商業銀行風險控制方法與途徑

畢曉丹

摘 要：商業銀行風險是銀行在經營過程中，由于不確定因素的影響，而使其資產和預期收益蒙受損失的可能性。商業銀行風險控制是要在風險出現的事前、事中、事后，采取一定的策略和措施以減少風險損失、增加風險收益，并降低或消除出現的損失對商業銀行正常經營的影響。我國商業銀行常用的風險控制方法主要有風險分散、風險對沖、風險轉移、風險規避、風險抑制和風險補償等。

關鍵詞：商業銀行；風險控制；方法；途徑

中圖分類號：F832.4 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2014）14-0191-02

商業銀行風險是銀行在經營過程中，由于不確定因素的影響，而使其資產和預期收益蒙受損失的可能性。同時，由于與風險相伴的收益，是商業銀行愿意承擔風險的原因，商業銀行風險是為未來收益或損失的不確定性。商業銀行風險控制是要在風險出現的事前、事中、事后，采取一定的策略和措施以減少風險損失、增加風險收益，并降低或消除出現的損失對商業銀行正常經營的影響。我國商業銀行常用的風險控制主要有以下幾種方法。

一、風險分散的控制方法

風險分散是指通過多樣化的投資以分散和降低風險。馬柯維茨的資產組合理論為風險分散奠定了理論基礎。其基本思想是：并不是所有資產的風險都有關，構成一個資產組合時，單一資產收益率變化的一部分，可能被其他資產收益率的反向變化所減弱。只要兩種資產收益率的相關系數不為1，分散投資于這兩種資產就能在保持收益率不變的情況下，降低整個組合的風險。

商業銀行的正常運行，首先得益于分散。存款是商業銀行資金來源的主要形式，而貸款是商業銀行資金運用的主要形式。存款的特征是存款人可以隨時存取，并具有強制性。即銀行一定要保證存款人能隨時提取所存存款；而銀行在發放出去貸款以后，并不能隨時要求借款人償還貸款，即使銀行有這樣的權利，借款人一般也不能隨時償還貸款。這就形成了銀行巨大的流動性風險。而存款和貸款的分散保證了銀行能夠正常運行：由于存款人分散，存款人同時到銀行提取存款的比例一般很低，相對比較穩定，能比較準確地預測；由于貸款也非常分散，貸款風險能夠得到控制，貸款的現金流也相對比較分散，并可以保證在即使沒有新增存款的情況下，存款人提取存款的需求也能及時滿足。

運用分散方法控制風險也存在以下局限：一是分散只能減少或消除非系統性風險，并不能減少系統性風險口；二是分散的效果取決于資產組合中各項資產的相關性；三是分散是有成本的，比如，將1億元的資金貸款給同一個借款人，要比貸款給兩個借款人的成本低。

二、風險對沖的控制方法

風險對沖是通過收益與損失的相互抵消來降低或消除銀行損益的波動，是指通過投資或購買與管理標的資產收益波動負相關的某種資產或衍生金融產品，以其收益來沖銷風險帶來的損失，商業銀行的風險對沖一般分為自我對沖和市場對沖。

1.自我對沖是商業銀行利用資產負債表或某些具有收益負相關性質的業務組合本身所具有的對沖特性進行風險對沖。比如，利率的上升，會使商業銀行存款的利息成本上升，同時也使商業銀行貸款的利息收入上升。若銀行把存貸款的期限、利率調整到適當的狀態，貸款利息收入的增加就能抵消存款利息支出的增加，以保持銀行存貸款利息凈收入不受利率變動的影響。

2.市場對沖是對不能通過資產負債表和相關業務調整進行自我對沖的風險，主要通過衍生產品市場進行對沖。

三、風險轉移的控制方法

風險轉移是指把風險轉移給其他經濟主體承擔的風險管理辦法。風險轉移能分為保險轉移和非保險轉移。（1）保險轉移是商業銀行通過購買保險，以繳納保險費為代價，把風險轉移給保險人，在風險事件出現時，保險人根據保險合同約定責任給予賠償，彌補風險事件發生的損失。比如，在個人住房抵押貸款中，銀行要求借款人購買綜合保險，在借款人死亡、喪失勞動能力或者所抵押房產出現毀損時，由保險公司賠付，所賠付款項優先用于償還貸款本息：銀行就可把借款人死亡、喪失勞動能力或者所抵押房產出現毀損的風險轉移給了保險公司。（2）非保險轉移是保險轉移方式以外的其他所有方式的總稱。

商業銀行面臨的風險，并不是都能轉移出去，也不是都需要轉移出去。商業銀行轉移出去的風險一般必須具備以下條件：（1）所轉移的風險必須比較透明，能夠為風險購買者所理解，能夠對所轉移的風險進行準確定價。（2）由于將風險轉移出去以后，與所轉移風險相對應的收益也就轉移出去了（這是交易對手愿意接受所轉移風險的原因），因此，轉移出去的風險是銀行不具有管理比較優勢的風險；而對于那些有管理優勢的風險，應該由自己來管理。比如，銀行不能將貸款中所包含的全部信用風險都轉移出去，否則，銀行就不可能盈利也就失去了其存在的價值。

四、風險規避的控制方法

風險規避是指商業銀行通過拒絕或退出某一業務或市場，不承擔在該業務或市場上的風險。

風險規避是商業銀行在承擔風險上進行選擇的必然要求。在一定時點上，商業銀行的能力是有限的，因此，在所有風險中，商業銀行必須有所選擇，只能承擔那些在自己能力范圍內、并且具有管理優勢的風險，避免承擔那些超過自己管理能力或者并不具有管理優勢的風險。同時，國家往往從金融穩定、宏觀調控等的需要出發，對商業銀行的業務和市場進行限制，這也就強制性地要求銀行規避相應業務和市場對應的風險。風險規避是商業銀行控制風險的一種消極方法，其應用有著明顯的局限性。

五、風險抑制的控制方法

風險抑制是指銀行在承擔風險之后，通過加強對風險的監測，及時發現問題，并采取相應措施，以便在風險事件實際發生之前阻止情況惡化，或在風險事件發生后盡量減少風險造成的損失。

商業銀行所面臨的大多數風險，都有一個逐漸發展的過程，在損失實際發生之前的相當長的一段時間中，都會有很多預兆。銀行要建立健全的風險預警系統，密切關注各類風險的動態和趨勢，并及時采取措施。比如，在貸款管理過程中，借款人在最終違約之前的很長時間中，其經營管理過程中的問題和困難都會從很多側面反映出來。在發現問題以后，銀行可以充分利用自己作為債權人的有利地位，采取如下一些抑制風險的措施，以避免或減少損失：（1）向借款企業派駐財務專家，幫助借款企業弄清財務惡化的原因，并提出解決問題的指導意見；（2）停止對借款人新增放款，并盡一切努力盡早收回已發放的貸款本息；（3）要求追加擔保；（4）在可行的情況下，為借款人額外提供貸款，以幫助企業恢復正常經營。

六、風險補償的控制方法

風險補償是指商業銀行在實際風險損失發生以后，通過各種方式對所發生的損失進行彌補，以保證銀行的正常經營不受風險損失的影響。

只要有風險，就必然會產生損失。為了防止損失對銀行的正常經營產生影響，銀行就必須采取有關措施對風險所發生的損失進行補償，而且這種補償必須及時進行，以避免損失累積到一定程度以后再突然爆發時影響銀行的生存。

商業銀行彌補風險損失的具體方式主要有以下幾種。

1.風險定價。高風險對應高收益，這之所以成為金融運行的基本規律，原因在于所有風險都有相應的價格。因此，銀行可以通過對所承擔的風險進行準確定價，將風險損失計入價格之中，在從事相關業務而承擔該風險時就獲得相應收入，這筆額外的收入就可以用來彌補將來實際出現的風險損失。

2.擔保品變現收入。如果借款人違約，但已提供抵押或質押，商業銀行就可以在無法收回貸款本息時，通過抵押財產或質押財產的變現，實現對該筆貸款損失的補償。

3.資產損失準備。商業銀行要定期或至少于每年年度終了時對各項資產進行檢查，合理預計各項資產可能出現的損失，對可能發生的各項資產損失計提資產減值準備。在資產發生實際損失時，可用所提取的資產減值準備進行補償。

4.利潤。在商業銀行出現損失，而無法通過擔保品變現收入或資產損失準備進行補償時，就需要以當年利潤進行補償；如果當年利潤不足以補償，即運用歷年留存利潤進行。

5.資本。在應用所有上述方式都不足以補償商業銀行在經營中所出現的損失時，就需要運用資本來補償。

在上述幾種補償方式中，風險定價與資產損失準備、利潤和資本三者有重復和交叉的地方，因為銀行通過風險定價所形成的額外收入，是資產損失準備、利潤的重要來源，而部分資產損失準備和利潤又是銀行資本的重要來源。

總之，風險與商業銀行相伴而生。主要風險包括信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險、合規風險和戰略風險。

銀行風險管理的主要步驟包括風險識別、風險計量、風險監測和風險控制。商業銀行常用的風險控制方法包括分散、對沖、轉移、規避、抑制和補償。

[責任編輯 王 莉]endprint