我國保理業務存在問題前淺析

張蓉

摘 要：隨著國際貿易的發展，逐漸形成買方市場，賒銷成為國內與國際貿易主要的結算方式，保理業務可以降低賣方風險，保理商承擔買方的信用風險，保理業務的開展即可以加快企業的資金周轉，也可以使銀行開展中間業務，獲得盈利空間。本文在分析我國保理業務存在問題的基礎上提出相應的意見及對策，以促進我國保理業務穩定健康發展。

關鍵詞：保理業務；問題；對策建議

一、我國保理業務存在的問題

保理業務由于交易程序簡單，節省費用和提供優質服務，因而在發達國家的貿易結算中備受青睞，但我國由于各個方面的限制，使得我國的保理業務發展緩慢，我國保理業務起步于1987年，我國正式開展保理業務的保理商是中國銀行。于1993年我國的保理業務進入規模發展。2001年南京愛立信倒戈事件后，保理業務得到迅速的發展。在2000年和2011年這十一年間，我國保理業營業額增長了728倍。雖然我國保理業務在最近幾年得到迅速的發展，但是由于法律法規的缺失以及管理經驗的不足導致我國在發展保理業務時遇到很多困難。

1.保理業務規模小、起步晚

當前保理業務在發達國家的貿易中運用極為廣泛，據FCI統計，全球保理業務量達上萬億元歐元，在經濟發達的國家和地區發展極為迅速，例如在英國、意大利等國家保理業務可達GDP的15%，目前我國企業應收賬款總量達6萬億人民幣，占企業資產的30%左右，甚至有的多達90%，，應收賬款的日益增加使企業面臨資金壓力和壞賬風險，但保理業務在我國發展緩慢。據統計，2011年我國國內保理業務量占GDP僅有2.5%，國際保理業務量占我國進出口貿易總額僅有1.5%。

2.保理業務缺乏專業人才

當前國際上的保理業務是由專業的保理公司所從事，而我國的保理業務是由銀行管轄下的部門承擔，并且從事保理業務的工作人員沒有經過專門的培訓或未獲得保理從業資格證。而從事保理業務特別是從事國際保理業務需要有國際貿易、國際金融知識，并且熟知國際慣例，掌握英語及計算機技術。我國目前獲得FCI資格證的保理人員甚少。因此，保理人員在實際業務中操作不熟練且效率低，很難為國際貿易提供優質服務。

3.國內軟硬件環境不健全

在硬件環境下，目前我國保理業務信息技術研發相對落后，保理業務技術上的得不到支持。保理業務的電子化、信息化設備尚不健全，無法與國外保理公司進行及時的信息互換。這在一定程度上制約了我國保理業務的發展。在軟件環境下，一方面有關保理業務的法律法規不健全，盡管我國已經接受國際保理界公認的《國際保理服務公約》、《國際保理仲裁規則》和《國際保理服務公約》。但“兩規一約”并不符合我國的市場經濟，甚至有些法律與我國的法律法規相沖突，操作性弱，不健全的法律體系無法保證保理業務的順利進行，會給保理商帶來風險。另一方面是征信系統不健全。我國尚未建立完善的企業信用資信系統，保理商在評價客戶的信用時困難重重，因此保理商為規避風險選擇規模較大的企業，阻礙了中小企業的融資。

4.國內保理服務對象有偏差

FCI對保理業務定義的服務對象是中小企業，發達國家保理服務的對象也是中小企業，但我國的保理商為規避高風險選擇資信狀況良好，銀行授信額度高且還款能力強的客戶為服務對象，而對融通資金渠道少、自身資本不雄厚的中小企業卻不能得到及時的保理服務，將會阻礙我國保理業務的健康發展。

二、我國保理業務發展的建議

1.加強對我國保理人員的培養

首先，加強對保理人員的培訓，提升其理論和操作水平。在方式上，可以直接引進國外先進經驗，也可以邀請國外的保理專家進行培訓。從而在借鑒國外成熟理念和專業知識的基礎上，結合我國市場經濟的具體情況，總結出適合我國國情的理論，形成一支強大的保理人才隊伍。其次，政府應該引導保理從業人員去參加FCI組織的課程學習和培訓，努力得到FCI頒布的保理從業資格證，加強與國際從業專家之間的經驗交流，從而提高從業人員的素質。

2.加強軟硬件環境建設

在軟件方面從，國家應建立征信中心，盡快建立企業信用數據庫，培養人們的信用意識、信用觀念。我國政府應積極學習國外已成熟的相應法律，結合我國的國情和風俗習慣制定出法律法規，更重要的是要嚴格執法，依法維護保理市場的秩序，營造比較好的法制環境。

在硬件方面，保理商應不斷加大對電子設備和信息化的投入，建立相對完善的交互網絡，實現與國外保理商電子數據系統的實時對接，從而提高操作效率，減少操作風險。

3.發揮保理業務對中小企業的優勢

我國企業中多是中小企業，出口企業中80%是中小企業，中小企業由于規模小、自有資本少，信用度低，從而很難進行融資。保理商應該改變客戶定位，把服務對象從規模較大的大企業轉向融資渠道窄的中小企業，正真發揮保理業務對中小企業的優勢。

4.健全保理業務的法律體系，使得保理業務能夠規范運行

在保理業務快速發展的情形下，法律法規的制定應先行于保理業務的發展，努力向保理業務發達的國家借鑒經驗，并結合制定出符合我國具體國情的法律體系。其次，對于我國法律和國際法律相沖突的地方，應盡量修改、完善，保護保理商的利益，促進保理業務的快速發展。同時政府應該積極倡導建立保理商聯合會，加強保理商之間的聯系，增強保理商的專業知識。執法部門要嚴格執法、維護保理業務的經營秩序。

參考文獻：

[1]陳曉梅，孔慶慶.我國國際保理業的發展現狀與趨勢分析[J].財經問題研究，2010（9）

[2]陳致遠.我國保理業務之發展分析[J].財經界，2012，8.

[3]李宏建，邊立峰.促進國內保理業務健康發展的幾點思考河北經濟日報[N].河北經濟日報，2010-01-02（006）

[4]馬翹楚.中國商業銀行開展國內保理業務的法律探討東方企業文化[J].2012，（02）