商業銀行的經營風險防范與控制

張琳

【摘要】商業銀行經營風險根據來源主要分為內部風險和外部風險，且貫穿貨幣流通的全過程，并在國民經濟中處在關鍵地位，起到全局性的作用。本文將從商業銀行經營風險出發，探討風險防范與控制的措施。

【關鍵詞】內部風險 外部風險 防范與控制

一、引言

商業銀行經營風險其經營管理活動中由內外原因導致的商業銀行發生資金、信譽損失的可能性。風險的構成原因較多，根據來源分為，內部風險和外部風險。其中內部風險又可細分為資本風險、流動性風險、盈虧風險、結構性風險、決策風險、操作風險；外部風險又可分為信用風險、競爭風險、市場風險、政策風險等。商業銀行經營風險多種多樣，且貫穿貨幣流通的全過程，并在國民經濟中處在關鍵地位，起到全局性的作用。本文將從商業銀行經營風險出發，探討風險防范與控制的措施。

二、商業銀行風險防范與控制措施

（一）內部風險防范措施

一方面，戰略的制定與實施作為一個機構的首要任務，內部風險防范也不例外，商業銀行需根據自身的業務種類和流程建立操作風險管理流程和框架，且要求同本行的業務性質、業務規模和復雜程度相適應。包括自上而下的檢測體系，從董事會和高級管理層的監督開始，到支行主任實施有效的監控；完善的操作風險識別、計量、監測和控制程序；完全獨立的外部審計以及適當的操作風險資本分配機制。

另一方面，員工作為商業銀行運行的主要源動力，培養員工的操作風險意識，提高規章制度執行力十分重要。我們通過一個案例來體會這部分措施的重要性，2011年12月，在距離天津建設路小白樓不遠的勞聯支行，一位員工卷款2000余萬潛逃，該名員工每天像老鼠偷糧食一樣，一天搬點，一天搬點，積少成多，直到最后滾成2000多萬元那么個大雪球。其操作方法為在給ATM機放錢時，采取了少加鈔，自己截留部分錢款的手段，到下次加錢時，將少加的錢清鈔記賬。為了防止這種不恥的行為發生，商業銀行必須從做好風險教育培訓開始，建立清晰的崗位職責制度，提高任職人員的素質，培養商業銀行的內部文化。同時，建立操作風險預警機制，對風險設置可觀可控的指標，對指標進行持續監測和早期預警，如針對本文所引案例，銀行需明確規定，每次加鈔需在有監控處，必須由兩位員工同時在場，一位負責加鈔，一位負責監督，且合作員工需定期輪換，對這種可能發生操作風險的環節要持續跟蹤檢查，對檢查出的問題及時整改，并實行嚴格的問責制度，對發生風險操作的直接經辦人員和相關人員進行處理。

（二）外部風險防范措施

一方面，信用風險是指債務人不能履行合約而給債權人造成損失的可能性，發生風險的因子主要是債務人的履約能力等外部因素，如借款企業遭受重大的資產損失而導致借款無法正常歸還。信貸資產在整個資產結構中所占比重較大，隨著利率市場化進程的加快，差息可能變小，但仍是收益最高的項目，是銀行資金運用的主渠道。防范信用風險要在加強貸前調查和貸前審查等事前工作的基礎上，利用國際先進技術和經驗盡快建立符合國際標準的銀行信用內部評級體系和風險模型。利用定量方法準確地對風險進行定價，不僅可以提高資產業務的工作效率，而且可以根據資產的不同風險類別制定不同的資產價格，這樣不僅可以減低信用風險，而且可以提高銀行利潤，通過產品差異化擴大市場份額；建立完善的內控機制和激勵機制，嚴格貸款等資產業務的流程控制，明確責任和收益的關系，如落實貸后問責制、審貸分離等措施；利用新興工具和技術來減少和控制信用風險，建立科學的業績評價體系。主要利用貸款證券化和信用衍生品來達到提前收回債券和轉移信用風險的目的，同時建立績效考核體系，實現風險組合管理。

另一方面，市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格等）的不利變動而使銀行表內和表外業務發生損失的風險，為了能有效地對市場風險進行防范，商業銀行應該做好以下三點。第一，構建完善的內部風險管理機制。風險管理機制的完善主要是對資金管理體制進行創新，改變長期以來商業銀行一直實行的“差額”管理方式，對資金實行集中統一管理。第二，健全獨立的內部風險管理體系。各商業銀行內部設立專門的利率風險監管的控制部門，該部門直接對銀行董事會或行長負責，制定明確的利率風險管理及監控規程，劃分利率授權權限和責任。第三，創新商業銀行駕馭風險的產品。雖然對于產品創新方面目前在制度上、監管上還存在障礙，但是可以采取分步走的戰略。第一步，根據國內金融市場發展趨勢，進行衍生產品的基礎準備。第二步，開發和運用主動負債或提高資產流動性的產品，改善資產負債組合，如發行次級債券。嘗試創造連接不同市場的產品，將存款與債券市場、存款與貨幣市場收益掛鉤，如貨幣市場基金、結構性存款等。待政策放松和市場逐步完善后，推出遠期利率合約、利率掉期、利率期權、債券指數期權等產品。通過研究利率市場化條件下的資金交易，特別是衍生金融工具的交易，消除全行的風險敞口，防范和化解利率風險。

三、總結

商業銀行經營風險是存在于各種經營項目和各個業務環節之中，無論從基本業務操作的信貸、儲蓄還是對公的票據交換，對賬處理都不可避免的產生各種風險，稍有不慎就會造成嚴重的損害，無心之人可能并無茍且之心，但卻犯下了不可饒恕的錯誤，有心之人也會因此鋃鐺入獄。所以為了你好，我好，大家好的想法，無論上到國家層面的政策、法規，中到銀行的規章制度，下到員工的自我行為約束，都應當作到萬無一失。

參考文獻

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