商業銀行小微企業貸款風險識別及應對研究

水銀銀

摘 要：在國家政策的積極引導下，小微企業成為商業銀行重點拓展的客戶群體和新的利潤增長點。然而在外部環境不利、企業管理薄弱和銀行經營粗放等多種因素影響下，商業銀行小企業信貸業務風險不斷攀升，對小企業信貸資產質量和業務盈利水平產生較大影響。商業銀行可從完善經營模式、優化評價標準、精準市場定位、健全風控體系等方面著手，不斷提升小企業信貸風險管理水平。

關鍵詞：商業銀行；小微企業貸款；風險

中圖分類號：F830 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2014）33-0082-02

引言

近年來，隨著中國市場經濟的不斷發展，小微企業大量涌現，在增加居民收入、滿足市場需求、弘揚創業精神、推動技術進步、促進縣域經濟發展等方面發揮了不可替代的作用。對商業銀行而言，小微企業信貸業務可以實現較高的收益回報率，正逐步發展成為商業銀行新的利潤增長點。然而，由于小微企業自身存在的缺陷，導致了小微企業信貸風險大、管理成本高和業務規模小，在一定程度上影響了商業銀行對小微企業的支持力度。據銀監會相關人員表示，截至2014年3月末，全國小微企業不良貸款率大概在2%左右。商業銀行如何科學把握小微企業信貸業務，在充分挖掘小微企業這片潛力巨大的市場的同時，切實保障信貸資金安全，是值得積極探索的課題。

一、小微企業信貸業務特點

一是小微企業與商業銀行之間的溝通難度大。由于客戶比較分散，企業主素質不一，經營行為多樣，商業銀行沒有相對穩定的溝通渠道并及時收集企業相關材料。

二是小微企業信息反饋來源少。小微企業在人行的征信系統中普遍信息量較少，同時難以像大中型企業一樣可在海關、工商財稅甚至網絡信息中收集客戶信息。

三是企業行為個人化。經營良好的企業，往往會由于企業主的個人行為導致整體的經營風險；同時，企業主真實的資信行為亦難以核查掌握，基本都是事后信息的反饋。

四是貸款監管難。由于商業銀行人員配套少，管理工具相對滯后，有些基層經營部門對貸后的管理力度仍然偏弱，普遍存在重貸輕管的現象，對貸款的發放審核、貸后檢查工作流于形式，很難確保貸款資金用途合理、合規。

二、小企業信貸業務風險形成的因素

（一）外部環境因素

1.宏觀經濟增速放緩，小企業經營困難加劇。近年來，國內經濟增速持續放緩，小企業處于產業鏈末端，受經濟波動影響相對大型企業更大，在勞動用工成本提高、原材料價格上漲、訂單減少、下游企業付款周期過長等多重因素夾擊下，盈利能力減弱，生產經營困難加劇，給銀行信貸資產安全帶來巨大沖擊。

2.外部需求下降，進出口企業風險加大。受國際金融危機影響，國內進出口總量下滑，匯率和大宗商品價格波動劇烈，進出口型小企業經營狀況受到明顯沖擊，企業風險加大，對銀行信貸資產質量形成較大影響。

3.部分行業產能過剩引發銀行信貸風險。受經濟不景氣和產業結構調整的雙重影響，部分產能過剩行業風險集中爆發，并沿產業鏈向上下游迅速傳導。

4.個別地區金融機構貸款投放過度。個別地區存在明顯的貸款投放過度現象，且信貸資金的投入產出效率過低。以浙江地區為例，截至2013年末，該地區各項貸款余額與當年地區生產總值的比例為1.74，遠大于全國1.35的平均水平。經濟下行期，一些企業將貸款資金用于跨業經營和投機，經營利潤與投資收益下降后，不足以支付融資成本，貸款不能正常回收，導致大量信貸出現違約。

（二）企業自身因素

1.小企業關聯關系復雜，多頭融資和過度融資問題較為突出。部分企業為了滿足經營擴張、對外投資等需要，過度融資和多頭融資，甚者通過關聯企業進行“借殼”融資，導致企業融資額度遠遠超出償債能力，給銀行信貸業務帶來極大風險。

2.部分企業涉足民間借貸，信用風險不斷暴露。在部分地區，民間借貸市場規模不斷擴大，大量小企業涉足其中，進行高息融資或投機獲取高額收益。受經濟下滑影響，民間借貸風險集中爆發，大量企業資金鏈斷裂，對銀行貸款形成巨大沖擊。

3.部分企業過度擴張及盲目投資，導致資金鏈緊張。（1）企業過度擴張。小企業經營管理大多較為粗放，經營發展的盲目性較強，部分企業對前景預判過于樂觀，脫離自身實力進行過度擴張，投入大量資金進行新廠房及生產線建設等，導致資金鏈緊張。（2）企業跨行業經營。部分企業為追逐利潤，涉足與自身主業不相關、缺乏運營經驗的領域，如進軍房地產、金融行業等，無法專注于原來的主營業務，導致經營困難，甚至破產關停。（3）企業盲目投資。部分企業為追求短期“高額回報”，偏離實體經營，進行盲目投資，用于炒股、炒礦、炒期貨、炒房地產等，一旦投資失敗便會直接拖累主業。

4.小企業客戶真實性問題突出。小企業真實性問題呈現多發、群發態勢，在多個環節、以多種形式出現，主要表現為：客戶財務報表信息失真、貿易背景真實性不足、貸款資金用途不真實等。此外，隱瞞重大訴訟事項申報貸款，利用變更法定代表人規避資信審查，變更股權、轉移資產逃廢銀行債務、偽造企業主簽字逃脫法律責任等現象也時有發生。

5.企業擔保圈、擔保鏈風險蔓延。小企業客戶群體中，關聯保證、交叉保證、循環保證、互保等圈鏈式擔保現象比較普遍，在經濟下行期，表現出越來越大的高風險傳染性和破壞性，極易引發多米諾骨牌效應，形成群體性風險。

（三）銀行內部管理因素

1.信貸業務真實性管理不到位。（1）貸前調查不到位。對客戶資料、財務數據真實性未有效核實。過度依賴企業提供的財務數據，未對企業資料和報表相關科目的真實性核實到位。全面了解客戶能力不足。對企業主和股東的個人品德、誠信、社會口碑、日常行為情況等缺乏深入的了解，導致客戶準入不夠審慎。（2）貸中對資金用途真實性控制不足。在資金用途監管環節，僅注重對貸款資金支付形式上的審核，忽視對信貸資金用途真實性及合理性的核查管理，對信貸資金挪用帶來的風險隱患防控不力。endprint

2.貸后對資金流向及企業經營異常情況監控不夠。受監控手段和人員力量的限制，對企業信貸資金的流向，特別是對首次支付以后的多次支用，難以進行有效監控。重貸輕管現象仍較普遍，貸款發放后對客戶賬戶結算情況持續關注不夠，對企業貨款回籠、納稅情況、行業分析、貨物周轉等重要內容未予以認真分析。

3.過度授信、多頭授信問題突出。一是在考核的壓力下，對過度授信的危害性認識不足，未能合理把握企業授信總量與經營水平的匹配度，對部分小企業客戶的授信額度過大。二是對小企業關聯關系管理較為薄弱，對客戶利用關聯企業多頭融資、通過關聯交易挪用信貸資金、關聯擔保等缺乏全面梳理和準確識別。

三、加強小企業信貸風險管理的應對措施

（一）建立小額化、標準化、集約化的經營管理模式

一是加快推進商業銀行小企業信貸業務轉型，明確市場定位，轉變業務發展方式和經營模式，建立適合小微企業特點的小額化、標準化、集約化經營管理模式。

二是圍繞商圈、產業鏈及第三方合作平臺，通過銀政、銀企合作，推進小企業批量化經營，提升商業銀行小企業業務的經營管理和風險防控能力。

（二）建立適應小企業特點的客戶評價模式

改變以往過分依賴小企業財務報表的客戶評價模式，充分考慮企業的資產狀況、信用狀況、償債能力以及企業主的個人品德、誠信、社會口碑、日常行為情況等，建立適應小企業“短頻快”融資特點的客戶評價模式，提升對客戶風險的準確識別能力。

（三）建立符合區域經濟和市場特點的客戶選擇方式

1.做好市場研究與規劃。商業銀行要根據國家行業產業政策和自身的風險偏好，結合區域經濟特點，加強對小企業市場的細分研究，做好市場規劃，明確目標市場。集中力量做好具有先發優勢、競爭優勢和品牌優勢的市場，發展穩定、競爭力強、成長性好的區域特色市場，需求高度專業化、進入壁壘高、競爭優勢持久的市場等。

2.調整客戶選擇標準。隨著外部環境的變化，商業銀行應不斷調整客戶選擇標準，以適應當前的經濟形勢和企業的發展狀況。如重點支持管理規范、有市場、有技術、有誠信、專業專注、穩健經營、成長性好的小企業。優先選擇開立基本結算賬戶、以抵質押或追加企業主及配偶連帶責任保證方式辦理的信貸業務。對存在盲目投資、過度依賴負債經營、涉足民間高息借貸、跨業擴張、融資渠道過多、過度擔保的小企業，不得進行信貸準入。嚴控產能過剩行業、高污染高耗能行業的信貸投放，加快退出風險突出行業小企業以及淘汰落后產能小企業信貸業務。

（四）建立信貸業務真實性管理長效機制

1.加強貸前調查，全面了解客戶。加強企業經營狀況調查，高度重視對借款人自身現金流及償債能力分析，全面了解客戶的生產經營、資金運作、產品產銷狀況，合理測算企業資金需求。加強企業主個人誠信調查，將企業主和股東的個人品德、誠信、社會口碑、日常行為情況等作為客戶篩選和評價指標。加強多頭授信管理，對屬于關聯企業納入統一授信管理。

2.加強貸中審核，嚴把資金真實用途。加強對信貸資金使用需求合理性、交易背景真實性的審核管理，認真核對企業購銷合同、發票等支用材料的真實性，嚴格落實貸款支用相關規定和支用條件，加強對資金用途真實性的控制，防范企業挪用信貸資金。

3.強化貸后管理，及時掌握客戶變化。加強對企業管理、經營狀況、企業及企業主賬戶行為、履約風險的監控和應對處置。充分利用主流媒體、網站、第三方人員、相關部門信息平臺等，收集了解企業與企業主相關情況，及時發現客戶潛在風險。

（五）建立真實可靠的風險緩釋體系

優化擔保結構，逐步提高小企業抵質押貸款比例，合理控制保證貸款占比，增強風險緩釋能力。嚴格控制相互保證、關聯保證、交叉保證、循環保證。加強擔保管理，嚴控第三方企業保證方式，加強其保證能力評估及動態監控，對于對超出代償能力的保證貸款，要及時追加抵質押等風險緩釋措施。加強對擔保機構經營風險和代償指標的日常管理和動態監控，尤其要關注是否存在占用客戶貸款資金、從事風險投資等情況。建立健全押品準入、評估、登記、重檢、日常管理等工作機制流程，加強對押品法律有效性、合規性的審查，確保抵質押行為和風險緩釋作用的有效性。

[責任編輯 陳丹丹]endprint