淺談電力企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)索賠流程及相關(guān)會(huì)計(jì)處理

郜潔

摘 要：隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，社會(huì)分工的日益細(xì)化，電力行業(yè)保險(xiǎn)索賠成為一個(gè)話題，本文將探討理順?biāo)髻r流程是獲取賠償?shù)年P(guān)鍵環(huán)節(jié)，它將解決“保險(xiǎn)索賠難”的問(wèn)題，通過(guò)介紹我公司賠案處理的一般流程、出險(xiǎn)后應(yīng)采取的具體措施、索賠的具體操作步驟及相關(guān)賬務(wù)處理，使被保險(xiǎn)人對(duì)索賠的各個(gè)環(huán)節(jié)有更清晰的認(rèn)識(shí)，更有針對(duì)性地開展保險(xiǎn)索賠工作。更重要的是使保險(xiǎn)合同能得到更充分地執(zhí)行，保險(xiǎn)雙方在理賠環(huán)節(jié)的配合更為融洽。

關(guān)鍵詞：電力企業(yè)；財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)；索賠

一、明確賠償范圍是獲得賠償?shù)那疤釛l件

財(cái)產(chǎn)一切險(xiǎn)承保由于自然災(zāi)害造成的損失，也承保由于意外以及員工操作不當(dāng)所造成的損失。其保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)及費(fèi)用一般可包括：建筑物、清除殘骸費(fèi)用、滅火費(fèi)用等。其保障范圍比較大。

機(jī)器損壞險(xiǎn)屬于企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的附加險(xiǎn)種，因下列情況所致保險(xiǎn)標(biāo)的需予修理或重置之賠償責(zé)任：設(shè)計(jì)不當(dāng)；材料、材質(zhì)或尺度之缺陷；制造、裝配或安裝之缺陷；操作不良、疏忽或怠工；物理性爆炸、電氣短路、電弧或因離心作用所造成之撕裂；除外責(zé)任以外的其它原因。以上是賠償范圍，除此以外被保險(xiǎn)人還要清楚哪些原因造成的財(cái)產(chǎn)損失，保險(xiǎn)公司不負(fù)責(zé)賠償：

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)綜合險(xiǎn)責(zé)任免除范圍：（1）戰(zhàn)爭(zhēng)、敵對(duì)行為、軍事行動(dòng)、武裝沖突、罷工、暴動(dòng)、地震所造成的一切損失。（2）公司及其代表的故意行為或縱容所致。（3）財(cái)產(chǎn)遭受保險(xiǎn)事故引起的各種間接損失。（4）財(cái)產(chǎn)本身缺陷、保管不善導(dǎo)致的損毀；財(cái)產(chǎn)的變質(zhì)、霉?fàn)€、受潮、蟲咬、自然損耗所造成的損失。（5）堆放在露天或罩棚下的財(cái)產(chǎn)以及罩棚，由于暴風(fēng)、暴雨造成的損失。

附加機(jī)器設(shè)備損壞險(xiǎn)責(zé)任免除范圍： （1）保險(xiǎn)機(jī)器設(shè)備運(yùn)行必然的結(jié)果，如：自然損耗、氧化等。（2）機(jī)器運(yùn)行所必然或更換的物品，如：各種傳送帶、鏈、模具及其它易損易耗物品。 （3）鍋爐及壓力容器的損失。（4）公司應(yīng)該正常檢修而未檢修所引起的損失和費(fèi)用。（5）正常維修（包括：大、中、小修）費(fèi)用。

二、理順?biāo)髻r流程是關(guān)鍵環(huán)節(jié)

很多人對(duì)保險(xiǎn)公司有“投保容易理賠難”的感覺(jué)，其實(shí)，這主要是一些買過(guò)保險(xiǎn)的公司由于種種原故沒(méi)能得到保險(xiǎn)公司的理賠而形成的認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)。導(dǎo)致理賠難的原因是多方面的，其中對(duì)保險(xiǎn)公司理賠程序的不了解也是相當(dāng)重要的原因。第一，必須及時(shí)報(bào)案： 保險(xiǎn)理賠時(shí)的第一個(gè)環(huán)節(jié)就是報(bào)案。根據(jù)保險(xiǎn)合同的規(guī)定，保險(xiǎn)標(biāo)的遭到損毀或發(fā)生保險(xiǎn)事故時(shí)，投保人、被保險(xiǎn)人、受益人及他們的委托代理人應(yīng)當(dāng)盡快通知保險(xiǎn)公司，否則由此而造成的損失由受益人自行承擔(dān)。第二，符合責(zé)任范圍：保險(xiǎn)公司只對(duì)被保險(xiǎn)人確實(shí)因責(zé)任范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)引起的損失進(jìn)行賠償，對(duì)于保險(xiǎn)條款中的除外責(zé)任，保險(xiǎn)公司并不提供保障。第三，進(jìn)行事故調(diào)查：當(dāng)被保險(xiǎn)人向保險(xiǎn)公司提出賠償申請(qǐng)時(shí)，保險(xiǎn)公司會(huì)派出技術(shù)人員查勘出險(xiǎn)現(xiàn)場(chǎng)、調(diào)查取證、核定保險(xiǎn)責(zé)任和損失。被保險(xiǎn)人應(yīng)盡量保護(hù)事故現(xiàn)場(chǎng)（若需立即搶修，可先拍照取證，但要保留受損標(biāo)的），陪同保險(xiǎn)人進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)查勘工作，調(diào)查事故原因及損失情況。第四，備齊所需單證： 保險(xiǎn)公司為防止有人提出無(wú)根據(jù)的或夸大的索賠，一定會(huì)要求被保險(xiǎn)人在指定時(shí)間內(nèi)提供損失證據(jù)并說(shuō)明詳細(xì)情節(jié)，其中包括保險(xiǎn)單、企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表、損失清單、發(fā)票、合同以及相關(guān)的帳目、施救費(fèi)用單據(jù)，以及權(quán)威的、社會(huì)公認(rèn)的有關(guān)單位、部門或者其他機(jī)構(gòu)出具的事故證明。在此基礎(chǔ)上，保險(xiǎn)人將根據(jù)保險(xiǎn)合同給予賠付。最后，保險(xiǎn)公司將審核、計(jì)算、確定賠付金額。

以上是理賠必需流程，如何將這種流程進(jìn)行的更順利，和保險(xiǎn)公司合作更融洽，我公司的具體做法是：以財(cái)務(wù)部為核心部門，設(shè)備點(diǎn)檢、專工為線，各專業(yè)部門為面，“以點(diǎn)帶線、以線擴(kuò)面”，從而規(guī)范了報(bào)案程序、統(tǒng)一了數(shù)據(jù)口徑、并且能及時(shí)反饋信息。

企業(yè)財(cái)產(chǎn)出險(xiǎn)后，使用部門必須在24小時(shí)內(nèi)通知財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部，由財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部撥打報(bào)案電話統(tǒng)一進(jìn)行出險(xiǎn)報(bào)案，事故調(diào)查期間財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部負(fù)責(zé)配合保險(xiǎn)公司聯(lián)系使用部門查勘設(shè)備損失情況，拍攝照片，現(xiàn)場(chǎng)勘查完成后，財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部收集使用部門上報(bào)的事故分析報(bào)告，并根據(jù)設(shè)備修理清單查找相關(guān)票據(jù)、單證，合同，手續(xù)齊全后統(tǒng)一向保險(xiǎn)公司報(bào)送，保險(xiǎn)公司根據(jù)損失清單及其他原始憑證向保險(xiǎn)公司進(jìn)行索賠。

由此可見，理賠并不難，只要事實(shí)清楚、證據(jù)確鑿，保險(xiǎn)公司一定會(huì)在最短的時(shí)間內(nèi)給予賠償，以維持其良好的聲譽(yù)。

同時(shí)，也有五種常見不賠情況解析： 保險(xiǎn)并非有險(xiǎn)必保，也并非有保必賠。并不是所有的事故都可以獲得保險(xiǎn)公司的賠償。客戶一定要仔細(xì)閱讀有關(guān)保險(xiǎn)公司不賠付的內(nèi)容，有針對(duì)性地避免無(wú)保障的風(fēng)險(xiǎn)。

事實(shí)上，獲得有效賠償有多個(gè)要素：首先，所發(fā)生的事故必須是保險(xiǎn)合同約定責(zé)任范圍內(nèi)的事故，超保險(xiǎn)合同約定的責(zé)任范圍，保險(xiǎn)公司不承擔(dān)賠償或給付保險(xiǎn)金的責(zé)任。保險(xiǎn)公司到底賠不賠錢，很多時(shí)候與保險(xiǎn)期限有關(guān)。保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，保險(xiǎn)合同是否有效，是否在等待期（觀察期）內(nèi)，進(jìn)行理賠時(shí)，是否還在理賠時(shí)效內(nèi)，都與保險(xiǎn)公司是否賠錢直接有關(guān)。如果因?yàn)橥侗Ｈ私?jīng)催繳后，仍然不繳納應(yīng)繳保險(xiǎn)費(fèi)，導(dǎo)致保險(xiǎn)合同失效，或者投保人違反保險(xiǎn)合同的訂立原則，導(dǎo)致保險(xiǎn)合同無(wú)效，保險(xiǎn)公司當(dāng)然不負(fù)賠償責(zé)任。保險(xiǎn)公司的賠款金額以保險(xiǎn)金額為限，如果是多次索賠，總的賠款金額不能超過(guò)保險(xiǎn)金額。

雖然兩種做法都減少了成本，但筆者認(rèn)為第二種做法，即沖減修理費(fèi)更合適。因?yàn)樵谠O(shè)備損壞事故發(fā)生后，公司為此支出了修理費(fèi)用，所以收到索賠款項(xiàng)時(shí)應(yīng)理解為對(duì)所發(fā)生費(fèi)用的一種補(bǔ)償，故沖減修理費(fèi)更合適。而保險(xiǎn)費(fèi)是投保人根據(jù)保險(xiǎn)合同的約定，為獲得保險(xiǎn)保障而繳付給保險(xiǎn)公司的費(fèi)用，是各條款費(fèi)率表上的金額。收款時(shí)若沖減保費(fèi)就不能真實(shí)反映保費(fèi)繳納的數(shù)額。

企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的作用之一就是為企業(yè)分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、提供經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，保障企業(yè)正常生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)。一旦事故發(fā)生，只要被保險(xiǎn)人嚴(yán)格對(duì)照保險(xiǎn)條例，明確索賠范圍，理順?biāo)髻r流程，就能夠及時(shí)得到經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，從而保證企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的正常進(jìn)行和經(jīng)濟(jì)效益的實(shí)現(xiàn)。