（三）政府職能機構方面的原因

政府中小企業發展導致缺乏相應的政策支持金融信貸支持中小企業發展無法滿足實際的要求，很嚴重的力度。信用擔保體系擔保機構缺乏保障的有效能力低。在擬定某些戰略和設施并沒考慮到中小企業的特質，中小企業銀行變革，使得有明確的了解。許多國家已經采取了為中小企業提供了支持各種優惠的融資，以及相應的機制，中小企業貸款擔保，而中國目前尚未建立這樣的機制。歧視的信貸政策的國家所有權，在改革和資本市場融資發展的存在進行直接關懷的大企業也往往會忽略很多中小企業的需求。在我們的股市，上市的中小企業很多比國有企業更加困難，因而從股權融資是非常困難的；地方保護主義更多的干擾。政府“亂收費”現象，即中小企業仍然非常普遍，通過各種名目的費用加重中小企業的負擔，讓中小企業苦不堪言。因此，政府禁止亂收費的現象，從法律的角度來看，高度管制的政府收費為中小企業“減負”的行為，是必要的。

五、解決中小企業融資困難問題的對策

（一）中小企業自身的對策

第一，加快中小企業治理的企業架構，建立健全企業財務制度，引進先進技術和優秀人才。加強銀行之間的溝通，將自己的角色，中小企業的整體改制的實施，拓寬融資渠道的間接監督機制，為中小企業的內部控制制度，積極引導現代企業的轉型。要建立良好的信用觀念，改善財務狀況，提高了圖像的可信度。其次，建立和完善中小企業信用數據庫，提高自有資金率和管理水平，不斷完善公司法人治理結構，建立有效的信用評估，分配制度，改變企業信用貸款的能力，建立監測機制盡快機制腳監督機制，企業外部的小企業只需要建立內部監督機制也應建立，改變他們的融資環境，中小企業必須從自己做起，從多角度，經過對中小型建立文化端正，誠實的精神靈魂，抬高企業的知名度和美譽度，擴展社會影響力，提高他們的情況。并繼續加強新市場的開發，使企業走上自有資金，擴大良性的技術創新，提高生產經營的道路上。企業擴大收入，提高內部資本積累。只有提高生產企業，銀行和其他金融機構的經營水平會愿意貸款。

（二）完善金融服務機構的融資體系

大力發展地方金融機構，規范中小金融機構，非正規金融服務的正常發展而發展，只要符合“商業銀行法”規定，經央行當局的標準，工商部門登記注冊，就可以建立地方金融機構。植根于當地社區的這些金融機構，由于高門檻的金融服務業產生的不完整信息的最容易克服的交易成本，并能避免不良貸款。加強監管，鼓勵競爭，收集更多的閑置資金，以支持當地中小企業的發展。國有商業銀行應對非公有制企業雙方的資金同樣明顯的權利和義務，認識到今天的民營中小企業，可能就是明天的高競爭力的大型企業。解決信息不對稱的民間借貸市場顯然對私人融資身體不能簡單地禁止將其納入正規金融體系的最佳選擇。重要商業銀行應特意設立的中小企業信貸部門，專門的信貸業務為中小企業，批作業，并降低成本。垂直業務之間的業務關系的全面發展。

（三）政府的作為

建立信用擔保體系。貸款擔保機構應具備的力量，并保證使用的篩選和監督的中小企業，確保商業銀行信貸資金的安全能力。政府發達的市場經濟國家參與建立貸款擔保體系。動中小型企業從私人銀行，擔保計劃不會改變信息不對稱問題的實質，而只是從商業性金融機構的風險轉移給政府機構，如日本政府推由資政府出可言，道拿到貸款府，縣和主要城市建立了信用擔保協會和中小企業信用保險庫。地方政府要統籌大局，樹立大局意識，法治和道德的旗幟兩側的統治高高舉起，這是密切與誠信的精神聯系，積極推進誠信的重要性我們必須摒棄地方保護主義和部門保護主義保護主義現象，按照市場價值規律來調節經濟活動，市場行為管理的管理，努力營造良好的社會環境提供的信貸條件。小企業信用擔保是不是政府行為，但擔保機構在政府支持下的市場行為，政府的作用是為中小企業的發展提供服務，引導商業互助擔保機構和企業，引導擔保機構提供擔保針對中小企業的政府服務，通過科學評估和可行性研究，以指導機構，組織專門力量對中小企業進行調查的信息廣泛收集，減少信息不透明的現實問題為中小企業，降低融資交易成本。

（四）構建完善的法律保障體系

完善的法律保障體系，為中小企業發展提供法律支持。現有中小企業產權，各種形式的立法權組織分類，缺乏立法，統一的標準和規范行為的法律規定。通過盡快修改現行的法律，法規或制定專門的法律，以提供對數據的完整性開放和實施提供了法律依據。我國沒有促進中小企業發展的一個基本規律，中小企業的支持是不完整的，從而導致中小企業融資困難。政府應借鑒發達國家和地區的經驗，為中小企業的發展政策和法規的支持。通過隱瞞有關法律，欺詐利潤，提供虛假資料進行嚴懲，司法機關必須誠實地維護法律的尊嚴，在執行任務，實現符合法律規定時，按照法律規定，法律必須，音警鐘，嚴格依法辦事，堅決品種的企業，“規避”打擊銀行債務的行為。為了規范企業誠信和使用開放數據的數據的完整性。

參考文獻

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作者簡介：遲麗華（1967-），女，遼寧大連人，碩士學歷，遼寧師范大學數學學院會計系教授，碩士研究生導師；高明明（1989-），女，遼寧遼陽人，遼寧省遼寧師范大學數學學院會計系研究生在讀，研究方向：財務管理理論與實務。