我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究

丁林

摘 要：農(nóng)村商業(yè)銀行是以資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)良好的農(nóng)村信用合作社為基礎(chǔ)，加入了現(xiàn)代股份制企業(yè)的合理因素發(fā)展而來(lái)的地方性商業(yè)銀行。農(nóng)村商業(yè)銀行具有普通的商業(yè)的基本屬性，需要通過(guò)資產(chǎn)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)盈利的目的，而信貸業(yè)務(wù)是各種資產(chǎn)業(yè)務(wù)中最基礎(chǔ)、最常用的，對(duì)于銀行的發(fā)展具有兩面性，一方面，信貸業(yè)務(wù)會(huì)為銀行帶來(lái)利潤(rùn)，是銀行盈利的主要來(lái)源，另一方面，銀行信貸業(yè)務(wù)自身就隱藏著巨大的風(fēng)險(xiǎn)，如若沒(méi)有進(jìn)行有效管理，極有可能給銀行帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。因此，無(wú)論從商業(yè)銀行自身角度維護(hù)資金安全和穩(wěn)定來(lái)看，還是從整個(gè)宏觀的金融市場(chǎng)的穩(wěn)定來(lái)看，加強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理都是非常有必要的。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行；信貸業(yè)務(wù)；風(fēng)險(xiǎn)

隨著改革開(kāi)放的深入發(fā)展，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)獲得了良好的發(fā)展機(jī)遇，實(shí)現(xiàn)了突飛猛進(jìn)的發(fā)展，經(jīng)濟(jì)的膨脹對(duì)銀行產(chǎn)生了積極的影響，主要的表現(xiàn)是銀行存貸規(guī)模的不斷擴(kuò)大，但是由于銀行存貸業(yè)務(wù)發(fā)展而產(chǎn)生的問(wèn)題也接踵而至，在市場(chǎng)普遍出現(xiàn)了貸款資產(chǎn)因拖欠吞唾而無(wú)法正常回收的問(wèn)題，銀行的資產(chǎn)被擱置，資金無(wú)法回流，導(dǎo)致銀行資產(chǎn)收益受損，危機(jī)了銀行的收益和利潤(rùn)，對(duì)金融市場(chǎng)的也產(chǎn)生了一些波動(dòng)，危機(jī)到整個(gè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展和社會(huì)的和諧安定。因此，必須加強(qiáng)對(duì)存貸業(yè)務(wù)特別是信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，以維護(hù)銀行工作的穩(wěn)定，保證金融市場(chǎng)的良好秩序。

一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理論基礎(chǔ)

（一）商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵

商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣的盈利性機(jī)構(gòu)，這就決定了銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中必須要面對(duì)資本風(fēng)險(xiǎn)，在銀行的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，勢(shì)必會(huì)受到一些不確定因素或不可抗因素的影響，使得商業(yè)銀行的實(shí)際收益不符合預(yù)期收益，從而導(dǎo)致銀行蒙受經(jīng)濟(jì)損失或獲取額外收益。在銀行的多種業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)中，信貸業(yè)務(wù)主要承擔(dān)的是銀行信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，所謂信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)就是指銀行在信貸資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中由于債務(wù)人違約、金融市場(chǎng)的變動(dòng)、以及銀行內(nèi)部由于執(zhí)行不嚴(yán)而產(chǎn)生的貸款審查等諸多因素而導(dǎo)致銀行不能按時(shí)回收本金和利息，致使銀行信貸資產(chǎn)遭受損失。

針對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行會(huì)運(yùn)用管理學(xué)原理，通過(guò)制定相關(guān)的政策或采取相應(yīng)的措施積極預(yù)防和控制信貸所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，以實(shí)現(xiàn)趨利避害，保障銀行的安全運(yùn)營(yíng)的目標(biāo)。按照貸款的生命周期來(lái)分，可以將商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理分為貸前風(fēng)險(xiǎn)管理、貸時(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理、貸后風(fēng)險(xiǎn)管理。貸前風(fēng)險(xiǎn)管理主要是銀行在貸款前對(duì)借款人的相關(guān)信用記錄等資料進(jìn)行審查，貸時(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理是指銀行在進(jìn)行貸款的時(shí)候針對(duì)不同的貸款規(guī)模、類型實(shí)施針對(duì)的規(guī)避、抑制、分散和轉(zhuǎn)移措施。按照對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的操作來(lái)分，還可以將信貸風(fēng)險(xiǎn)管理分為信貸風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、信貸風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量、信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制和處理。

二、我國(guó)農(nóng)村商業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

信貸業(yè)務(wù)的重要性直接決定了信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平直接影響著銀行信貸資產(chǎn)的安全和整個(gè)銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定。如果信貸問(wèn)題管理不好，很有可能會(huì)導(dǎo)致銀行不良貸款數(shù)目劇增，銀行資產(chǎn)滯留，嚴(yán)重威脅了銀行的資金安全。因此，深入分析銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)存在的問(wèn)題，對(duì)于維護(hù)銀行的穩(wěn)定發(fā)展具有重要意義。

（一）銀行信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)有待優(yōu)化

就目前而言，我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行收入的主要來(lái)源是利息收入，絕大多數(shù)業(yè)務(wù)都集中于吸收公眾存款和發(fā)放貸款業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)過(guò)于集中和單一，而且農(nóng)村商業(yè)銀行的主要服務(wù)對(duì)象大多是來(lái)自城鎮(zhèn)地區(qū)的農(nóng)民，在銀行貸款業(yè)務(wù)上以短期貸款為主，其投資收益的比重較小，相對(duì)的利息收入比重過(guò)高，會(huì)加大商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。此外，農(nóng)村商業(yè)銀行普遍存在保證類貸款比例過(guò)高的現(xiàn)象，影響了信貸資產(chǎn)的質(zhì)量，加大了信貸風(fēng)險(xiǎn)。此外，農(nóng)村商業(yè)銀行受到自身規(guī)模經(jīng)營(yíng)的限制，只能將信貸投資到某一行業(yè)或某一企業(yè)，一旦該行業(yè)經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)低迷或者企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善的情況，往往會(huì)造成銀行的投資出現(xiàn)問(wèn)題，導(dǎo)致巨大的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（二）服務(wù)對(duì)象質(zhì)量有待加強(qiáng)

農(nóng)村商業(yè)銀行負(fù)有承擔(dān)起本地經(jīng)濟(jì)發(fā)展支撐的重任，服務(wù)對(duì)象轉(zhuǎn)向一般商業(yè)銀行所忽視的中小企業(yè)領(lǐng)域，這也是其自身特點(diǎn)和政府政策所決定的。中小企業(yè)由于資金有限，生產(chǎn)技術(shù)更新慢，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較高，承受風(fēng)險(xiǎn)能力有限，生產(chǎn)規(guī)模很小，貸款信用等級(jí)會(huì)很低，也會(huì)導(dǎo)致銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的增加。此外，中小企業(yè)資金有限，盈利有限，缺少財(cái)務(wù)管理相關(guān)的專業(yè)人才，在報(bào)表編制存檔等方面缺少一個(gè)制度規(guī)范，導(dǎo)致財(cái)務(wù)信息記錄不健全，甚至有相當(dāng)一部分?jǐn)?shù)據(jù)來(lái)源不明，經(jīng)常存在報(bào)表造假現(xiàn)象，導(dǎo)致銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的增加。

（三）銀行內(nèi)控機(jī)制有待完善

我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)踐較短，尚在起步階段，銀行內(nèi)部控制管理尚不完善，這主要表現(xiàn)在：銀行相關(guān)的管理理念和模式都還保留著農(nóng)村信用社的固有模式，內(nèi)部控制制度一般都還是沿用原來(lái)農(nóng)村信用社的較為落后的制度，普遍存在內(nèi)部控制制度的制定和修改滯后于業(yè)務(wù)和形勢(shì)的發(fā)展，信貸管理部門無(wú)法有效的對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和監(jiān)管，貸前調(diào)查不充分、貸中審查不嚴(yán)，以致向資信狀況較差的、還款能力不強(qiáng)的借款人發(fā)放了貸款，貸款發(fā)放后的管理不力，導(dǎo)致形成了大量的不良貸款。近年來(lái)，部分農(nóng)村商業(yè)銀行也對(duì)信貸管理的規(guī)章制度進(jìn)行了大規(guī)模的整改，特別是對(duì)貸款審核、發(fā)放的具體操作流程和相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)控制制度進(jìn)行了修正，但在相對(duì)全面的規(guī)章制度面前，制度的執(zhí)行情況卻不盡如人意，需要加大內(nèi)控的執(zhí)行力度，保證其規(guī)范化。

（四）信貸隊(duì)伍綜合能力有待提升

農(nóng)村商業(yè)銀行的人力資源素質(zhì)質(zhì)量普遍偏低，隨著現(xiàn)代金融的不斷發(fā)展，對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理人員往往也提出了更高的專業(yè)素質(zhì)要求。與其他股份制商業(yè)銀行相比，其人才匱乏的現(xiàn)象更加明顯，在人力資源的數(shù)量上，其數(shù)量也有限，我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行平均營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)人數(shù)只有7.5到15.1，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于其他商業(yè)銀行，而在人力資源的質(zhì)量上也普遍較低，人才的匱乏在一定程度上加劇了農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)技術(shù)性很強(qiáng)的工作，如果缺少具備較高素質(zhì)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)隊(duì)伍，就會(huì)使得我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行在信貸資產(chǎn)管理上缺少了人力資源的支持，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平得不到有效地提高。endprint

三、完善農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的措施

農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展受到歷史的局限，相較于一般的商業(yè)銀行，農(nóng)村商業(yè)銀行存在起步晚、架子空、底子薄的問(wèn)題，其風(fēng)險(xiǎn)管理方面也存在諸多缺陷，為了適應(yīng)日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，農(nóng)村商業(yè)銀行必須積極采取措施提高自身的風(fēng)險(xiǎn)管控能力，建立全面的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，為銀行發(fā)展打造安全的運(yùn)行環(huán)境。

（一）優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，降低貸款集中風(fēng)險(xiǎn)

加強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，應(yīng)該進(jìn)一步優(yōu)化農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，應(yīng)該根據(jù)銀行自身的實(shí)際情況加以調(diào)整信貸資金的配給結(jié)構(gòu)，兼顧短期、中期和長(zhǎng)期，控制風(fēng)險(xiǎn)較大的中長(zhǎng)期貸款和保證類貸款，對(duì)貸款進(jìn)行有效的組合，從而降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。此外，加強(qiáng)農(nóng)村信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，就必須做到降低貸款集中度，避免銀行的貸款過(guò)度集中于某一行業(yè)、某一客戶，而應(yīng)當(dāng)將貸款分散于各個(gè)行業(yè)和不同類型的客戶，將風(fēng)險(xiǎn)分散，以降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。所以，在控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程中，銀行需要考慮到信貸資金在各行業(yè)間的分布情況，以及類型額度的結(jié)構(gòu)性分布是否合理和資金安全性的波動(dòng)狀況。并且保持各行之間具有較強(qiáng)的獨(dú)立性，以免經(jīng)濟(jì)發(fā)生波動(dòng)時(shí)互相影響。

（二）保證信貸服務(wù)質(zhì)量

為了提高貸款償還的可能性，降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，減少銀行資金的損失，商業(yè)銀行發(fā)放貸款時(shí)要求借款人提供財(cái)產(chǎn)抵押或者第三人為其擔(dān)保，要對(duì)貸款抵押物價(jià)值的合理評(píng)估，要綜合考慮到其歷史成本以及變現(xiàn)能力。為了保證貸款保證人資信水平的度量，應(yīng)當(dāng)積極聯(lián)絡(luò)本地其他相關(guān)金融機(jī)構(gòu)，并形成可以共享的信息平臺(tái)，從而有效解決貸款過(guò)程中的違規(guī)保證行為，避免商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)遭受損失。

（三）落實(shí)“三查”制度，加強(qiáng)銀行內(nèi)部控制

在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面，必須完善相應(yīng)的組織結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)內(nèi)部控制，完善各個(gè)部門之間的職責(zé)分工，保證信貸業(yè)務(wù)公開(kāi)化，透明化。在貸款管理的各個(gè)環(huán)節(jié)中，堅(jiān)持“審貸分離、責(zé)任明確，離任審計(jì)”的原則，將信貸責(zé)任落實(shí)到人，保證責(zé)有分擔(dān)，具體到人，從而杜絕出現(xiàn)由于操作失誤各部門、各環(huán)節(jié)互相扯皮的現(xiàn)象。為了減少銀行的，降低銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，銀行必須貫徹落實(shí)貸款審查制度，要嚴(yán)格貸前調(diào)查、貸中審查、貸后管理，貸前調(diào)查，能夠有效的將資信狀況不佳、還款能力不強(qiáng)的借款人篩選出去，在大的范圍內(nèi)較少了潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)，這是銀行貸款安全的第一道防線。貸中審核，能夠進(jìn)一步對(duì)擬借款人的財(cái)務(wù)狀況等指標(biāo)的真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)和審查，從而排出那些隱藏較深，貸前調(diào)查不能發(fā)現(xiàn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)，是銀行貸款安全的第二道防線。而貸后管理能及早的發(fā)現(xiàn)識(shí)別和防范彌補(bǔ)真實(shí)存在但尚未顯現(xiàn)的潛在風(fēng)險(xiǎn)，是銀行貸款安全的第三道防線。落實(shí)“三查”制度，可以嚴(yán)把貸款的質(zhì)量關(guān)，對(duì)于加強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)具有重要的意義。

（四）加強(qiáng)崗位培訓(xùn)，建設(shè)銀行人才隊(duì)伍

農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)從業(yè)人員的素質(zhì)要求也是在逐步提高的，新的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，有計(jì)劃、有目的的培養(yǎng)高素質(zhì)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理人員，培養(yǎng)一支既要懂銀行業(yè)務(wù)，又要了解企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的程序；既要有淵博的經(jīng)濟(jì)金融相關(guān)知識(shí)，又要具備良好的政治素質(zhì)的信貸人員隊(duì)伍。在工作中，還要促進(jìn)員工隊(duì)伍結(jié)構(gòu)調(diào)整，針對(duì)其知識(shí)結(jié)構(gòu)和專業(yè)技能，將員工安排在合理的崗位，并加強(qiáng)崗位培訓(xùn)，保障信貸管理工作更好地進(jìn)行。

四、小結(jié)

綜上所述，金融市場(chǎng)越發(fā)展，農(nóng)村商業(yè)銀行面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)也越大，鑒于此，銀行需要找準(zhǔn)發(fā)展定位，將發(fā)展眼光確定在本地現(xiàn)代農(nóng)業(yè)市場(chǎng)和中小企業(yè)身上，同時(shí)也需要銀行自身提高信貸風(fēng)險(xiǎn)管理能力，進(jìn)而提高經(jīng)濟(jì)資本配置能力，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控能力，保證銀行的收益與風(fēng)險(xiǎn)的一致性。endprint