我國國有商業銀行表外業務存在問題及解決對策*

陳怡彬

（延安大學財經學院，陜西延安716000）

電子計算機和信息處理等科學技術的迅速發展，成為了全球經濟發展的“助推器”，同時也為全球商業銀行表外業務發展提供了物質基礎，極大地推動了表外業務的發展。電子信息的全球化為金融交易創造了全球性的市場，推動了商業銀行表外業務的規模經濟化，取得了比較好的成績和效益。隨著時代的進步和金融業的進一步創新，與其配套的金融工具也日益復雜化，減少表外業務成本的各種業務的推行，在很大程度上增加了表外業務的競爭實力以及發展空間。面對動蕩的國際金融環境，表外業務的飛速發展成為了未來國際金融業三大發展趨勢之一，同時也成為我國各個商業銀行的必爭之地，所以，對它的研究對于促進我國銀行業的健康運行具有十分重要的實踐意義。

一、我國國有商業銀行表外業務發展歷程和現狀

（一）發展歷程

我國商業銀行表外業務的發展起步較晚，在二十世紀八十年代末由中國銀行首開先例，開發了信托和租賃類的傳統表外業務。憑借其獨有的經濟和信息優勢，在接下來的幾十年里，我國國有商業銀行不斷學習借鑒外國先進業務發展模式和經驗，使表外業務得到了較好較快的發展。綜觀我國商業銀行表外業務發展共經歷了兩個階段:第一個階段由1995年至2000年是存款導向階段，銀行發展表外業務是為了更好地維護客戶關系穩定和增加存款，受科學技術以及經營理念等的約束，在此期間商業銀行表外業務的創新主要集中在代收代付、委托貸款等低風險傳統型業務領域;第二個階段是由2001年至今，我國商業銀行表外業務已由存款導向階段開始過渡到收入導向階段。在此期間商業銀行樹立了防范風險、增加收入的目標，集中全力發展表外業務。它們開始逐漸意識到其對增加銀行收入具有無比巨大的重要性，代理保險、投資銀行、金融衍生品交易等高收益表外業務逐漸興起。［1］

（二）我國國有商業銀行表外業務發展現狀

隨著我國金融全球化和混業化進程的加快，國有商業銀行面臨前所未有的機遇與挑戰，商業銀行表外業務得到了較快的發展，總體規模也呈現不斷擴大趨勢，其發展與商業銀行的經營規模成正比，業務涵蓋面較廣，業務類型包括結算類等勞動密集型業務以及理財、擔保承諾、金融衍生工具等高技術含量的創新型業務，且仍以附加值和技術含量較低的傳統業務為主，同時高技術含量的表外業務也在穩步發展的進程中，與此同時，商業銀行表外業務發展的風險也在不斷的加大。

目前，表外業務的創新已成為商業銀行自身發展的重要戰略，成為商業銀行重要的全新利潤增長點，在銀行業中占據了越來越重要的地位。以我國國有商業銀行所開展的理財產品業務為例，根據我國上市商業銀行2011－2012年會計資料顯示，自2011年初起，我國銀行理財業務呈一片欣欣向榮的增長之勢。據有關資料統計，2011年各大銀行所發行的理財產品種類就已經超過了1.8 萬款，發售規模也超過了15 萬億人民幣;從存量規模上來看，央行數據顯示，銀行表外理財產品余額達3.3 萬億，同比增長45.7%。所以無論在發行量還是整個行業的管理規模方面都有了很大的增長，面對我國貨幣發行和信貸業務的持續從緊，我國商業銀行出于加快發展表外業務，使金融創新業務如理財產品、投資銀行等業務的發行力度及結算方式出現了多樣化趨勢。

圖1 2012年工商銀行表外業務收入結構

圖2 2012年建設銀行表外業務收入結構

圖3 2012年農業銀行表外業務收入結構

圖4 2012年中國銀行表外業務收入結構

二、我國國有商業銀行表外業務發展存在的問題

近些年，雖然國有商業銀行在表外業務方面得到了較大的發展，但是由于起步較晚，所以與歐美等發達國家相比，無論是從業務種類還是業務量上看我國的表外業務發展仍然處于一個不成熟的階段。

（一）業務種類少，對傳統類表外業務依賴較大

如圖1－4 所示，是我國四大國有商業銀行2012年表外業務的各項收入所占比例結構示意圖，建設銀行作為我國發展處于優勢地位的國有商業銀行，在表外業務收入結構方面是較為均衡的，其在各項業務的發展上具有典型性及代表性。從上面圖1－4中可以看出我國國有商業銀行的表外業務總體主要集中在結算、清算以及現金管理，投資銀行，銀行卡以及理財產品和私人銀行等業務上，其占比約為70%，咨詢、擔保、承諾類業務僅為30%左右。以中國工商銀行為例，2012年結算、清算及現金管理業務收入274.99 億元，比2011年增長20.89 億元，增長8.2%。現金管理服務業務收入較快增長，而人民幣結算業務收入的增長卻相對穩定。投資銀行業務收入261.17 億元，增加35.25 億元，增長15.6%，其中品牌類投資銀行業務增長迅速。銀行卡業務收入234.94 億元，增長36.1%，主要依靠是銀行卡分期付款業務收入和消費回傭收入。對公理財業務收入100.18 億元，增長81.%，對公客戶理財類業務增長平穩。代理收付及委托業務收入16.23億元，增長18.0%，主力軍是委托貸款業務收入的增加。［2］

依據上面的分析可知，我國國有商業銀行現階段所進行的表外業務的主要支撐還是人力和技術設備等資源，通過它們來為客戶提供相關的服務，盡管大多數行已經開通了代理、租賃等各種中介服務，但是具體的服務品種卻是單一的。從現在我國各行所開辦的表外業務看，其品種基本上還是純服務性的，僅僅限于結算、代理收費等勞動密集型產品其風險較低，而且所占的收入比重也不是很高，主要包括發展各種國際結算業務、開辦保管箱業務、發展咨詢業務和擔保業務。而需要較高技術含量的對公理財、資產評估、咨詢、期貨期權等衍生工具類中間業務則處于剛剛萌芽階段，有的基本沒開展，層次單一，遠沒有達到表外業務全面發展的局面。［3］

（二）業務量小，規模有限，絕對收入額占營業收入比例偏低

表1 2010－2012年我國商業銀行表外業務收入比較

表1 所示的是近三年以來我國五大國有商業銀行中表外業務發展比較迅速的三家股份制商業銀行其表外業務收入占營業總收入的比例，由此我們可以了解近年來我國商業銀行表外業務發展狀況。從表1 可以看出，在我國五大國有商業銀行中，建設銀行、工商銀行和中國銀行這三大國有商業銀行表外業務發展較為迅速，其中建設銀行位于首位其表外業務的業務收入占比例超過20%以外，其他幾大國有商業銀行所占的比例均較小;而股份制商業銀行中除招商銀行表外業務發展較快，其他的銀行表外業務收入在營業總收入中僅占10%左右。據了解，早在2001年時美國花旗銀行的表外業務占比已經在70%以上，而德國的商業銀行其收入有60%以上來源于表外業務，香港銀行的非利息收入占總收入的比例已經達到了22%。然而，我國五大國有商業銀行迄今為止其表外業務的平均收益比重還未超過20%。［4］

由上表可以看到，各大國有商業銀行表外業務收入凈額在逐年上漲，同時表外業務收入凈額占營業收入比例也在穩步提升，但是與國外各大銀行相比而言仍處劣勢，究其原因是經營理念落后，對表外業務的重要性認識不夠充分，所以對表外業務創新缺乏動力和技術，同時也沒有形成有效的監督管理機制，因此我國的金融市場相對歐美等發達國家較為落后，尤其表現在三大市場的分業經營及企業債券市場和商業票據市場規模、流通機制的不完善，導致我國表外業務的發展缺乏各種支撐。隨著社會的發展、人民生活水平的提高，人們對于理財、投資等經濟要求具有高要求和高追求，因此商業銀行表外業務日益成為銀行盈利的不可或缺的部分，其重要性也日益凸顯。

（三）表外業務區域發展不平衡

表2 我國國有商業銀行各地區2012年手續費及傭金凈收入

表2 中所描述的是作為我國商業銀行中發展迅速、業務發展和產品創新處于優秀地位的三大國有商業銀行2012年的手續費及傭金凈收入各地區分布情況，在三大行中建設銀行在各地區表外業務的發展處于領先地位。如表所示，以表外業務收入最高的中國建設銀行及中國工商銀行為例，長江三角洲地區（上海、江蘇、浙江、寧波、蘇州）表外業務收入比東北地區（遼寧、黑龍江、吉林、大連）高出近200 億元之多，這表明我國國有商業銀行表外業務發展存在極大的區域差異性。［5］在我國沿海地區及一些經濟發達的大城市銀行表外業務發展較快，而一些偏遠內陸地區則發展相對緩慢均不理想，某些地區甚至仍處于空白階段，一些地區銀行僅把表外業務的開展作為吸引客戶或增加存款競爭的服務手段，并沒有形成一種意識，把其作為一項長久的業務。

由于我國區域經濟發展不平衡，上海、浙江等沿海地區交通便利、經濟發達、與國際經濟交流頻繁，因此銀行金融業務發展迅速，這些區域內各大商業銀行表外業務的發展也更為突出，相反東北地區則位于中國內陸地區，與其他國家以金融作為交易手段則較少，同時東北地區是我國重工業區，其經濟增長主要依靠煤炭、石油等初級產品以及其他重工業產品出口。兩大地區對于各區域經濟增長側重點不同，因而導致了各地區表外業務發展狀況不均衡，而西部地區、中部地區、環渤海地區以及珠江三角洲地區則由于均在內陸地區，經濟發展相對均衡，因此其表外業務收入發展也集中在150－200 億元之間，由此觀之，我國表外業務的發展與地區經濟的發展緊密地聯系在一起。

（四）管理不到位，環境不適宜

因為我國商業銀行表外業務發展較晚，并且受到傳統金融體制的桎梏，其在管理和分類上還比較混亂。從管理上來看，上層領導機構沒有總體的較為清晰的規劃以及明確的業務界限和發展目標，中央銀行還未制定出統一的商業銀行表外業務管理規則，表外業務也未進入到風險資產管理范疇之內，列入表外科目的表外業務不在銀行加權資產總額之中，增加了銀行的經營風險，也抑制了金融保證業務和派生金融業務的發展;從政策法規方面看，我國的金融監管機構重表內輕表外的態度，因此對商業銀行表外業務方面缺乏配套的法規政策和激勵規范機制，使得表外業務基本上處于無法可依的狀態;在業務分類方面，各家商業銀行在表外科目的設置上各樹一幟，而在核算方面，各家銀行將某些業務納入表外或表內核算的做法各有各自的規定，沒有達成統一的共識。這不利于我國商業銀行表外業務的整體發展。

從營運環境方面看，迄今為止，其定價主要依靠市場，并不穩定，普遍缺乏科學的定價理念，價格變動通常是為了滿足客戶的滿意度和市場的占有率，收費競爭激烈。隨著經濟的發展，表外業務的種類呈現日益增加的趨勢，服務面逐漸拓寬，內容更加復雜。因此對于相關工作者的專業素質要求也越來越高，而我國銀行重表內輕表外發展的情形使得同時具備一定知識修養和熟悉的業務能力、熟悉市場及各種法律法規的綜合性人才和會管理、懂技術的復合型人才越來越缺乏。我國商業銀行表外業務在定價方面、人才方面等的缺陷，嚴重阻礙了我國表外業務的發展。

三、拓展我國國有商業銀行表外業務的基本對策

當前我國商業銀行應當根據自身存在的問題，統籌規劃，科學調度，優化資源配置，提高工作效率，努力拓展業務領域，從而提高經濟效益。

（一）加快表外業務金融創新，增加業務種類，拓寬業務經營領域

在金融創新方面，商業銀行作為我國經濟發展的重要機構，表外業務的發展與銀行設備的計算機化和各種新型現代化通訊技術密不可分，是銀行技術革命的結果，應廣泛涉足證券經濟、保險、基金、投資銀行和信托等知識技術密集型業務，以求多元化的盈利結構和追求利潤的目標，減少對利差的依賴，提高非利息收入在營業收入中所占的比例。因此商業銀行應將盈利的目光由傳統服務功能的柜面業務價格提升方面轉向新型金融產品的研發方面，不斷拓寬經營領域:一方面，對能夠擴大市場份額、增強服務功能為主要目標的傳統結算、代收等低風險的傳統型業務進行鞏固;另一方面，則合理地發展收益較高同時風險較大的表外業務，如投資銀行和衍生金融工具等創造收入的表位業務，走收入導向型表外業務發展道路。

在增加業務種類方面，應遵循按照市場機制，有針對性地研發具有高創新性的產品并注重售后評價，明確新產品的利益點、產品運用情形和新產品的購買群體或主要購買者，使得產品適應需求。同時應該向這方面已經十分成熟的發達國家學習經驗，把最新的技術引進來。但是對于開發的新產品不能是拿來主義，且對于產品開發的權限應適當放寬，由于支行和分行直接面向市場并接觸客戶，因此應有支行和分行進行搜集創意，再由總行研究部門對產品進行定性并結合行內風險管理的要求進行新產品的研發，同時對正在運行的產品進行合并和整理，提高銀行信譽，使之成為能夠適應市場發展需求。

（二）提高商業銀行對于發展表外業務重要性的認識

國有商業銀行在拓展表外業務方面應與其他企業一致，在加強產品種類和功能開發的同時，必須要提高在售前的銷售市場分析、銷售時的產品介紹與包裝以及售后的顧客反饋等市場營銷管理。由于商業銀行表外業務的特殊性。商業銀行與客戶、同業機構、政府機構均存在一定的聯系，故銀行發展業務的核心應重在長期保持客戶關系，增加客戶的認同感，與客戶建立長期的互動合作關系。

商業銀行應該針對具體表外業務經營的現狀和特點，積極地進行市場調研，以制定出適合各項表外業務發展的戰略規劃。在此基礎之上，商業銀行應仔細地分析金融市場和客戶對于金融服務的迫切需要，為它們提供滿意的產品，并通過合理的定價、方便的渠道和優質的服務等讓客戶滿意。我國商業銀行還應進一步劃分市場，并以市場為導向，以顧客為重心，結合各種廣告新媒體，多渠道、多形式使廣大客戶充分了解該產品的功能、服務手段，由被動轉向主動接受商業銀行提供的表外業務，實施差異化營銷策略，且表外業務的客戶主要是公司和機構投資者，個人客戶相對較少，所以對服務的質量要求較高。實行差異化營銷，還要根據客戶群具體要求的不同，調整與其相對應的服務價格，達到提高客戶對產品和服務的滿意度、穩定客戶群的目的。提高國有商業銀行在國內外市場的競爭優勢，這樣才能提高表外業務占營業收入的絕對比例。

（三）加強銀行間區域合作，減少表外業務發展的地區差異

我國各大商業銀行應該加強業務合作，建立良好的代理行關系，并利用網絡、計算機等先進技術，采用電子平臺的設計思路，建立統一的表外業務支持系統，相互協作，奠定良好的信用基礎，通過政府、同業協會等的協調作用，建立培育表外業務的消費市場，各地區商業銀行通過利益刺激和驅動加強同業合作，提高行業自律的能力;積極向社會各界宣傳，并制定出各項統一的收費標準，為商業銀行表外業務服務的收費創造有利的社會條件。加強對這些地區群眾的相關知識的普及，使其能正確認識到銀行不只是一個存款、貸款的機構，在獲得存款利息之外也可以通過理財產品、投資銀行等表外業務來進行自有資產的增值，同時增加銀行表外業務的收入。

各地區政府應著力于規范銀行間的競爭，地方政府是地區的金融監管者、決策者、執行者，應嚴厲打擊杜絕金融惡性競爭、亂收費及詐騙等違法行為，同時加大提供表外業務創新和發展所需要的軟硬件設施，加強金融基礎設施建設，加快金融行業的信息化、電子化，減少商業銀行開展各項業務的成本，同時商業銀行應充分利用各地區的區位優勢，確定自己的服務特色，樹立良好的品牌特色，以業務的聯合及地域價值的相互利用，將沿海地區和東北、西北地區最大限度的聯系起來，力爭以沿海地區帶動內陸地區的表外業務及各項業務的發展，以縮小表外業務區域發展的差異。

（四）確立規章制度，招攬人才，改善運營環境

要在建立健全商業銀行相關法律法規的基礎上，盡早制定出相關的規章制度并建立業務風險評估制度、信用評估等管理制度，完善金融法律法規體系，規范金融業務的發展。對于商業銀行信開辦的創新型表外業務，央行則要嚴格執行申請和審批手續，審查業務開辦的程序、開辦條件、性質、收費標準及風險程度等，對于條件成熟的傳統型表外業務，應設置合理的收費標準和相應的信用換算系數，在編制財務報告時應在資產負債表下方將表外業務項目正面表示出來，并通過設置表外業務項目風險分類表來反映業務狀況和風險結構，加強對表外業務風險的管理，同時嚴格加強對各商業銀行的資本管制，統一業務標準，量化表外業務的相關評價體系并定期公布指標基準以及相關市場的指導性意見。

在表外業務人才培養方面，表外業務涉及金融、財會法律、稅收等領域，故對于人才的學術和實踐要求較高，要求工作人員能夠熟諳金融市場業務、了解我國及國際經濟法規、把握當今世界金融創新的最近發展。因此，需要加大表外業務人才的培養，應該從以下方面著眼:第一，從現有人員中選拔擅長研究、業務嫻熟的人才，對其進行表外業務方面的業務培訓，使其能夠快速適應表外業務崗位的需要;第二，委托各高等院校及其他金融機構等培養、引進高素質人才，組織員工定期深造，培養其專業性知識，充實我國商業銀行表外業務人才隊伍。只有清醒地認識表外業務，建立良好的人才培養和運送機制，才能營造出更加優質的金融經濟環境，同時也要采取適宜的管理手段。

總的來說，我國國有商業銀行表外業務的發展，具有先天不足，也有后天供氧不足的因素，要徹底解決其在發展中所存在的問題，不管是國有商業銀行自身還是政府方面都需要花大力氣來調整完善，也需要這二者的協調配合，共同促成。同時還需要金融機制的逐步完善，主客觀因素的綜合作用。

［1］呂豐民.試論我國商業銀行發展投資銀行業務的現狀與發展趨勢［J］.財經界，2013，（2）.

［2］王獻嶸.商業銀行發展表外業務的問題及政策建議［J］.中國外資（下半月），2011，（9）.

［3］譚星.中國商業銀行表外業務發展模式探究［J］.華北金融，2011，（6）.

［4］修巍.影響罪國商業銀行表外業務的主要因素及對策分析［J］.科技信息（學術版），2008，（4）.

［5］張曉田.我國銀行表外業務發展對策［J］.廣東金融學院學報，2001，（3）.