江蘇省村鎮銀行發展現狀及風險防范研究

摘 要：國務院先后出臺了“新、老36條”，主要是為了鼓勵民間資本進入金融領域，以緩解中小企業融資難問題。其中，針對“三農”和小微企業的發展，國家提出大力支持村鎮銀行的設立，服務縣域的農村經濟發展，填補農村金融部分空缺，開發農村金融市場，從而滿足農村發展對金融的需求。作為一類新型的金融組織—村鎮銀行，最重要的問題就是對其經營過程中可能存在的風險進行控制與防范，這對村鎮銀行自身及整個金融體系的健康持續發展具有重要意義。為此，本文主要介紹江蘇地區村鎮銀行的發展現狀，并分析其發展過程中可能存在的風險，同時提出相應的防范建議。

關鍵詞：村鎮銀行；風險防范

從黨的十六大以來，國務院連續8年發布的中央1號文件均是關于“三農”建設問題，這充分說明中央高層對“三農”建設與發展的重視，同時也表明農村地區發展迎來新的春天。然而，農村創業者們遇到的最大困難就是投資所需資金不足。為解決這種資金供給不足，農村金融發展勢必要通過金融創新來滿足農村經濟發展對金融服務的需求。為此，2006年12月，銀監會出臺了《關于調整放寬農村地區銀行業進入機構準入政策，更好支持社會主義新農村建設的若干意見》，鼓勵并支持建立服務于“三農”和小微企業的金融機構，其中村鎮銀行由此應運而生。緊接其后， 2007年1月出臺了《村鎮銀行管理暫行規定》，2007 年5月又出臺了《關于加強村鎮銀行監管的意見》，一系列政策和配套措施的出臺，為村鎮銀行的設立與運營創造了有利的金融生態環境，為農村經濟發展鋪平金融道路，創新性的解決農民融資難問題。

一、江蘇省村鎮銀行發展的基本現狀

1.江蘇省村鎮銀行發展現狀

根據《村鎮銀行管理暫行規定》第二條，所謂村鎮銀行，是指經中國銀行監督管理委員會依據有關法律、法規批準，由境內外金融機構、境內非金融機構企業法人、境內自然人出資，在農村地區設立的主要為當地農民、農業和農村經濟發展提供金融服務的銀行業機構。根據最新報道，全國已經成立1000家村鎮銀行（不包括支行），完成銀監會預定目標的一半[報道來源于銀監會報告]。短短6年多時間，村鎮銀行如雨后春筍般涌現，一系列數據說明，村鎮銀行的規模在不斷壯大，服務的范圍在不斷擴大，基本上覆蓋了全國31省市的縣區。從江蘇來看，江蘇作為全國經濟發展大省，無論是蘇南還是蘇北，村鎮銀行都取得了較快發展，為江蘇地區三農和小微企業發展作出重要貢獻。2008年江蘇省設立了第一家村鎮銀行——江蘇沭陽東吳村鎮銀行。截止目前，江蘇已經擁有62家村鎮銀行（不包括支行）。與全國總數量相比，江蘇省村鎮銀行數量相對較少，只占全國的6%多一點；然而，與其他省份相比，江蘇省村鎮銀行的數量相對較多。從江蘇來看，截至2013年8月底[報道來源于江蘇省銀監局]，江蘇地區村鎮銀行存款總余額為383.25億元，貸款總余額 308.93億元，其中91.41%的貸款都投入到中小企業和農戶，發放的涉農貸款282.39億元。由此可見，江蘇地區，支農支小的特色顯著。

2.江蘇省村鎮銀行的基本結構分析

在江蘇地區，村鎮銀行的發展穩步前進，有的放矢，從而較好地支持區域內三農和小微企業的發展。為此，本文主要從江蘇省村鎮銀行的地區分布、發起行、以及注冊資本三個方面來分析其基本結構。

（1）從地區分布角度分析

從地區分布來看，其中蘇北（淮安、徐州、鹽城、宿遷和連云港）25家，蘇中（揚州、泰州和南通）15家，和蘇南（南京、鎮江、常州、無錫和蘇州）22家。具體見表1。除蘇中外，蘇南和蘇北地區村鎮銀行數量差不多。相比較而言，經濟發展相對落后的蘇北地區村鎮銀行數量較少，這在一定程度上說明蘇北地區農村金融支持相對缺乏，不利于蘇北地區農村經濟的持續健康發展。因此，從長遠發展來看，蘇北地區對農村金融服務的需求有待通過進一步增加村鎮銀行數量來滿足。

表1 江蘇省村鎮銀行地區分布表

（2）從主發起行角度分析

從主發起行來看，主要以農村商業銀行作為發起人為主，共有34家，達到50%。其中省內發起行有26家，省外有8家，這說明了發起行主要是江蘇本地區的農村商業銀行；其次是城市商業銀行，有13家，大概占20%。以城市商業銀行為發起行主要是省外銀行；其他是國有商業銀行、非國有股份銀行和外資銀行，分別是9家、5家和1家。具體見表2。從表2中可以看出，相比較而言，我們需要引進省外農村商業銀行發起設立村鎮銀行，同時鼓勵省內城市商業銀行發起設立村鎮銀行，形成良好地多元化發行主體，有利于建立競爭性的村鎮銀行服務體系，從而更有效地滿足農村金融發展需求。

表2 江蘇省村鎮銀行發起行數據分布表

（3）從投資規模一注冊資本角度分析

從投資規模—注冊資本來看，蘇南地區注冊資本累計達到65億多，而蘇南和蘇北累加一起才與蘇南的差不多。而經濟發展相對滯后的蘇中、蘇北地區卻相對較少。具體見表3。注冊資本規模在一定程度上對所在地區的投資數量和投資力度及其持續性產生重要影響。因而，蘇中、蘇北地區的投資規模較少，這難以滿足蘇中、蘇北地區巨大的金融服務需求，不利于該地區農村金融市場的開發與拓展。為更好的服務該地區的三農和小微企業的發展，我們應加大對蘇中、蘇北的投資規模。

表3 江蘇村鎮銀行注冊資本規模地區分布

總的來說，與國有大型商業銀行相比，村鎮銀行只是一類新型的微型金融機構，發展只是剛剛起步，受到自身規模、業務范圍以及制度等因素的影響，因而研究其經營過程中的潛在風險具有較強的理論意義和實踐指導價值。

二、江蘇省村鎮銀行發展存在的主要風險

2014年3月24日江蘇省鹽城市射陽縣當地村民紛紛來到射陽農商行慶豐分理處支取未到期的定期存款，并傳言“農商行沒錢了，快要倒閉了”，謠言像病毒一樣迅速擴散開來，銀行營業廳短時間內便匯集了上千人要求提取現金。村鎮銀行的最主要發起行是農商行，村鎮銀行遭遇此類集中支取的情況便更多，村鎮銀行作為金融創新的一個新生事物，其成長過程必然是螺旋式上升的。也就是說，村鎮銀行在蓬勃發展的道路上也會伴隨著一系列問題的出現，這些問題的具體表現為其在經營發展過程中產生的風險。例如，經營風險、財務風險等。

1.經營風險

中國銀監會基于國務院“新36條”制訂并頒布的《中國銀監會關于鼓勵和引導民間資本進入銀行業的實施意見》引起了社會的廣泛關注，其中將村鎮銀行主發起行的最低持股比例由前期的20%降低到15%，并允許民間資本全資控股農村金融機構。這極大地帶動了民間資本投資的積極性。依據現行政策，村鎮銀行的主要發起人必須是商業銀行，自然人持股比例不能超過股本金的10%，單一股東持股5%以上需經監管部門批準。因此，盡管民間資金參與了村鎮銀行的新設，但受制于商業銀行必須作為發起人制度的限制，村鎮銀行仍然不能脫離現有金融機構而獨立存在。這種產權結構存在一定程度的局限性：首先，商業銀行利用控股股東地位的影響，在經營模式上有可能會使其成為它的分支機構，增加了其市場占有率，而改變村鎮銀行服務于農村的市場定位。其次，作為發起主體之一的城商行借機利用設立村鎮銀行變相實現跨區經營。

另一方面，在村鎮銀行經營管理過程中，股東會、董事會、監事會實際作用缺失現象比較嚴重。許多村鎮銀行的股東會、董事會、監事會并沒有發揮出其應有的效用，還有一些村鎮銀行內部股東間矛盾突出，主要股東干預日常經營過重等。這些問題不利于形成好的法人治理結構，難以應對日益多元化、復雜化的經營風險，不利于村鎮銀行的健康持續發展。

2.財務風險

資金來源方面，資金是銀行生存的血液，村鎮銀行運行以來，資金短缺問題一直制約著其發展。村鎮銀行資本來源渠道單一，資本擴張路徑較狹窄，上市、引進戰略投資者的渠道更加有限，即使在條件成熟的時候發行次級債或混合資本債也會受到比例和發行條件的限制。就現實而言，村鎮銀行成立的時間較短，信譽積累相對薄弱，農村居民以及農村中小型企業對村鎮銀行的了解相對較少，被很多民眾認為是“私人老板的銀行”，從而持懷疑、警惕態度并敬而遠之，敢貸不敢存。而與吸儲困難形成鮮明對比的是，農村地區放貸需求極大。存款者少，而貸款者眾，進一步惡化了村鎮銀行的資金短缺問題。

資金流出方面，農村小企業或農戶沒有完善的財務報表和以往的信用記錄，村鎮銀行是不可能用一般銀行的作法來判斷農戶是否具有還款能力。《擔保法》規定農民手中的土地由于只有使用權（所有權屬于國家）而不能用作抵押，這就限制了農戶可貸資金的數量。同時，雖然農戶2萬元以下的貸款可采取無實物擔保方式，但是農村信用體系薄弱導致對銀行信貸資金的理解等同于國家財政補貼，直接引發逆向選擇和道德風險，導致村鎮銀行貸出的資金難以收回，面臨極大財務風險。

三、江蘇省村鎮銀行發展的風險防范研究

從目前村鎮銀行發展進程來看，剛剛起步的村鎮銀行發展迅速，我們最重要是加大風險管理力度，本文通過對江蘇省村鎮銀行基本風險分析并提出相應風險防范對策。

1.加強內部控制建設，完善風險管理框架

完善法人治理結構，提高董事會風險管控能力。根據規定，村鎮銀行董事會對風險管理承擔最終責任。村鎮銀行盡管已建立了股東會、董事會和監事會，但部分機構法人運作不規范，權利監管不到位，風險管理措施尚需完善。村鎮銀行作為獨立的法人機構，可以從以下幾個方面進行探索：（1）健全組織架構。董事會應下設風險管理委員會、關聯交易控制委員會和審計委員會。（2）明確董事會與經理層的職責與職權。董事會不得參與經營事務，但對于重大事項，總經理應向董事會報告，董事會具有否決權。（3）企業的重大決策、重大事項、重要人事任免及大額資金支付業務應當按照規定的權限和程序實行集體決策審批或者聯簽制度。（4）實行授權管理、責任追究制度。由董事會對管理層適當授權。對于濫用權利、不正當行使權利的行為，應追究直接責任人的責任。

2.拓寬融資渠道，降低財務風險

資本金的高低與村鎮銀行的風險抵御能力是成正比例的。充裕的資本金是村鎮銀行在存款不足的情況下，進行農村信貸市場開拓的基礎，因此，政府部門應當幫助村鎮銀行吸引有實力的投資者。相關部門應當適當放寬發起人制度，降低民營資本準入門檻，增加自然人及非銀行企業法人入股的比例，引導民營資本入股村鎮銀行，進而形成充足的資本來源。民營資本注入村鎮銀行不僅是社會閑置資金流向農村金融市場，更是村鎮銀行健康成長的堅實基礎。

針對吸儲難的問題，村鎮銀行應該充分利用媒體宣傳，加深農民對村鎮銀行的認識，轉變以往對村鎮銀行不正確的認識。村鎮銀行要在競爭的農村金融市場生存和發展，就一定要有自己的特色，針對農村金融需求的特點，不斷創新與農村金融市場需求相適應的金融產品，滿足農戶和中小企業客戶群的個性化金融需求，吸引更多的客戶，盡快樹立起村鎮銀行服務農村的品牌，提升公信力。通過為農戶提供優質、快捷、方便的服務，推出客戶滿意的金融產品，不斷使客戶信任村鎮銀行，從而擴大在當地的影響力創造出品牌效應，逐漸吸引農戶個人存款的增加。

參考文獻：

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作者簡介：成海（1990- ），安徽巢湖人，南京財經大學會計學院研究生，研究方向：財務管理