國營企業改革的歷史分析

摘 要：中國的經濟改革的起始，研究者有一個共識就是從農村基層自發的包產到戶試驗開始；但很少有人注意到對國營企業的改革也如農村的包產到戶一般是自發的、即自下而上進行的。1978年之前，國營企業幾次并不成功的改革都是伴隨中央和地方行政分權改革進行的，當時的看法是：（1）國營企業是主管部門的附屬物，是上級“撥動的算盤珠， 處理好中央與地方的關系，交給地方更大的自主權，企業自然也就隨之“搞活”了。（2）地方作為企業的管理機構，應該比中央距離企業更近，能夠更快、更準確地把握企業的經營情報。本文將對國營企業改革分三部分進行歷史分析即：傳統國營企業制度的主要特點；國營企業改革的過程以及國營企業改革措施評述。

關鍵詞：國營企業；改革；歷史分析

1.傳統國營企業制度的主要特點

中國計劃經濟體制下的國營企業，屬于中央政府直接管理的，由國務院下設的許多經濟管理機構分工管理，如，鐵道部、工業部、交通部等，各個行業都由各自歸屬的行業部門進行全國范圍的統一計劃、統一管理，這種垂直的管理方式被稱為“條條”管理；而受毛澤東關于“行政分權”思想的影響，中國各個地區的政府（省一級政府）統一管理本地區的經濟，中央政府中管理經濟的機構，在省一級政府中也有一套一模一樣的設置，產業結構以地方為中心形成一個個“獨立經濟體”，企業之間完全相互隔離。甚至同產業中的上下游企業之間都幾乎沒有直接聯系，相互的溝通基本上完全經由政府機構中轉或代辦。因此，每個地方的國營企業都集中受當地政府管理。這種地方政府對本地經濟的管理模式被稱為“塊塊”管理。“條條”管理方式的缺陷在1978年被認為是隔斷了行業之間的聯系，不利于實行專業化協作，造成了重復建設和能源的浪費；“塊塊”管理方式的弊端，則是造成了“地方保護主義”的盛行，造成地方封閉市場的出現不利于全國市場的統一。

盡管，1978年之前的國營企業改革，一直以“行政分權”為手段在反復試驗著，但企業方面仍然未能擺脫各種官僚體制和刻板的政府文件的層層束縛，企業缺乏最基本的經營自主權，它們就像棋子一般受各種國家機構的控制和約束。它們無法決定生產的產品和數量，沒有自主招工權，在生產投入上沒有話語權，甚至連雇員（無論是管理者還是普通職工）的工資都由國家決定。除了名義上的概念，這些國營企業實際上沒有一點與“企業”兩字沾邊。正因為如此，國營企業改革的第一次嘗試，便是提高企業自主權，讓它們成為名副其實的“企業”。也有學者將擴大企業權力稱為：“企業自治”。顧準和孫冶方是最早對蘇聯計劃經濟模式提出批評的中國經濟學家，同時也是最先強調經濟原則與社會主義制度相結合的中國學者。他們兩人都認為，國營企業應當是自主逐利的經濟實體。

1978年9月，國務院務虛會提出，在今后的改革中一定要給予各個企業以必要的獨立地位，搞活企業，擴大企業自主權，時任國家副主席李先念在會上的講話中說：“企業是基本的生產單位”；“必須認真注意發揮企業的積極性”，要給企業以“經濟權限和經濟利益”，不能“把各企業當作任何主管機關的附屬品，當作只能依靠上級從外部指揮撥動的算盤珠。”李先念在回顧以往不成功的改革嘗試時說：“我國已經不止一次改革經濟體制，并取得了許多成效。但是在企業經濟管理體制方面，往往從行政權力的轉移著眼多，往往在放了收、收了放的老套中循環，因而難以符合經濟發展的要求。”隨后，《十一屆三中全會公報》將國營企業擴大權力改革的決定正式公布，其中對企業在計劃經濟體制下的表現進行了如下表述：現在我國經濟管理體制的一個嚴重缺點是權力過于集中，應該有領導地大膽下放，讓地方和工農業企業在國家統一計劃的指導下有更多的經營管理自主權；應該著手大力精簡各級經濟行政機構，把他們的大部分職權轉交給企業性的專業公司或聯合公司；應該堅決實行按經濟規律辦事，重視價值規律的作用，注意把思想政治工作和經濟手段結合起來，充分調動干部和勞動者的生產積極性；應該在黨的一元化領導下，認真解決黨政企不分、以黨代政、以政代企的現象，實行分級分工分人負責，加強管理機構和管理人員的權限和責任，減少會議公文，提高工作效率，認真實行考核、獎懲、升降等制度。采取這些措施，才能充分發揮中央部門、地方、企業和勞動者個人四個方面的主動性、積極性、創造性，使社會主義經濟的各個部門各個環節普遍地蓬蓬勃勃地發展起來。

中國的特色在于經濟上的財政分權和政治上的行政集權，行政集權的主要表現在于中央對人事任免的嚴格控制。在1978年之前，決定政府和黨內官員升降的原因主要是他們的政治覺悟和對中央的忠誠度，而在改革時期，官員晉升的條件更多地是與其任期內的表現，尤其是推動經濟發展方面的表現有關，在改革開放之初出現的趙紫陽、萬里等官員便是一例。

當然，中國計劃經濟體制的特點并不總是被研究者稱為“缺陷”，錢穎一、許成鋼和羅蘭等人認為這些特點恰恰是中國實行漸進式經濟改革的必然結果，他們認為，中國有足夠強大的地方政府，這是毛澤東時代幾次中央與地方行政分權所帶來的，盡管，中國計劃經濟體制建立初期，形成了如蘇聯一般的“條條”，中央部委垂直領導；“塊塊”，地方政府（省級單位）領導，但此后的發展，“塊塊”的作用越來越明顯，中國在計劃經濟時期，地方（塊塊）和部門（條條）的沖突不斷，而贏家并不總是后者，因此，中國的“塊塊”領導的經濟體制被稱為“M”型結構，而蘇聯以“條條”為主的領導體制被稱為“U”型結構。“M”型結構因為享有更多的信息，使得改革能在基層實現得更為自然和順利；但是，由于是每個地方政府單獨行動，M型結構的缺點在于難以獲得規模效應。

2.國營企業改革的過程

在十一屆三中全會召開前。1978年10年，四川省委選擇了不同行業、不同行政等級管理下的六家企業進行“擴大企業自主權”的試點實驗。這六家企業是：寧江機床廠；重慶鋼鐵公司；成都無縫鋼管廠；四川化工廠；新都縣氮肥廠；南充絲綢廠。因為是最初的試點試驗，“擴權讓利”的范圍非常有限，基本歸納為三條：逐戶核定利潤指標，并規定當年增產增收目標；允許在年終完成計劃后提留少量利潤，作為企業的基金；允許給職工發放少量獎金。

1979年2月12日四川省在試點的基礎上，制訂《關于擴大企業權力，加快生產建設步伐的試點意見》，在這份意見中，企業被賦予的權力第一次登上了政府級別的官方文件，文件提出企業可以擁有：利潤提留權；擴大再生產權；多提留固定資產折舊權；外匯分成權；靈活使用資金權；銷售部分產品權和計劃外生產權；懲處權。

1979年2月19日，《人民日報》社論提出：改革的當務之急是擴大企業的自主權。同年3月13日-20日，國家經濟委員會在北京召開企業管理改革座談會，決定在北京、上海、天津3個市的8家國有企業進行企業管理體制改革的試點。這8家試點企業是：首都鋼鐵公司、北京內燃機廠、北京清河毛紡廠、天津自行車廠、天津動力機廠、上海汽輪機廠、上海柴油機廠和上海彭浦機器廠。除這8家企業的負責人外，還有財政部、中國人民銀行、國家勞動總局、國家物資總局、一機部、輕工業部及外貿部的負責人以及幾位理論工作者參加了這個座談會。討論的主要成果是決定給試點企業十個方面的自主權，形成一個會議紀要，由國家經委下發文件，決定正式開始試點試驗。至此，中央政府開始對企業擴大權力的具體措施以及權力范圍正式作出決定。

3.國營企業改革措施評述

首先，以增加從業員收入并對超出計劃產量的部門以及額外勞動部分發放獎金等形式，刺激職工和企業家的生產經營積極性；這部分獎勵資金來自于企業利潤中除上繳國家部門的余額，即“留成”。 從1980年起，約有6000個達到計劃指標的大型國營企業獲準保留一部分利潤為自己支配和使用。各個企業的留成比率有大有小，計算留成額的基數也不相同，這個基數通常就是利潤總額，但有時候是利潤增長額，有時候則是超計劃的利潤部分。另外，也有一些企業已經進行上繳利潤稅，將納稅后的利潤留歸自己的試點。這些安排以及在此以前各種試行辦法的一個共同特點是，留成的利潤不大，只占總利潤的一小部分；個別企業可以在一定限度內自行決定這筆資金的用途，不過政府鼓勵它們把其中相當大的一部分（實際上為四分之一左右）作為獎金，按個人或集體的表現發給工人。另一個受到贊許的用途，是用來改善工人福利，特別是多蓋住房，這方面也占去大約四分之一；剩下來還有一半，就用作投資來改善、更新和擴充企業的生產能力。

企業現在可以在完成定額之后，根據需求情況和對自己相對有利的條件來選擇生產哪些產品，在實行時與上級主管部門（行業主管部門、地方政府）通過對計劃定額進行較多的討論和商量，討論和商量的對象除了產品的數量外還有生產所需的原材料等物質的數量以及運輸部門將物資送達的時間等等，由于牽涉的部門較多，新舊體制轉換時期，許多部門并不總是以改革利益為導向地配合，因此，計劃外產品的生產的數量并不大。

企業組織結構并未在擴大企業權力的改革中有大的變化。原企業中負責物資購買和產品販賣的部門—“供銷科”由原來的采買企業需要的原材料為主，改為推銷企業產品為主，當然，這些產品是企業在完成國家指令性計劃后生產的富余的產品，例如，四川試驗企業中的重慶鋼鐵廠每年生產能力為60萬噸鋼材，1979年國家對該廠下達的指令性計劃為55萬噸鋼材，在完成國家計劃后，重慶鋼鐵廠的推銷人員全國范圍內推銷產品，當年自己推銷的鋼材達13萬噸。

擴大企業權力在另一方面是國家讓渡出一部分利潤給企業，改變過去統收統支的制度，讓企業擁有一定的財權，以調動企業與職工的積極性。最初的辦法是設立企業基金，緊接著是擴大企業自主權。1978年4月20日，以中共中央文件形式下發《關于加快工業發展的若干問題》（簡稱工業30條），提出“設立企業基金”。11月25日，國務院批轉財政部《關于國營企業試行企業基金的規定》，決定從1978年起，國營企業試行企業基金制度，其基本內容是：企業根據完成國家下達的8項年度計劃指標以及供貨合同的情況，可提取職工全年工資總額的0.5%至5%的企業基金，凡是完成產量、品種、質量、利潤等4項指標和供貨合同的企業，可以按工資總額的3%提取企業基金。。企業基金主要用于職工福利設施基金和發放獎金同時恢復計件工資和獎金制度，國務院：《關于實行獎勵和計件工資制度的通知》（1978年5月7日），建立企業基金在統收統支制度下作了一個小小的松動。擴大企業自主權則進了一步，用“利潤留成”替代了“企業基金”，企業留利的使用也從職工福利擴大到企業的生產經營活動，同時賦予企業一定的計劃外生產、銷售等權利。

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作者簡介：程曦，首都經濟貿易大學財政學在讀碩士研究生，曾在《中國外資》、《管理觀察》期刊上發表文章。